法律英语论文精品(七篇)
时间：2023-01-16 02:59:02
序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇法律英语论文范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。
篇(1)
英语搭配框架的意义单位再探
语义韵研究的理论、方法与应用
再谈汉语中介语语料库的建设标准
共选视阈下的二语语用知识研究
学习者语法错误自动检查研究述评
语言学研究中的多因素分析
农科学术英语论文语料库的创建
《语料库口译研究的垦拓》评介
大数据背景下BCC语料库的研制
借助汉语以义索词的英语用法检索
REBOL:语料库研究者的编程语言
杰弗里·利奇的语料库研究之路
《中国语境下的语料库语言学》述评
梁茂成谈语料库语言学与计算机技术
邢富坤谈语料库语言学与计算机技术
Zipf定律及Zipf语言经济论剖析
中国英文科技文献中的词束特征调查
第三届亚太语料库语言学大会征文通知
李文中谈基于语料库的文化表述研究
钱毓芳谈基于语料库的文化表述研究
《英语学习者语言中的隐喻》述评
《语料库在应用语言学中的应用》述介
卫乃兴谈语料库语言学的本体与方法
许家金谈语料库语言学的本体与方法
中美中学生英语写作用词词长对比研究
语料库驱动的机器词典构建关键问题探讨
语料库语言学与文献计量学的交汇和互补
基于共词分析的语料库语言学研究现状分析
语料库、平义原则和美国法律中的诉讼证据
四大名著汉英平行语料库的宏观语言特征研究
中国学者应用语言学英语论文中的词块研究
基于CiteSpace的国内语料库语言学研究概述
If条件句句法语义特征的语体倾向性研究
人文社科学术文本俄汉平行语料库的创建与研究
从推理类话语标记的演化看翻译与现代汉语的互动
汉语译文的成语特征研究:翻译共性假设再探
PATTIE儿童读物及视听材料英语语料库的创建
《日内瓦语言学派:从索绪尔到功能主义》绪论
句法构词研究新进展——《词内句法》述评
《空间语义的识解:通向概念空间的窗口》述评
英语影视剧迷在中国社交媒体中的超语嬉戏
从“人称代词+的”结构的使用看汉语译文的欧化
国内语言学研究热点及走向——基于语料库的分析
整合性视角下的语用学探索——《文化间语用学》述评
汉语时间词“年”、“月”、“天”的搭配行为研究
本质、特征、关系:外壳名词三分法及人际功能研究
基于语料库的中国英语报章高频变革动词本土化特征研究
篇(2)
关键词 商务英语 培养方案 差异性
中图分类号：G424 文献标识码：A
1 商务英语概况
商务英语是以英语为载体商务知识为核心的一种专门用途英语（English for Specific Purposes 即 ESP）。本文拟对对外经济贸易大学和广大外语外贸大学商务英语专业人才培养模式差异性进行比较，希望通过比较能对商务英语专业设置合理的培养方案提供一些参考
2 差异性比较
2.1 培养目标差异性比较
（1） 培养目标。
对外经济贸易大学：本专业旨在培养具有扎实的英语知识和技能，掌握较宽广的人文与社会科学以及国际商务基础理论知识，具有较强的跨文化交流能力，适应各类企事业单位从事国际商务活动需要的高素质专门人才。
广东外语外贸大学：培养具有扎实的英语语言基础、娴熟的英语交际能力、良好的文化素养、系统的商务知识、宽阔的国际视野、善于跨文化交际，适应经济全球化竞争，能胜任国际商务管理、国际贸易、国际金融等部门工作的国际商务专业人才。
（2） 具体要求。
对外经济贸易大学：①掌握扎实的英语知识与技能。②掌握国际商务基本理论，熟悉国际贸易相关专业知识和政策法规。③必须选修一门第二外语且达到学校要求的学习标准。④掌握比较宽广的中西方政治、经济、历史、文化知识。⑤熟练掌握必要的计算机应用技能。⑥掌握获取专业学术信息的科学方法，具备独立从事英语研究的基本能力。
广东外语外贸大学：①具有扎实的英语语言基础和熟练的听、说、读、写、译能力，通过英语专业八级考试。②熟悉英语国家文化，具备较强的跨文化商务交际能力。③系统掌握国际商务的基本知识和技能。④具有第二外国语的初步应用能力。⑤掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有初步科学研究能力，用英语撰写与国际商务相关的毕业论文。
可以看出，两所学校在培养目标和具体要求上都大同小异，都强调了对学生语言技能，商务知识，跨文化交际能力和二外水平的培养。
2.2 课程设置比较
英语语言类课程：北京对外经济贸易大学：56%， 广东外语外贸大学63%。
英语文化类课程：北京对外经济贸易大学：17%， 广东外语外贸大学8%。
商务类课程：北京对外经济贸易大学：27%， 广东外语外贸大学29%。
（1） 英语语言类课程。
