内控汇报材料精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇内控汇报材料范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

关键词：企业管理；财务管理；财务内控；内控是促进企业发展的重要组成部分

纺织业作为我国传统产业，工业总产值近几年一直保持在7%左右，而浙江省纺织产业在全省经济总量中达到约12%，大部分是中小型的民营纺织企业，其在快速的成长发展过程中，在企业财务管理的资金筹集、资金投放、成本费用控制、收益分配等方面出现了一些问题，从而面临经济效益低下、环境污染严重、产能过剩、劳动力依赖严重的不利局面。利用财务内控手段加强中小型纺织企业的财务管理显得尤为重要。

一、中小型纺织企业财务管理方面存在的问题

1.在资金筹集过程中，未能进行财务筹划，合理分析企业直接或间接筹资方式的风险和成本，利用财务内控手段来把握企业财务风险的可控性；未事先确定企业可容忍的财务风险水平，过多依赖银行借款来获取资金，从而使企业面临较大偿付风险。

2.近几年由于受外部经济环境影响，纺织企业出口形势严峻，内销增幅下降，企业订单减少，传统的靠打“价格战”的优势不复存在，势必要求中小型纺织企业改变投资策略，通过设备更新、技术升级来提高产品的科技含量，通过纺织产业链的“前伸后延”，增加产品核心竞争力；在此过程中，不少的中小型纺织企业未利用财务内部控制，实行企业投资的资本预算来合理安排资金投放结构；未加强投资项目全过程的财务监督，导致企业盲目投资，资金链断裂，最后引发企业破产。

3.中小型纺织企业都是民营企业，多数实行家族制的管理模式，在企业的经营过程中存在很多弊端，企业财务管理部门只是算账、报账的工具，很少能参与企业的生产经营决策，对企业的成本费用控制方面不能事先进行规划，不能从源头控制企业的生产经营成本和费用，企业竞争压力加大，效益低下。

二、以财务内部控制为手段，加强中小型纺织企业的财务管理

1.加强对企业筹资与投资管理的财务内部控制

企业投资是企业使用资本的过程，企业投资管理一般指对时限较长的、金额较大、对企业的经营与发展有重大影响的特定项目的分析、评估与决策过程，亦称“资本预算”。现阶段中小型纺织企业处于新旧增长模式转换的关键期，是否研究与开发新的产品、是否进行市场开拓方面的一些资本性活动都要依靠资本预算和资本筹集，这就要求企业财务管理部门根据企业发展目标，结合企业全面预算，加强企业“资本预算”，利用财务分析和会计系统控制方法，在有效控制财务风险的前提下降低企业筹资成本，合理安排资本投放结构，提高企业整体价值。

2.加强财务预算与完善财务支出汇报管理过程

企业财务预算必须符合实际，切不可漫天要价，也不可过于保守，一定要将其控制在一个可承受且有利于企业发展的范围之内，将每一分钱都花得有价值。企业可授权相关部门来对企业的各项经营业务编制详细的预算，并允许授权部门对预算的执行情况进行跟踪监控，以便适时调整和修正，从而真正起到灵活控制的作用。企业要通过控制财务支出来压低资金成本，那么就要在采购原料的时候根据实际的市场情况制订进货、领用、库存制度，并对材料的市场价格进行科学的分析和预测，做到精打细算，并且对于每笔支出都要做好明确记账，保留发票等凭证，对企业库存的支出都要严格入账。另外还要定期对企业账款、库存材料、积存产品等进行核对及分析，计划处理办法，对利用率较低的固有资产进行合理的调配，这样才能有效地控制企业财务支出。控制好财务支出后，必不可少的还有财务汇报工作。对企业财务汇报的管理和控制需要财务汇报管理制度与企业经营管理组织体系保持一致，但是由于中小型纺织企业的规模大小和业务量多少等存在差异，很多企业的财务汇报管理制度与财务汇报管理过程实际上是不对应的。鉴于这种情况，企业一定要根据各自的实际情况并且参照新《会计法》和《内部控制规范》相关条例，来制订相应的财务汇报管理制度与财务汇报的过程。

3.加强企业财务核算与控制

以成本核算为例，最重要的是要有一个科学有效的核算方法：以定额计算的方式来确定各部门在一定时期内所需的费用及支出，并按月或季度核算各个费用项目；编制一个详细的成本支出分析表，量化支出与利润、盈亏之间的变化关系，重视对成本的控制和成本的规划性控制，对企业实行全过程、精细化的成本管理，从而达到降低成本、节省费用、实现企业价值最大化的目的。除了核算方法得当之外，核算制度和核算流程也要规范。企业核算制度首先应明确财务审批程序、财务处理流程、应对会计事项处理的审批权限和范围、审批人及其相应的责任、原始记录管理、定额管理、计量验收、成本核算、稽核、清查等；其次要明确业务处理流程、会计凭证的编制格式、会计账簿的登记及设置、财务会计报告的编报种类及要求等；还要建立原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财产清查制度等。另外，对核算也要进行数据的事实跟踪，及时纠正核算中因疏忽大意而出现的差错和等现象，提高会计核算的质量及透明度。