北京对外经济贸易大学：综合英语、 英语听说、 英语语音、 阅读指导、 英语写作、 第二外语、语言学导论（英）、 传意学导（英）、 英语文体学、英语公众演讲、 交替口译（一）（英）、英语论文写作、高级商务英语听说、商务英语写作。
广东外语外贸大学：综合英语、商务英语、英语写作、商务英语 写作、高级英语阅读与写作、高级英语阅读与写作、英语听力、英语口语、商务英语听说、英汉口译、英汉笔译。
（2） 英语文化类课程。
北京对外经济贸易大学：英美文学导论（英）、欧洲文化（英）、 美国文化（英）、欧美戏剧鉴赏（英）、散文（下转第165页）（上接第147页）分析、跨文化交际导论（英）、个人商务交际技能（英） 、 跨文化商务交流（英）。
广东外语外贸大学：英语国家社会与文化、英美文学和跨文化商务交际。
（3）商务类课程（略）。
可以看出，两所学校在英语语言类和文化类课程比例上差异性较大，笔者认为这种差异受地域性特征影响。北京作为政治文化中心，相应加重了英语文化课程培养学生的跨文化交际能力。而广东外语外贸大学坐落于国际贸易中心广东省，在商务英语专业下细分为四个方向，以服务于国际贸易不同需求。
2.3 师资结构比较
2008年，对外经贸英语学院成功申报了商务英语国家级教学团队，教学主要围绕语言技能、商务知识、跨文化交流、人文素养四大模块展开。
而广东外语外贸大学商务英语学院设有五个研究中心，分别为商务翻译研究中心，法律语言学研究中心，商务英语研究中心，国际商务研究中心以及跨文化商务研究中心，约有1/3的既掌握语言又掌握商科知识的复合型教师。
3 加强高校商务英语专业建设的一些思考
面对这种新的复合型人才需求形式，高校商务英语专业要找到合适的专业定位，逐步改善目前的专业建设情况。
3.1 培养模式市场化
商务英语专业培养模式应以市场为导向，结合地方经济文化的特性。通过本文对对外经贸和广东外语外贸大学比较也可以看出两所高校在培养模式上地域性差异特征。
3.2 人才国际化
从对外经贸和广东外语外贸大学培养目标可以看出，商务英语专业作为服务于全球化和国际化的应用型学科，更应以培养国际化人才为目标，加强学生外语水平，计算机应用能力和专业知识等硬件方面的培养，也应注重学生国际视野，人文素养，人际交往等方面的教育。
3.3 课程系统化
专业课程体系是教学计划的主要内容，也是应用型人才培养的关键。商务英语专业课程设置上要合理处理语言类课程和商务类课程关系，学生知识结构和能力培养的关系。笔者认为商务英语专业课程设置应包括语技能，商务知识，跨文化交流，人文素养，计算机及实习课程等方面内容。
3.4 教学案例化
作为哈佛商学院MBA教学的代名词，案例教学化在我国也得到不断应用和推广。案例教学法对加强商务英语教学的实用性和实践性，培养学生的交际能力和实际解决问题的能力都具有重大的指导意义。
3.5 教师复合化
在高校发展中，面临的一个问题就是如何培养英语和商务专业知识“双精通”型教师。针对对这种状况，必须制定出切实可行的教师培训和实践锻炼方案，为教师实践能力的培养和业务素质的提高提供强有力的支持。
篇(3)
关键词：转型跨越发展 英语复合型人才 培养模式
中图分类号：F240 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2014）10-190-02
一、引言
高校具有为地方经济建设培养适用型人才的职责，具有为社会服务、为经济建设服务的办学目标，因此，在地方区域经济发展和区域创新的过程中，高校应担负起更加重要的职责与使命。山西素来是一个煤炭资源大省，但是当经济发展到今天，以煤为主的经济发展逐渐凸显出资源枯竭、成本上升、污染严重、发展滞后等特点，因此，迫切需要进行全省范围内的经济结构大调整。在此区域背景下，山西省在“十二五”规划中明确提出了在“十二五”期间，进行全省经济转型跨越式发展的总体战略部署和安排，但是如何实现转变、能否转型成功，在很大程度上取决于人才的支撑。此外，随着全球化趋势愈演愈烈，经济体制及经济结构的多元化趋势也愈发明显，在全球化的大背景下以及全国经济体制与经济结构调整的过程中，企业的发展对于复合型人才，尤其是英语过硬的复合型人才的需求也越来越旺盛。由此可见，如何培养和输送合格的英语复合型人才来帮助全国的企业进行经济体制与经济结构调整，来帮助山西在这次转型跨越发展中成功转型、走向世界，是摆在所有高等院校、尤其是山西各大高校面前亟待解决的问题。
二、山西区域经济发展与人才需求
1.山西经济发展现状及转型跨越发展对人才的需求。山西是一个地处内陆的中部大省，是一个依托煤炭资源而兴建和发展起来的煤炭资源大省，在我国经济发展建设初期，山西提供了巨大的能源支持，为推动我国工业化，加速经济和社会发展做出了重要贡献，但是，在产业结构上以煤炭资源开采为主，呈现出产业结构单一的特点。目前，随着经济的进一步发展和开采量的逐年增加，山西的煤炭经济出现了资源渐趋枯竭、开采成本上升、支柱产业单一、产品初级化、接替产业发展滞后、失业人员增多等一系列重大问题，特别是环境污染严重，所有这些因素都严重影响和制约着山西的可持续性发展。因此，山西省的转型发展迫在眉睫。
在山西省“十二五”规划中，提出以转型跨越发展、再造一个新山西为总体战略目标，实现以煤为基、以煤兴产、以煤兴业、多元发展。山西的转型跨越发展是在全球化趋势愈演愈烈的国际大背景下提出的，全省各行各业与世界各国在政治、经济、文化、贸易等方面的往来本已日益频繁，随着经济转型跨越式的发展，全省与世界各国的往来沟通将会更加密切，在这样的发展趋势下，以往单一型的外语人才已越来越无法满足社会发展和市场竞争的需求。各种企业和组织越来越需要既有专业知识，又懂英语，能用英语流利顺畅地和国外合作商进行洽谈、沟通、切磋、商讨的复合型人才，因此，要想实现这些目标，英语复合型人才是关键。如何为山西经济转型跨越发展提供强有力的英语复合型人才保障，已经成为摆在山西省高校面前的现实问题。全省高校审时度势，依托各自的办学优势和实际情况，探索出英语复合型人才培养的新模式已成为亟待解决的重要课题。
2.高校学生对英语复合型人才培养模式的内在需求。针对高等院校在校学生对于英语复合型人才培养模式的内在需求及对目前高校英语教学现状的满意程度，笔者对太原理工大学大一和大二的共100位在校非英语专业学生随机进行问卷调查，可以看出绝大多数大学非英语专业学生学习英语的主要目的是既要提升语言能力、为了自己以后就业增加筹码，又要取得学分或者毕业证（如四六级考试）、为将来考研或者出国做准备，同时也可以看到，为了通过四六级考试、取得学分或毕业证以及为以后就业考虑是最广大在校大学生学习英语的主要目的。为了能达到学习者的学习目的，在教材内容的选择上，绝大多数学生期望目前英语学习教材的内容应该是既要与学生所学专业目标结合，要与现行的科普知识结合，又要与现行的时事结合。此外，认为英语学习教材的内容应该与学生所学专业目标结合是学生普遍认同的观点。
在回答“关于学生对于英语学习各个方面的需求程度的感受”问卷时，62%的学生表示希望以英语为工具，掌握更多的专业知识；75%的学生表示希望学校开设与专业相关的英语课程（如专业英语等）；61%的学生希望学校开设专门用途英语（即针对职业目标的英语课程，如新闻英语，财经英语等）。
由此可见，大多数的学生都不满足于将大学阶段英语学习内容局限在仅仅通过四六级考试之类的通用英语（EGP）学习上，更希望以英语为手段，涉猎更多相关的科普知识，了解与其专业相关的基础知识（GEAP），最终顺利地过渡到专业英语课程（ESP）的学习上。通过对于学生内在需求的分析，不难看出学生渴望能够通过大学阶段的英语学习，使自己成为能够适应未来社会需求的英语复合型人才。
如何通过大学英语课程改革，满足学生对英语复合型人才培养模式的内在需求，为山西经济转型跨越发展乃至全国经济发展输送合格的英语复合型人才，成为山西高校亟待解决的问题。
三、英语复合型人才培养模式
英语复合型人才指的是既懂英语，又懂专业知识，能与外界用英语就专业领域的问题进行顺畅沟通和交流的复合型人才。目前，全国对于这种人才的需求量相当大，而山西的供给尤为匮乏。针对这样严重的供需矛盾，为了满足社会和就业市场的需求，太原理工大学在借鉴其他高校先进做法的同时，结合本校的实际情况及时调整课程设置，主要采取四种人才培养模式：
1.调整非英语专业学生基础英语学习时段的课程设置。与英语专业的本科生相比，非英语专业的学生是高校教育中占绝大多数的群体，因此，输出的复合型人才总体英语水平的高低关键取决于非英语专业学生的英语水平。如何调整高校非英语专业学生基础英语学习时段的课程设置，使其更好地与专业挂钩，更好地向高年级的专业英语过渡，决定着未来英语复合型人才的多寡与优劣。
调整非英语专业学生基础英语学习时段的课程设置，引入模块类教学模式，彻底改变非英语专业学生在基础英语学习时段只有通用英语EGP（English for General Purpose）输入的状况。
首先，将针对非英语专业一、二年级本科生传统的大学英语一至四级的课程设置调整为分级授课。在学生入学伊始，进行分级考试，按成绩高低，将其分为一、二、三，三个等级，根据其水平差异选取不同级别的教材，进行语言模块的基础教学，因材施教。其次，针对在随后的全国大学英语四级考试中已通过国家英语四级的学生开设语言模块类、文化模块类、学术模块类和专业模块类的课程，学生可根据其专业方向、未来发展、个人兴趣爱好等选择不同的模块类下设的不同课程进行学习。
语言类课程模块旨在夯实语言基本功、侧重听、说、读、写、译的综合训练，培养语言的综合运用能力，为日后英语六级考试及考研、出国打下基础。主要课程包括大学英语（五、六），大学英语翻译，英语视听说（初级、高级），实用英语写作等。