4.加强企业内部审计与内部监督，建立健全企业财务内部管控体系

内部审计包括了对企业内控制度、企业员工、企业经济业务及相关岗位的评价审核，通过这样的一个过程来实现制度及员工素质的优化提升。而随着外部经济环境的转变，企业内部审计也要与时俱进。首先是转变观念，强化服务意识，尝试改变传统审计的常规做法，以关注内部控制为重点，从内部控制所涉及的各个业务环节入手，比如投资、筹资、担保等重大决策的拟定，招投标、验收入库、合同的签订等，检查并思考内控制度的健全性、可行性以及有效性，是否真的能够为这些环节服务，让审计工作贯穿于企业生产经营管理的全过程。我们还应充分发挥内部审计的监督作用，对企业内部组织中的各类业务和控制进行独立评价，并以此来确定是否遵循了企业财务内控所制定的公认的方针和政策，是否符合企业财务内控的相关规定和标准，是否有效地使用了企业的内部资源。中小型纺织企业应进一步完善会计制度，规范会计人员的工作职责、作业流程及考核标准等，设置会计主管、会计核算、稽核、综合分析、制单、录入、档案保管、出纳等岗位，并制定相应的岗位作业指导书，同时建立岗位轮换、岗位考核等制度，强化会计人员职业操守和监管能力；其次完善企业内部资金使用的审批审核制度，制定完善内部审计、拨款报账审批、资金预算等规章制度；并将企业内部业务会审、财务会审、重大决策会审等纳入内控系统进行管理，以更好的执行内控制度；加大会计信息的披露程度，使财务管理活动的真实可靠为企业领导提供有用、简明、真实的会计信息，帮助企业营造更好的财务内控环境。

5.优化对企业财务内控的评价机制

评价及反馈，我们可以从客观真实的评价中看到自己的不足，从而想办法去改进，实现进步与成长。企业财务管理也同样如此。一个科学有效的企业财务内控评价机制首先应该是合法的、再是合理的、然后是要符合时展的、深得民心的。所以对企业财务内控的评估应该是随时都在进行的，并且也是长期进行的，企业可成立专业的监督评价小组，在监督审核的同时也及时将评估情况进行反馈。并根据考评的结果实行物质化奖惩，做到压力和动力相结合，从而对会计形成一种牵制，确保内控的落实与目标的实现。而笔者还希望通过建立健全企业财务内控执行情况的评价机制，发动全体员工对各自部门的内控活动做出评价，并将评价结果和解决方案在会议或公司网络上公示出来。这不仅是体现民主、发挥民智好办法，也是增强员工归属感、增强企业凝聚力的良好途径。

六、结语

在现代商业环境下，企业面临的竞争越来越激烈，财务管理作为一项经济管理活动贯穿到企业运营的始终，企业要想在激烈的市场竞争中提升竞争力，就必须强化财务内控机制切实提高财务管理水平。可见，实施财务内控是强化企业财务管理的基本要求，也是企业生产经营管理的现实需要，是保证企业健康运行的有效方法。

作者:周敏华 单位:长兴华兴化工有限公司

参考文献:

篇(2)