文化类课程模块旨在培养和提升学生的文化修养和学习兴趣，使其更多地了解英语国家的风土人情、政治经济、文化教育、社会法制等，培养跨文化交际能力。主要课程包括英文影视欣赏、西方文化与翻译、英美文学赏析、英美概况、英语演讲与辩论等。
学术类课程模块旨在培养学生的学术能力，从理论和实践两方面向学生讲解学术英语的语体、学术论文的写作、学术英语的翻译及学术报告的陈述等，使学生掌握学术英语在词汇、句型、表达、风格等方面的特点，提高其学术能力，实现了由通用英语（EGP）学习向学术用途英语（GEAP： General English for Academic Purpose）学习的转变。主要课程包括学术英语写作、学术英语阅读、学术英语翻译、学术英语听说、学术英语交流等。
专业类课程模块旨在培养学生的专业素养，通过学习和阅读专业类的英语科普文章、英语论文等，了解专业英语的语体，扩大专业英语词汇量，实现与高年级专业英语学习的对接，实现了由学术用途英语（GEAP）学习向专业用途英语（ESP： English for Specific Purpose）学习的转变。主要课程设置包括商务英语、外贸英语函电、法律英语、工程英语（如矿山英语、化工英语、土木英语）等。
2.调整英语专业学生课程设置。英语专业应在夯实学生英语基本功的前提下，注重培养其综合素质。在课程设置时，应在强化专业基础知识的同时，开设丰富的选修课程，如商务、财经、法律、医学、公关、文秘、旅游、计算机等。通过合理的课程设置，在提高学生英语能力的同时拓展其视野，增强创新能力和对专业英语的综合运用能力。
3.开设国际班。各个专业可以根据专业性质、国际需求及职业发展开设国际班，诸如在校内学习两年专业基础类课程后到国外的合作院校再学习两年专业类课程，而后取得学位。这样通过国外的学习可以接触到更多更丰富的专业知识，在提高专业技能的同时也提高了英语能力，真正意义上完成了英语复合型人才的培养任务。
4.开设二学位。此类模式中，在大学二年级末、三年级初的时候，非英语专业的学生可以选择英语专业作为第二学位或者英语专业的学生可以根据自身的兴趣选择另外一个专业，如法律、计算机、管理等，进行学习。在学习期间，如果达到了该专业的学习要求，则可在大学本科学习期满后获得除本专业的学位外的另一个专业的学位。相对于第一、二类培养模式，此种模式中的学生对于另一个专业的学习有更多的热情、积极性、主动性和时间投入，因此在大学本科的学习过程中，就会将专业学习与英语学习更有机地结合起来，实现了英语复合型人才的培养。
四、结语
在山西经济转型跨越发展的大背景下，太原理工大学结合本校的实际情况，摸索出了一套英语复合型人才培养模式方案，期望在不久的将来，能为山西经济建设，转型跨越发展输送一批批合格的英语复合型人才，解决目前此类人才匮乏的现状。同时，也希望山西其他高校对此方案提出宝贵意见，共同为山西的发展输送更多更好的优秀的英语复合型人才。
[本论文为山西省科技厅“高等教育转型时期英语复合型人才培养”（课题编号：2013041046）课题研究结题论文，课题主持人：秦茵。]
参考文献：
[1] 余瑾，覃成强.国际化背景下“英语+专业”复合型人才培养的研究与实践[M].广西：广西科学技术出版社，2008
[2] 常俊跃.英语专业复合型人才培养课程教学研究[M].北京：北京大学出版社，2012
[3] 林景英.泛北部湾经济建设背景下广西高校复合型外语人才培养研究[J].广西社会科学，2013（5）
[4] 戴炜栋.关于面向21世纪培养复合型高级外语人才发展战略的几个问题[J].外语界，1999（4）
[5] 于美荣.创设更加自然的小学英语学习环境.山东师范大学外国语学院学报（基础英语教育），2004（11）
篇(4)
国外汽车工业经过百年的历史发展，在汽车消费信贷方面，由最初的全款支付方式，转化为一个完整的“融资—信贷—信用管理”的运行过程，这为汽车工业的迅猛发展起到了巨大的推动作用。目前，国外汽车消费信贷已经比较成熟。本文以美国、德国、日本等发达国家的汽车消费信贷为研究背景，得出了其消费信贷的特点。
2．1汽车金融服务主体多样化
国外汽车金融服务的机构主要有：汽车金融公司、银行、信贷联盟、信托公司等。在汽车融资销售方面，以美国为例，汽车金融公司占39％，银行占26％，其他机构占35％。在国外，银行在汽车消费信贷方面的优势已逐步被其他金融机构所取代，因为其他机构相较于商业银行在这方面具有更明显的竞争优势。它们更多的是与汽车公司的利益紧密相关，在汽车行业不景气时，银行往往出于风险的考虑，会逐步收缩汽车消费信贷的规模；相反，其他机构由于与汽车公司的利益休戚相关，不但不会减少信贷规模，还会以零利率的汽车贷款换取汽车销售的增长。其次，在经营的专业化程度方面，其他机构也比银行具有更多的优势。风险控制、业务营运等方面，其他金融机构都形成了一套独立和标准的业务系统，不仅降低了交易费用，而且也提高了工作效率。
2．2汽车消费信贷业务全面