一、工程部经理严格遵守国家有关法律、法规和总公司各项规章制度，恪守职业道德。

二、服从总公司领导，努力提高自身，积极参与公司重大决策。

三、努力加强团队建设，积极配合其它各部门开展工作。

四、认真做好各装饰工程的施工组织计划，做好装饰项目经理工作安排，做好施工班组调度，确保施工正常进行，做好施工管理。

五、做好装饰工程内控的监控，认真参加合同报价评审，确保工程利润的实现。

六、工程部经理负责工艺规范的调整，新材料、新工艺的应用。

七、负责对工程管理人员的考核及提成的审核。

八、、督促所属部门按规定程序，规范要求进行运作。

九、负责对施工现场进行抽查，对优良率审核、奖惩的实施及下达整改指令。

十、负责所属人员进行专业技能培训和业务指导，并做好所属人员的绩效考评工作。

十一、负责对设计师工艺方面的培训工作。

十二、对所属人员的岗位调整，人员招收和辞退向人力资源部门提供合理化建议，并配合行政部门做好人力资源储备工作。

十三、负责处理重大客户投诉与客户交流等相关事宜。

十四、按时向主管领导汇报工作，及时完成上级交办的任务。

十五、工程部经理负责每周召开一次工程部例会。

家装公司管理制度（二）

1、认真执行国家和相关法律、法规及行业、公司各项规章制度。

2、认真做好市场调研，掌握市场动态，做好市场分析。

3、通过各种渠道了解竞争对手的各种信息，并认真分析对手的成功经验和失败教训，作为自己的运营的参照。

4、制定市场开发方针和计划，并做好各分公司市场开发计划的分解布置落实工作。

5、及时指导各分公司市场开发工作，组织检查各分公司之间的业务工作。

6、直接参与各重大的市场开发项目，协调各分公司之间的业务工作。

7、及时总结每次业务活动，不断调整，改进业务工作。

8、负责组织业务学习，进行业务人员的培训、考核，提高业务人员的整体素质和业务能力。

9、引进和创新各种业务理念和业务手段，提升公司的业务层次，建立先进的业务体系，建设优秀的业务团队。

10、及时完成上级交办的其它工作。

11、每周负责组织召开一次市场部会议。

家装公司管理制度（三）

1、严格遵守国家有关法律、法规和总公司各项规章制度，恪守职业道德，绝不泄漏公司商业机密。

2、服从总公司领导，努力提高自身，积极参与公司重大决策。

3、努力加强团队建设，积极配合其它各部门开展工作。

4、认真做好各工程的施工组织计划，做好项目经理工作安排，做好施工班组调度，确保施工正常进行，做好施工管理。

5、做好工程内控的监控，认真参加合同评审，确保工程利润的实现。

6、负责工艺规范的调整，新材料、新工艺的应用。

7、负责对工程管理人员的考核及提成的审核。

8、督促所属部门按规定程序，规范要求进行运作。

9、负责对施工现场进行抽查，对优良率审核、奖惩的实施及下达整改指令。

10、负责所属人员进行专业技能培训和业务指导，并做好所属人员的绩效考评工作。

11、负责对设计师工艺方面的培训工作。

12、对所属人员的岗位调整，人员招收和辞退向人力资源部门提供合理化建议，并配合行政部门做好人力资源储备工作。

13、负责处理重大客户投诉与客户交流等相关事宜。

篇(3)

今年以来，为了保障我行的健康有序发展，保证百亿利润的顺利实现，在省行领导下，全行开展了一系列活动，制定了多项相关制度及措施。就内控板块，省行特别制定了《“中国银行内控和案防制度执行年”活动方案》(粤中银法〔XX〕52号)。作为基层网点，对上级指示的重视和执行到位是决定成效的关键，我们深知形势的紧迫，任务的艰巨，责任的重大，故十分重视开展这一活动的重要意义。在第一时间着力配合，全面部署，按照活动方案的要求，分进度开展了一系列相关工作，如今良好的成效已日渐显现，现将本年度“执行年活动”开展情况汇报如下。

一、组织实施情况

自今年六月份开始，我们正式启动了内控防案制度执行年和作风建设年活动。按照进度要求制定了详细周密的计划，并有条不紊的开展工作。首先，组织大家进行集中学习与讨论制度及作风建设学习材料，并督促每一位员工书写心得体会，从大家的言辞语录中，感受的到在学习过后，思想上有一定进步；其次，我们开展了及时的自查和排查工作，对照各条线制度要求，对日常业务进行了全面的自查与排查工作，查漏补缺，并对困扰的问题及时同相关部门进行了沟通，对制度更新的部分有了更为深刻的认识，对加强制度执行力度有了更深的认同感；最后，积极配合各部门开展培训工作，所有人员都参加了由操书记主讲的关于“双十禁”的专题演讲，并都通过了由监察内控部安排的关于内控防案及合规操守的测试，定期开展网点安全知识学习与防案演练。

二、主要成效

通过上述活动的开展，使得全体员工能够及时领会省行对于XX年各项工作部署及活动开展的精神、意义。能够配合上级部门，做到全行一盘棋，步调一致的开展工作，使得全员努力的方向更为明确，士气更加高涨。此外，对于日常工作过程中发现的新老问题，做了集中的、有针对性的根除，在关键时期对全体员工做了一次及时警示和预防，对潜在问题有一定遏止作用，同时，大家对发生突发事件的应变处理能力也有了实质性的提高。

三、存在问题

存在的主要问题，部分员工对于制度和作风建设的学习不能保持持久热情，这将对学习成果形成直接威胁，很可能导致前功尽弃。其次，各部门的协调和沟通机制有待健全，特别是前台业务部门与后台保障部门的沟通问题，对于风险点的把握不够到位，直接导致相关制度的片面性，局限性，甚至疏漏偏差，反过来制约了某些业务的发展，我们的部分员工，在遇到此类问题，依旧墨守成规，使得有问题不反馈，只做消极抱怨，日积月累，严重影响了制度建设的实效性。

篇(4)

今年是我县农村信用社改革和发展的关键年。半年来，全县农村信用社在上级管理部门、当地党政的指导下，在联社领导班子的带领下，围绕体制改革和业务发展两大主题，努力拓展各项业务，着力提高服务质量，不断完善内控制度建设，实现了全县信用社持续、稳健发展。

截止月末，全县信用社各项存款×××万元，较年初净增×××万元；各项贷款×××万元，较年初增长×××万元；实现总收入×××万元，较去年同期增加×××万元；总支出×××万元，较去年同期增加×××万元，品迭后×××万元。尽管如此，但全县经营比较正常。回顾半年来的工作，我们主要抓了以下几方面：

一、筹措资金强实力

雄厚的资金存量不仅是金融机构实力的象征，而且也是其进一步发展之基础。但由于全县信用社电子化建设进程严重滞后，与国有商业银行尚有较大差距，处于竞争劣势。但全县信用社不自卑、不气馁，充分利用信用社点多面广、人际关系众多等优势，扬长避短，在服务质量、方式上与其它金融机构展开竞争，切实扩大市场占比，增强资金实力，实现了全县存款稳步增长。