随着汽车消费信贷市场的扩张和竞争的加剧，毕业论文金融服务公司的业务范围也逐步扩大，应消费者的要求，设立了产品咨询、融资、租赁、保险、零部件供应、维修保养、新车抵押和旧车处理等领域，从而形成了一条完整的产业链，对汽车生产销售的发展起到了十分重要的辅助作用。在德国，大众汽车公司为客户提供信用卡，使其在保险、维修、燃油的同时也享受了低利率透支的待遇。在美国，客户不仅可以获得汽车贷款服务，也可销售各种形式的汽车租赁服务。
2．3风险管理比较完善
目前，国外在汽车消费信贷风险管理方面已经形成了一套比较完备的体系，不仅降低了信贷的风险，而且也扩大了汽车消费信贷的规模，从而促进了汽车销售的增长。为降低汽车信贷的风险，国外已建立一套较为完善的汽车信贷社会服务体系：信用评级机构、信用调查机构、抵押登记部门、催收和追缴部门、旧车拍卖中心等，这些机构大大降低了汽车消费信贷的成本，减少了汽车信贷风险。健全科学的资信评价体系，是保证汽车消费信贷的关键，是促使汽车公司正常运作的重要环节。国外的信用机构采用的是高度的货币电子化将个人消费信用档案、个人收支状况等重要信息通过信息网络反映出来，银行及其他相关机构可以通过互联网获得比较全面的资料[1]。为了进一步降低信贷的风险，对融资的车辆要求设定抵押权或取得所有权，要求购买者对融资车辆购买保险，要求经销商及主要股东对融资合同做连带保证，并对逾期未缴款客户进行催收，并且通过健全的网络系统对有效追踪催收后客户付款情况进行及时记录，以便以最快方式采取必要措施保障债权。
2．4具有健全的法律保证
完备的法律体系是汽车消费信贷、汽车工业发展的关键。在美国，统一的《商法典》、《贷款条件表示法》和《公平交易委员会法》等相关法律，对买方与卖方的权利义务、担保责任等问题都进行了详细的说明。如汽车消费信贷的流动抵押权、分期付款融资与汽车消费信贷相关问题均做出了明确的法律界定。在日本，《分期付款销售法》则对通商产业省的责任进行详细周全的介绍，着重于对分期付款销售的监控与调节，保护购买者的利益。这些法律的制定与实施大大提高了汽车消费信贷市场的运转效率，减少了贷款呆帐的风险，避免了汽车消费信贷市场秩序的混乱。
3我国汽车消费信贷存在的问题
随着生活水平提高，人们对高级消费用品的需求也日益增强，尤其是近年来，随着消费信贷的兴起，国家比较成熟的金融市场来看，汽车消费金额的60％～70％都依赖于贷款。然而，我国汽车工业发展比较晚，汽车市场还不能与发达国家的相比，特别是中国汽车金融市场起步不过10年，还存在着包括市场主体、服务产品单一以及风险防范机制不够完善和不规范等问题。
3．1汽车金融服务主体比较单一
在我国；商业银行是目前开办汽车消费信贷的主要机构，约占汽车消费信贷市场的95％。医学论文而其他相关的金融机构由于受资金来源限制较大，所占的比例很小不到5％。这些都不适应汽车工业发展的要求。
3．2汽车消费信贷服务质量低
消费信贷其实是一种金融服务，所以服务质量的好坏直接影响着该市场的发展。所以，汽车消费信贷并不是单指将车卖出，还必须将售后服务纳入这一过程中。目前，多数提供消费信贷的机构已清楚认识这一问题的重要性，均以自营或联合等不同的形式提供汽车销售一条龙服务和售后服务。然而售后服务的深度与细致度方面，国内与国外之间还是有一定差距的。
3．3风险防范机制不规范
金融机构从事消费信贷业务都把防范风险、保证安全放在首位。金融机构贷款与否，首先要考虑的是借款人的信用状况。目前，我国还没有建立起完善的个人征信制度，因此金融机构对借款者的偿债能力及资信状况都难以及时准确地把握。这就极大的缩减了信贷的规模及范围，从而影响了汽车消费信贷市场的发展，也不利于汽车工业的发展与壮大。在信用制度不完善而消费者可提供的抵押物有限的情况下，银行为了降低汽车消费信贷违约所带来的风险，往往会要求保险公司开办履约保证保险[2]。然而，保险公司这时既要承担车贷保险的风险，又要承担道德风险，巨大的风险则是保险公司难以承受的。这种情况下，银行极有可能失去有效保障银行信贷资产安全的重要手段，从而延缓了汽车销售速度。
3．4法律制度不健全
汽车消费信贷业务在我国起步较晚，还未形成比较完善的法律制度。尽管《贷款通则》、《担保法》针对消费信贷有一些介绍，但还没有形成汽车消费信贷的相关立法、司法、执法成套的法规。这就造成了商业银行开展汽车消费信贷业务的无章可循，而且一旦借款人违约，会出现耗时耗力、执行难的局面。相对于汽车消费者的权益尽管受到现行《民法》、《消费者权益保护法》、《产品质量法》的保护，但是与上述法律相配套的法律法规还是不完善，执行过程中也存在着一定的困难。
4我国汽车消费信贷市场发展的对策分析
(1)在汽车消费贷款方面，应该打破银行一家独汽车市场也得到了迅猛的发展。有关统计显示，从发达大的现状，当然单纯采用国外的措施(商业银行退出大部分市场份额，让汽车专业金融公司占居主导地位)也是不明智的。我国应根据现实国情采取适当可行的方法。银行和汽车金融公司合作打开市场，利用银行资金充足的优势，把资金贷给汽车金融公司，由汽车金融公司做贷款零售，银行与其共同分享利益。在汽车信贷服务质量方面，应尽量涵盖汽车售前、售中、售后的全过程，同时还要开展购车储蓄、融资租赁、汽车消费保险、信用卡、汽车旅游信贷等业务[3]。这些举措不仅推动汽车消费信贷市场的发展，也有利于汽车销售的迅猛发展。
(2)汽车消费信贷必须建立在以个人信用管理为业务核心的基础之上，要具备一套完整的、有效的个人信用管理技术和办法，从而保障金融机构信贷资金的安全性。信用管理体系应分为贷前、贷中、贷后三部分。贷前的工作主要是针对个人资信水平、财产状况、收支状况调查与评价；贷中的工作主要是个人信用状况监控，观察是否及时的偿还贷款，财产状况有无重大变故等；贷后工作则是对个人信用风险处置，并对其结果利用网络实现资源共享。
(3)建立完善的风险防范机制。车贷险的风险广泛复杂，单凭保险公司的能力是远远不足的，而由于贷款银行的业务比较多，在这方面的专业人才也较少，其力量也是不足的，所以更科学的方法是加强多方合作。贷款银行、保险公司、汽车经销商三者形成一个联盟，共同拟订合作协议，共同承担风险，共享利益。这样就可以借助银行资金的优势、保险公司人员的专业、经销商的担保，减少风险，化解危机，维护汽车金融市场的繁荣与稳定[4]。
(4)应进一步建立与汽车消费信贷相配套的法律制度，使得银行和保险公司在贷款人发生违约行为时，能够做到有据可依、有章可循。英语论文健全的法律制度应该对个人的信用制度、银行等相关金融机构的贷款行为等进行严格的规范，对消费者的还款行为的监控责任也应进行明确。
5结语
汽车消费信贷作为一种重要的经济手段已经越来越受到关注。它不仅可以调节汽车供求矛盾，而且可以提高居民购买力、扩大内需，对国民经济的发展起到了重要的推动作用。对于我国汽车市场而言，我国己经形成一个巨大的买方市场，发展个人汽车消费信贷对于有效地刺激消费、扩大内需有着极其重要的作用，因此，建立和完善汽车消费信贷制度，对我国经济发展起着巨大的推动作用。
参考文献：
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[4]郭珩．我国汽车消费信贷的现状、问题、及对策初探[J]．市场周刊，2003(10)：23—25．
篇(5)
关键词: 文化意识;课堂活动;文化目标;文化超越
一、英语教学中文化导入的重要性
语言与文化的相关研究由来已久。英语论文 作为语言的载体，文化始终在英语教学中占有极其重要的地位。近年来，外语教学中的跨文化交际研究十分活跃，大多集中在理论研究上。胡文仲(1997)为跨文化交际提供了研究方向，建议从词汇、语篇结构、文体特点、语用规则、讲话顺序等九个方面进行研究分析;何自然(1997) 就英语学习中出现的“离格”现象进行了细致科学的分析，提出语言教育者应对此予以宽容。以上学者从不同研究视角向我们展示了中西文化的差异以及这种种差异在语言教学中反映。还有一批资深英语教师从教学实践的角度分析了影响学生学习质量的文化因素，其关键在于不理解两种文化在语用方面的差异，只从语言本身出发自然在使用时不知所措。北京大学的高一虹教授将语言文化的研究又推进了一大步，在她著名的《语言文化差异的认识与超越》一书中，不仅向我们展示了语义、语法、语篇、语用、体态语和语言态度层面的文化差异，还倡导各方学者应该在此基础上对中西文化差异的本质进行更深入的思考，不仅要了解、接受、欣赏这样的差异，在头脑中首先建立逐渐清晰的文化定型，再在由浅入深的认识过程中，产生批判性思维，最终实现文化超越(高一虹，2000) 。众多学者的理论研究引起我对常规课堂教学的反思。诚然，我们完全可以借助我们已经为英语专业学生开设的文化必修课程(英美文化概况、中西文化对比等等) 来促进学生对文化主题的认识，提高他们的文化差异意识。然而，更重要的是应该让学生在日常的学习中不知不觉感受到文化之间的差异并通过对不同文化的了解促进他们的英语学习，同时有效地培养他们跨文化交际的能力。为了实现这个目标，我开始尝试在课堂教学中自然而然地把文化和所涉及的教学内容联系起来，使学生在获得语言知识的同时，加深他们对于文化差异的认识，增强语感，培养他们应用语言的能力，并以此为基础，增强学生跨文化交际的意识。要做到这一点，除了在教学大纲中增加文化内涵、制定文化教学目标之外，我还设计了任务型的教学任务来实现这些目标，并分析了活动实施后的效果以及对未来教学的启示。
二、文化目标的制订与实现目标的途经
在多年的教学实践中，我们都会观察到很多学生和外国人交流时产生的交际障碍以及随之出现的尴尬场面。(胡文仲，1994) 比如一次下课后在楼道碰巧听见一名我班学生(大二) 和外教的对话:
外教:Hey ， Lucia ， you look so pretty in the blue scarf !