一是存款任务早落实。在年初，县联社参照市行管办下达的经营指标，结合去年各营业机构存款指标完成情况和当地经济发展状况，将存款任务分解落实到各机构。二是抓住春节外出务工人员回乡，水果、粮油购销等“黄金时机”，各机构组织安排人员到企事业单位、个体商店进行业务宣传，原创：大力揽储，仅春节期间全县就吸收存款×××万元。三是大力改进柜台服务。柜台服务是面对顾客的第一线，更是树立行业形象的重要环节。为此，全县信用社在柜台服务中，切实将顾客的利益放在第一位，从思想上树立“顾客至上，竭诚服务”之观念，从个人的一言一行表现出对顾客的尊重，使每位顾客高兴而来，满意而归。同时，保持营业门市的整洁、舒适，并耐心热情地回答顾客提出的各种咨询，热情地为顾客兑换钞币，不故意拒绝，尽力满足顾客需要，赢得了顾客好评。半年来，通过全县员工的不懈努力，全县存款就以较年初增长×××万元的好成绩，完成了全年计划的×××，实现了时间过半，任务过半，为全县业务进一步拓展奠定了资金基础。

二、立足三农谋发展

农信社做为支持地方经济发展的重要金融机构，尤其是支持三农发展的中坚力量，坚定三农服务为主的发展思路不仅是农村金融的必然要求，也是信用社自身发展的内在要求。上半年，全县信用社切实转变工作作风，将信贷重点放在“三农”上，扎实搞好信贷支农。一是做好春耕支农。在年初县联社召开了信贷支农会议，明确了支农工作重点，落实了支农工作措施，建立了支农汇报制度。随后，全县信用社下乡村、进田地进行春耕资金需求调查，掌握了第一手资料，并通过大力组织存款，积极申请支农再贷款，清收不良贷款等方式筹集支农资金，确保资金供给。在服务方式上，信用社改变了“官商”作风，采取小额农贷、联保贷款等方式，发扬背包下乡，走村串户的传统，在田间地头为农民办理业务，帮助他们购回化肥、农药、农膜、种子等生产物质，有力支持了全县春耕生产。截止月末，全县信用社核定贷款额万元，发放小额信用贷款万元，小额农贷余额万元，农户贷款余额达万元，占贷款总额的。二是大力支持城镇个体工商业发展。由于该类贷款具有资金数额不大，流动性较强、风险较小、效益较高等优点，半年来，各机构在认真调查了解借款户的资信、项目前景等基础上，采取一次授信，联保贷款与最高限额抵（质）押贷款等方式对有效益、有市场、管理好的个体工商业户进行大力支持，培育了一批黄金客户，很好的改善了信用社资产结构，降低了经营风险，提高了经营效益。截止月底，全县共投放该类贷款万元，利息回收率达。三是在充分调查、完善担保抵押手续前提下，稳妥地支持有前景、有效益的企业发展，半年里新增企业贷款万元，促进了县域经济发展。四是继续探索和完善了住房按揭贷款的操作流程，改善了信贷结构，降低了贷款风险，提高了信贷资产的盈利水平。

三、多措并举抓清非

不良贷款下降是信贷管理中的重点更是难点。半年来，全县信用社一是认真按照年初联社落实的清收目标任务，制定了不良贷款清收办法和措施，落实了信贷员包片，具体责任人包户，坚持常年清收和重点清收相结合的方式着力清收不良贷款。二是县联社抓住信用社改革之际，在县清收不良贷款领导小组的协助下，于××月份在全县范围内拉开了“清收不良贷款突击战”的序幕，整个“战役”将持续到××月份。在突击战中，我社因户施策，选准突破口，运用行政的、法律的、经济的手段大力清收不良贷款，化解贷款风险。首先在清收行政部门工作人员和行政事业单位的不良贷款贷款中，我社积极向清收不良贷款领导小组汇报，由其督促有关部门主动归还。在“三停五不”的强硬政策下，部分有还款能力的欠款人和欠款单位直接归还了贷款；暂时还款有困难的也与信用社签定了还款计划。截止××年月末，已收回个人不良贷款户，金额万元、签定还款计划户，金额万元，合计万元，占行政部门工作人员不良贷款总额的；收回单位不良贷款户，金额万元、签定还款计划户，金额万元，合计万元，占行政事业单位不良贷款总额的。尚未落实的个人和单位目前正在落实当中。其次，对企业拖欠或担保形成的不良贷款，我社主动和和司法、工商等部门配合，对那些恶意逃废信用社债务的借款人采取了坐收、跟收仍无法收回的，依法进行了，责成其限期归还贷款本息；对那些产品有市场、生产经营活动正常、发展前景较好，但一时归还贷款本息有困难的，重新完善了手续，注入新的资金，帮助其恢复生产，逐步归还所欠贷款；对那些办理了合法合规抵押手续的，及时对抵押物按程序进行处置变现。截止月末，共依法户，涉及金额万元，强制收回户，金额万元；重新完善手续户，金额万元；处置抵押物收回户，金额万元。最后，对农户和个体工商户的不良贷款，我社采取了信贷人员分片包干清收、通过乡镇、村干部协助清收及法律手段等方式进行催收。尤其是和县法院配合通过发支付令进行催收取得了较为明显的效果。截止月末，全县已发支付令户，涉及金额万元，通过该方式收回贷款户，金额万元。全县累计收回不良贷款万元，不良贷款占比下降个百分点，占比为，资产质量进一步提高。