学生:Thank you. My friend bought it for me from Shanghai . Do you like it ?
外教:Oh ， yeah. I like it .
学生:Well ， if you like ， I can ask my friend to buy one for you.
看到外教脸上诧异的表情，我深深感到我们的教学中太欠缺文化意识的引导和输入，从而导致学生在交际过程中产生这样问题。Seelye 在著名的“Teaching Culture ， Strategies for Intercultural Communication”一书中讨论了在第二语言教学中融入文化指导的意义和方法。他们提出了六个与此相关的具体目标:
Generating student interests ;
Probing the relevance of social variables ( age ，sex ， social class ， religion ， race ， or ethnicity) ;
Exploring the connotations or reactions of the target culture ;
Exploring the situational variables and conventions that shape behavior ，
Understanding that people act the way they do because they are using options of behavior allowed by society ;
How to evaluate a generalization about a culture in terms of the evidence that sustains it . (Seelye ， 1997)
借助于这六个基本目标，从专业英语教学的实际出发，针对我观察到的学生在语言交际中的问题，我制定了适合英语专业二年级学生的文化教学目标，涉及到了西方文化的多个层面。同时，我还设计了一些与教学内容相关，可以在课堂上实施的文化活动来实现这些目标，希望能通过这些活动不仅使学生对西方文化有一定的认识，还要让他们明确中西文化观念上的明显差异，以尽量避免在语用过程中应用不当的错误。
目标一:设计教学活动使学生熟悉英语国家的地理特征。
在日常教学中，有不少课文涉及到国外的某些著名城市，旅游景点等等。我发现对于这些地方的地理方位及特点等知识的欠缺直接影响着学生对语言的理解，有时即便是理解了，在运用时也不恰当。在这类课文的教学中，我鼓励学生查阅各种资料，同时也为他们提供一些相关的图片等资料，然后设计以“旅游“为主题的交际活动(如“在纽约带团”) ，让学生分组在布置成各旅游景点的教室中进行“旅游”，各个“景点”还分别指定了“导游”给大家介绍该地独特的地理环境和风土人情。
目标二:设计教学活动帮助学生了解中西方
国家不同的行为方式，体会不同的人文环境中人们的价值观，预测他们对相同事物的不同看法，并学会解决文化交际冲突的办法。
在教学中我常常发现学生对英语国家人们的行为方式，价值观不够了解。体现在做活动的时候，总是用中国人的思维方式在虚构英语环境中模仿本族人处理问题。为了解决这一弊端，我设计了两种教学活动:一种是引导学生在阅读有关书籍，观看英文影视的基础上，帮助他们了解西方人的思维方式及价值观;另一种是在此基础上，以编演短剧的方式让学生把了解到的文化差异表现出来，比如编排一些体现文化冲突的小故事(见“示例一”) 。
目标三:设计教学活动促进学生对英语词句中的文化内涵的认识。
为了实现这一目标，我选取了一个学生非常喜欢的话题:英文歌曲。学生通常都喜欢唱英文歌，可经过调查发现，其实他们对歌曲并不很理解，一部分原因就在于他们并不清楚歌曲所表现的文化内涵。于是我就产生了一个想法:精选一首英文歌曲和一首中文歌曲，设计有关的课堂活动启发学生在理解字面意义的基础上，挖掘歌词中隐藏的中美文化内涵，然后进行对比，从歌词的角度领悟不同文化所体现的不同的价值观(见“示例二”) 。
目标四:设计教学活动激发学生对英语国家文化的兴趣。
Brown (1986) 指出:一个成功的语言学习者应该是一名成功的文化学习者。要帮助学生达到这一目的，英语教师必须首先激发学生对英语国家文化的兴趣。硕士论文 我采取的方法是给学生创造一种环境，使他们有机会接触以英语为母语的人士，切身感受外国人对事物不同的看法，在交流中加深彼此的了解。我利用曾在美国教授中文的便利条件，邀请一些在中国学习中文的留学生来和学生们座谈，一起参加课堂文化活动。这种方式极大地促进了英语文化教学。
目标五:设计教学活动帮助学生认识英语国家的社会文化结构。
我们的一些教学内容涉及到英美国家的社会的各个层面，如法律、商业、教育、宗教等等。我帮助学生查阅有关资料并结合影视手段使学生对这些社会结构有一定的直观认识，在此基础上，设计辩论等课堂活动让学生讨论中国在这些社会层面的不同特点，从而加深学生对英美社会的认识，并布置课外作业让学生写出对他们触动最深的中外不同的社会现象。此外，还鼓励学生排演课本剧展示课文中出现的“美国陪审团”的操作规程，让学生们“自设法庭”模仿解决一个刑事案例，以此了解西方法律的相关知识。
目标六:设计教学活动促使学生探讨并理解英语国家的教育观。
毫无疑问，作为各类文化的重要因素，教育是不可忽视的教学内容。基于中外不同的教育体制和教育思想，我以小测验的形式(见附录一) 把这些差异展示给学生，然后启发他们思考不同的教育思想所带来的不同的教育效果，鼓励他们探讨各方面利弊，从而比较深刻地理解英美国家的教育观。启发学生思考不同文化背景下的教育理念产生的不同教育结果。
三、任务型的文化教学活动示例分析
如上所述，对于每个文化教学目标都有与教学活动直接相关的任务型教学活动，下面将选取与“目标二”和“目标三”对应的教学活动加以分析，体现目标实现的具体过程。
示例一
目标二:设计教学活动帮助学生了解中西方国家不同的行为方式，体会不同文化环境中人们的价值观，预测他们对相同事物的不同看法，并学会解决文化交际冲突的办法。
有效活动设计:如何解决交际中出现的文化冲突。
活动介绍
人与人交往的方式因文化而异。两个不同民
族的人在交流中很容易产生误解。这个活动的目
的就是在某些特定的场景下帮助学生了解美国人
与人交往时的习惯和原则。美国人自主意识很
强，他们乐于尊重他人的意愿，即便是在待客之
时;而中国人热情好客，总是尽其所能地接待客
人。医学论文 此外，中国人总是情愿为朋友做事，将之视为
交友之道;而美国人却认为，如果过份热情帮助朋
友做本是他们份内的事，会使朋友误解为别人在
怀疑他们的办事能力。这些文化观念上的差异特
别容易引起文化冲突，我因此设计了两个相关场
景促使学生发现这些文化差异并思考如何避免这
样的冲突。
活动目的
1. 使学生了解美国人的待客方式。
2. 让学生比较中美两国不同的待客方式。
3. 使学生了解并体会美国人与朋友交往时
对朋友自主性的重视。
4. 帮助学生了解在跨文化交际中应注意的一些文化差异。
活动步骤
1. 将活动指示页发给学生，让他们先独立完成任务。