四、稳步改革促发展

深化农村信用社改革不仅关系到农信社自身发展，更关系到三农发展和全面建设小康社会目标的实现。为切实推进我县农信社改革，促进信用社发展，我县在去年完善法人治理结构、清产核资和增资扩股工作的基础上按照有关文件要求，切实抓好了以下几方面工作：

一是按照市办有关改革发展专题宣传文件要求，加强宣传组织领导，以统一的口径向社会宣传农村信用社的地位和作用，将政策说清，把工作做细，增加广大人民群众对信用社的了解和信任。整个宣传过程悬挂宣传横幅××条，制作宣传笔记本××本，柜台散发资料×××余份，开展便民服务×××次，接受群众咨询×××多人次。

二是根据有关信用社改革文件精神，我县高度重视，加强组织领导，抽调精兵强将组成了改革材料写作小组，在市、县银监机构、人行和县改革领导小组的指导下，保质保量的完成了改革实施方案、增资扩股计划和央行票据申请等资料的送审工作。

三是规范股权设置，大力募股。在年初，我县制定了《招股说明书》，设置了自然人股和法人股两类股金，设定了资格股和投资股，明确了入股社员的优惠措施，在全县范围内开始大力募股。截止月末，全县农村信用社股金总额×××万元，其中自然人股×××万元，占总股本×××，法人股××万元，占总股本的×××；按股金性质分，资格股×××万元，投资股×××万元，分别占×××和×××；目前已清退信用社入股联社资金、年前每股元的老股金、××年前元以下的存款化股金、××年募集的年龄未满十八岁社员股金和职工资格股共计×××万元。尚有×××万元未规范股金正在规范当中。若考虑央行票据置换，全县资本充足率达×××，达到了“统一法人”改革模式专项票据发行条件。

五、内控建设保稳健

内控制度建设是保障信用社稳健经营的安全阀。半年来，县联社在市银监分局、市行管办和本社领导的正确指导下，将完善内控制度和改革稳定结合起来，切实抓好全县内控建设，实现了全县信用社稳健经营。原创：一是根据上级行管部门要求，对全县自行社脱钩以来的内控制度进行了整理汇编，并结合当前经营形势制定了新的财务、信贷、稽核等文件，进一步规范了全县信用社的业务经营。二是按照省、市银监部门内控会议及文件要求，我县联社以文件形式明确了内控工作的责任人，实行领导班子包社、信用社主任包员工的两级包干制，并分设了联社监察保卫科和稽核科。三是撤并机构，化解风险。针对我县×××分社长期业务发展缓慢，尤其是“四双制度”和“三防一保”工作无法有效落实，成为内控死角，存在严重安全隐患，县联社借撤乡并镇之际，报经银监局同意将仁兴迁于×××镇，撤消了×××分社，×××分社撤并工作正在审核中。四是联社稽核科、业务科和计财科组成联合检查组，对信用社的信贷管理、帐务管理进行了重点清查，对查出的问题形成了情况汇报，并要求相关机构及时整改。五是强化安全防范工作。在年初县联社与各营业机构层层签订了“三防一保”责任书，将保障信用社安全经营责任落到实处，人人绷紧“安全弦”，确保信用社实现稳健经营。

篇(5)

一 ：会计检查辅导工作的基本任务

1 ：检查和督促辖内信用社认真贯彻执行党和国家的金融方针，政策及有关法律法规，落实会计工作各项规章制度，检查考核辖内信用社会计工作，对各项业务核算实施有效监督。

2 ：检查督促辖内信用社做好资金，财产的安全管理，堵塞各种漏洞。努力增收节支，准确真实反映经营成果。

3 ：定期或不定期地对辖内信用社进行临柜辅导和现场培训，增强会计人员事业心和责任感，提高政策水平和业务素质，帮促纠改业务中的违规问题，提高核算质量。

4 ：不断总结交流推广先进经验，做好后进单位的帮促工作，促进会计工作的制度化、规范化、科学化建设。

二 ：会计检查辅导员的职责

1 ：负责联社营业部和基层信用社会计财务，财务的实地检查工作，考察所辖单位制度执行情况和会计核算质量，重点检查要害部位和关键环节的控制制约情况，完成检查辅导工作的基本任务。

2 ：对会计，出纳人员进行业务辅导，帮助其提高政策水平，业务素质和操作技能，掌握应用知识和核算手续，帮助其解决业务疑难问题。

3 ：考察了解基层单位会计人员配备、分工和岗位职责落实情况，提出改进建议。

4 ：总结交流经验，推广先进的工作经验，促进会计出纳工作的制度化，规范化，进一步健全内控制度，提高其工作质量。

5 ：协助县级联社会计主管开好会计出纳例会，组织定期不定期的会计出纳工作检查。

6 ：撰写、保管检查辅导工作报告，及时反馈检查信息，帮助制度整改措施，督促贯彻落实；积累工作资料，定期分析总结，主动，及时，认真地向分管主任珞会计主管汇报工作。

7 ：建立检查记录和检查底稿，定期向会计主管汇报工作，发现重大问题立即报告。必要时直接向县级联社领导或上一级主管部门汇报，报告内容要情况准确，材料详实，并注意保密。

8 ：办理领导交办的其他事项。

三 ：会计检查辅导员的工作权限

1 ：根据工作需要有权对辖内单位的会计出纳工作进行定期或不定期的检查；被查单位应积极给予配合，不得拒绝检查。

2 ：有权查阅与检查辅导有关的文件，凭证、账簿、报表和其他档案资料，有权参加被查单位的召开的有关工作会议。

3 ：有权要求被查单位提供会计出纳工作的有关情况，对查处的问题有权要求被查单位作出解释，并通知被查单位限期纠正。

4 ：有权向分管领导汇报被查单位存在的问题；对解决不妥的有权越级汇报。

5 ：有权进行门市业务示范，对会计出纳人员辅导

四 ：检查辅导的内容

1 ：财务核对制度落实情况

2 ：重点环节控制制度执行情况

3 ：印、押证管理情况

4 ：联行业务管理情况，往来财务处理是否及时，登记是否齐全准确

5 ：存、贷业务情况。

6 ：财务管理情况

7 ：票据业务管理情况

8 ：库房及现金管理情况

9 ：银行结算帐户管理情况

10 ：会计档案管理情况

11 ：会计主管坐班情况

12 ：有价单证管理情况

13 ：股金管理情况

五 ：检查辅导的工作程序

1 ：检查辅导前的准备工作

（1）确定检查辅导工作方案。明确工作目的，划分工作区域。

（2）配齐检查辅导工作报告及所需资料

（3）携带检查辅导证或开具查医库介绍信

2 ：现场检查辅导

（1）听取会计主管的汇报，复查上次检查辅导问题的纠改落实情况

（2）现场检查信用社劳动组合和操作规程，核对库存现金

（3）按确定的方案内容进行现场辅导，不能只检查不辅导，针对检查情况及存在的问题对会计出纳进行针对的辅导，帮助被查单位制定整改计划和措施。

3 ：总结情况

（1）填制检查辅导工作底稿；各项检查工作结束后，根据检查情况据实评价打分，并在工作底稿封面上填写检查结论和改进意见。对重大问题写出专题报告及时报送领导解决。

（2）反馈检查信息：召开被查单位有关人员会议，总结检查情况，指出存在的问题，制定改进计划和落实措施，最后由被查单位负责人在检查底稿上签署意见。

4 ：报送检查报告。对每个单位检查结束后及时将检查报告报送主管领导审阅

5 ：检查辅导工作底稿档案管理；检查辅导报告、结论、补查单位整改和纠正报告以及考评结果夹保管，定期整理归档。

以上探讨了会计检查辅导工作的基本任务，辅导员的工作权限、职责以及检查辅导的内容和检查辅导的工作程序，这些是对工作的要求及如何去做好工作，如何去履行这些职责，使用这些权限，完成基本任务，还需要人去发挥主观能动性，这就要求对人的管理，下面探讨对检查辅导员的管理。

1 ：会计部门配备专职会计检查辅导员，专司从事对辖内信用社会计出纳工作认的检查辅导。

2 ：会计检查辅导员条件：应具备大专以上文化程度，助级以上专业技术职称或连续在会计岗位上工作五年以上，年龄40岁以下，政治思想过硬，热爱本职工作，有强烈的事业心和责任感，作风正派，办事公正，实事求是，坚持原则，廉洁奉公。熟悉有关的金融法规，制度，会计知识水平和业务技能较高，具有一定的计算机知识和操作技能，能解决计算机操作业务的一般故障，并有一定的实践经验，具有一定的发现分析解决问题的能力和文字综合能力。

3 ：对工作认真，忠于职守，廉洁奉公，成绩突出，发现重大经济问题的辅导员给予表彰奖励，对查出问题隐瞒不报，工作不认真扎实，有问题查不出来的辅导员要及时调整，对，，的要依据责任大小,追究行政责任,检查辅导员要对被查单位检查期已经发生或正在发生的经济问题而没有检查出来,被查单位以后由此发生经济案件或责任事故,需追究检查辅导员的失职行为.

篇(6)

（1）内部审计没有发挥应有的作用。内部审计是企业实行有效内部控制的一个重要方面。公司内部设立了审计与风险管理部，制订了《内部审计管理办法》和《内部审计工作手册》，主要对公司生产经营活动和财务收支情况进行内部审计监督。但目前公司的内部控制并未完全发挥出其应有的作用，一方面内部审计的仍停留合规性审计和发现型审计的层面上；另一方面就是内部审计严重的受企业经营者的控制，独立性不足。

（2）资金管理较为分散。资金难以实现及时集中或归档，这给其资金集中管控带来了很大难题。在这种状况下，企业下属子公司多头开户，使企业资金处于分散、沉淀、闲置的状态，降低了资金的使用率及周转速度，极易导致企业一方面因缺乏自有资金而被迫实施对外融资，一方面各子公司资金存在大量沉淀却无法利用，这两种状况的同时发生充分显现了企业资金管理的无奈。此外，各子公司对于资金较高的使用自有度也放大企业整体的资金风险，难以控制。

（3）企业面临着销售难、收款难的问题。虽然适当比例的应收账款可以扩大销售、降低存货成本，但企业并未建立起完善的应收账款内部控制体系。首先，管理层对应收账款管理的重视程度不高。此外，企业没有独立的信用风险管理机构，造成应收账款管理无人过问。其次，企业缺乏必要的授权审批程序和法律意识。另外，在买卖关系确定时没有与客户签订完善的法律合同，使得逾期的应收账款得不到法律保护。最后，企业内部控制机构未能发挥应有的监督作用。应收账款内部控制制度不健全，监督机构形同虚设。企业不能严格按照财务准则执行，清算应收账款不及时，催收应收账款的力度也不够，使得应收账款长期挂账。

（4）物资采购管理存在缺陷。缺乏明确的应急采购和独家采购控制程序，对长期合同未实现有效跟踪，采购谈判和合同会议记录不完整，没有年度采购计划和采购策略的执行，请购表格填写不完整。这些缺陷可能导致非招标采购，合同滥用，增加采购成本，降低采购效率。

（5）存货管理混乱。公司存货主要包括原材料、包装物、委托加工材料和产成品等。实际操作中存货入库时，因一名保管员同时分管多个仓库，存在实物已入库而单据未能及时传送到保管员手中或交到保管员手中未及时交给开票室录入进销存系统；存货出库时，各生产车间领料时直接开具手工单据交仓库保管员提货，如品种数量错误发料现场修改，保管员汇总领料单据传递给开票室在进销存系统中开票维护。由于出入库单据不能及时录入进销存系统，甚至几天才录入一次，导致丢票、入错仓库、入错品种的现象时有发生。最终造成进销存账套生成的存货数量与实物不符，从而影响到财务核算，影响对当期损益的确定，产成品的出入库也存在上述情况。

（6）工艺安全关键维修任务管理缺乏程序和关键指标。没有对工艺安全关键维修任务建立责任制并对责任进行及时确认，没有一套专门的程序和关键指标管理有关维修任务等。这些缺陷可能削弱已确定的工艺安全管理系统。

二、针对上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司内控存在的问题提出的建议

（1）健全内部审计部门。内部审计既是企业内部控制的一个部分，也是监督内部控制其他环节的主要力量。为了发挥内部审计的作用，在组织结构图的设计中，内审机构的位置应放在审计委员会的下属，使其独立性有所保证。公司内部审计应由董事会直接领导，内部审计的负责人应由董事会负责招聘，总经理没有权利解聘，内部审计日常工作向总经理汇报，遇到重大问题，可以直接向董事会汇报工作。公司应在加强期末集中审计和专项审计的基础上，加强常规审计、定期和不定期审计，将某些违规违法行为消除在萌芽状态，最大限度降低控制成本和提高控制效率。

（2）推行资金集中管理模式。从实际来看，当前可实现企业资金集中管理的方式主要有两种：财务公司模式和资金结算中心模式。前者内外部功能均比较强大，兼有外部融资平台和内部结算中心的双重职能，适用于规模较大、层级较多的国有大中型企业，但其设立门槛一般较高，审批手续严格且所需时间较长，企业为此所需付出的机会成本较高。相对于财务公司模式，资金结算中心模式也可实现企业资金的集中管控，通过每日资金的归集、调度、拨付等流程，可充分避免其资金分散、沉淀现象的发生，提高资金的使用效率，使企业资金在其内部自由流动、合理配置。

（3）建立有效的应收账款风险防范机制。降低企业回款风险，增加企业销售收入。企业应当建立应收账款指标体系，并设定各预警指标的最高值；完善企业销售合同管理，企业应重视销售合同的签订，完善销售合同的管理。除现金交易的业务外，企业必须与客户签订销售合同。销售合同要具备齐全的合同要素，明确付款期限、付款形式、延期付款的违约责任等，对于金额重大的赊销合同，须由专业的法律人员审核把关。合同签订后，须将合同复印件送交资信部门、财务部门等，便于日后合同的跟踪、监督和执行；建立健全应收账款催收管理体系，一要明确应收账款催收的执行主体。二要规范应收账款的催收程序。将逾期的应收账款按风险程度进行分类，对于有能力偿还却故意拖欠不还的，应当借助法律手段强制催收。对于因决策失误等原因出现临时性财务困难的，可以采取适度延期等方式。对于经营亏损且扭亏无望的，则采取以物抵债等方式来减少坏账损失。

（4）完善采购程序。提出独家采购策略及相关采购标准控制措施；建立应急采购计划并单独请购，同时及时跟踪考核；严格执行采购程序，进一步规范采购行为。强化采购计划管理的及时性和准确性，促进采购管理降本增效；请购单签字手续必须完整，确保授权有效。管理层明确落实风险整改责任人为总经理，具体责任人为采购部经理，主要整改反馈意见：提出独家采购策略及相关控制措施；建立应急采购计划并及时跟踪考核；严格执行采购程序，强化采购计划管理；落实请购单签字手续，确保授权有效。

篇(7)

各位领导、同事们：

大家好！

我是***，2019年5月到公司工作的，现主持风险控制部工作。现将2019年本人思想、工作、廉政情况作以述职，不当之处，请各位批评指正。

一、主要工作情况

1.加强学习，提高政治思想素质

通过参加集团、公司组织的“不忘初心牢记使命”、“转作风、提干劲、创实绩、赢尊严”、“学寄语、展抱负、创辉煌”、党史答题等主要活动，进一步增强了政治敏感性。

我要做一位不忘初心、牢记使命的合格管理者。只有坚定理想信念，才能不忘初心、牢记使命。只有努力学习，才能坚定理想信念，不忘初心、牢记使命。结合自己的工作，我应该扑下身子，踏实工作，一步一个脚印向着美好未来和最高理想前进。

2.积极参与集团、中华事业部财审工作

我参与集团、事业部组织的审计项目，对1家企业进行经济责任审计，11家企业进行财务督导考评。通过现场人员访谈、资料审阅、实物抽盘、业务考试等方式，重点督导各企业财务基础工作、资金管理、资产管理、收入成本费用管理、内部及风险管理等内容，在督导考评期间保持独立的地位、公正的态度和约束自己行为，廉洁自律，敢于担当，起到了引领作用。

3.多区域交流，做好持续开展内部控制管理工作

在****：提出将持续推进内部控制体系和纪检监察工作高质量发展“推进年”活动、基础管理达标、提升执行力紧密结合起来，做到“三个强化一个服务”，即强化思想认识、强化组织领导、强化紧密融入、服务部门，共同进步。

在赤峰地区：主动与赤峰地区企业进行交流，接待阿尔哈达、红岭矿业内控工作人员，进行现场交流，分享内部控制编制及管理中发现的新问题、反馈新意见，有效推进了赤峰地区各单位内部控制体系建设工作。

在海南山金:我代表督导小组进行内部控制体系建设交流：重温集团创建内控“示范企业”引领内控管理再提升经验交流观摩会现场情况及领导讲话，介绍焦家“1536”全过程内控管理体系内容和负面清单管理制度，结合工作经验就内部控制体系概述和如何建立标准内部控制体系建设、手册修订工作进行讲解，分享焦家金矿制度建设等经典案例，切实推动各企业间内部控制管理水平的全面提升，也积累了内控管理经验，有效指导公司具体工作。

4.多方位入手，自主创新开展工作，编制修订操作手册

为规范内部控制手册的修订工作，我通过认真研究、经验积累，自主编制了《修订操作手册》，该手册从整体要求、流程说明、关键控制文档、流程图编制标准、流程图绘制标准、权责指引等方面提出31项修订原则，以指导内部控制手册的修订，此项经验集团《内控简报》第一期。

5.秉承服务部门共同进步的工作原则，深入基层一线部门，针对工作存在问题进行交流，帮助找出解决问题的方法和思路。2019年我组织招投标管理流程、审计发现问题、合同管理、财务督导、内控风险管理培训交流12次，137人参加，有效提高关键岗位的风险能力和业务水平。

6.将“清”“实”和“严”的要求贯穿审计工作的全过程

认真贯彻落实公司党委的部署，把“清”“实”和“严”的要求贯穿审计工作的全过程，通过增强学习力，在能力提升中筑基础；增强执行力，在工作实绩中抓落实；增强廉洁力，在审计纪律中树品德；转变作风，在工作创新中展形象等方式努力打造一支忠诚、干净、担当的高素质审计队伍。

二、廉洁从业情况

自主持部门工作以来，我坚持公道正派，心胸坦荡做人原则，没有违反领导干部廉洁从政规定行为。我从思想上筑牢廉政防线，从行动上严格执行中央八项规定和审计工作纪律，遵守各项制度，将廉政廉洁审计制度落实到审计全过程，坚决做到依法审计、依规审计、廉洁审计、文明审计，更好地发挥审计在管理体系中的重要作用。

三、存在不足

2019年，风险控制部在公司的正确领导下，合同管理、风险内控管理、内部审计方面虽然取得了一定的成绩，通过我和我带领的团队的努力发生着变化，但还是存在一些差距和不足问题，一是工程项目管理知识匮乏，不能有效指导相关工作，需要进一步加强学习，提高素质;二是参加事业部财务督导活动占据工作时间较多，未能有效加快各项管理工作；三是对审计成果的运用、审计信息的披露方面做得不够，整改力度不够，还需加强。

四、下年工作打算

1.提高站位，主动作为，积极探索符合冶炼行业特色的内部审计建设模式，学习、分析、提炼集团、事业部审计经典案例，找出适合企业的做法，优化后推广。

2.找准关键控制点，持续推进内部控制建设，查找内控设计与运行缺陷，强化评价的有效性；计划建立内控执行情况考核制度，强化内部监督检查，强化落实整改。

3.加大原材料、销售结算的专项审计力度；组织开展各项培训，促进公司整体管理水平提升；加强合同管理审查及合同执行管理力度。

4.计划开展14大类85次专项审计，主要为大额资金、合同执行、业务招待费、原材料采购、废旧物资销售、固定资产投资等。