2. 将学生分成4 - 5 组，讨论短文场景，交流对问题的看法。
3. 引导学生讨论两则事例中的文化主题，总结不同国家在交友方面的差异。
4. 鼓励学生集思广益，找出解决文化冲突的办法。
5. 让各组修改故事细节，使之符合各国文化习惯。
6. 各组汇报讨论结果，全班交流。
活动指示页.
Task sheet 1
Read the following situation and then choose the answer to the questions below. More than one answer is possible.
Why Not Let Me Serve Myself ?
Doreen ， an American teacher who was working in a college in Beijing was invited to one of her Chinese colleagues’home to have dinner. In the dinner ， the hostess frequently urged Doreen to eat more and drink more. Sometimes the hostess stood up and used a pair of ”public”chopstick to pick up all kinds of food to put in the guest’s plate. Gradually ， Doreen felt bad because she actually couldn’t eat that much and some of the food she didn’t like at all ! Then she said politely ， ”Thank you ， I can serve myself. ”But the Chinese hostess never stopped. Doreen was confused and didn’t know why.
1. Why did the hostess frequently put food into her guest’s plate ?
She wanted her to eat in order to get some compliments about her cooking.
She wanted to show her hospitality in such common way as most Chinese do.
She didn’t want to see any food left .
She wanted to be polite by providing as much as
she could as a hostess.
2. Why was Doreen confused and felt uneasy ?
She hated some food in her plate.
She expected the hostess to let her serve herself .
She wanted to choose the food by herself .
She didn’t like the food the hostess cooked.
活动指示页2
Task sheet 2
Read the following situation and then choose the answer to the questions below. More than one answer is possible.
I Can Manage it Myself !
Sophia ， a new foreign teacher in a college of Beijing ， just finished marking of her students’final
paper. She was expected to fill in students’scores on another piece of paper provided by Chen ， the department secretary ， whom she had already been very familiar with. When she got to the office to ask for the sheet of paper to fill in the scores ， there were many people there so she put the students’test paper on Chen’s table and decided to come over later. She met another American teach in the corridor and they talked for 10 minutes. And when she came back to the office ， Chen smiled at her and said ， ”Oh ， Sophia ， don’t worry ， I have helped you fill in the students’scores here and you needn’t do that . You can go home now. ”Sophia felt not happy at all and she didn’t understand why Chen had done what was supposed to be her job.
1.Why was Sophia unhappy ?
A.Because Chen didn’t do it perfectly.
B.Because Chen did that without her permission.
C.Because she could do it herself and Chen’sbehavior may imply her incapability of her job.
C.Because Chen was not her friend.
2.Why did Chen do that for Sophia ?
A.Because she thought they were friends and she should help her with such a little thing.
B.Because she liked Sophia very much.
C.Because she had nothing to do at that moment .
D.Because she felt obliged to help friends when she could.
任务参考答案: Task 1 : 1. B ， D 2. B ， CTask 2 : 1. C 2. A ， D
示例2
目标三:设计教学活动促进学生对英语词句中的文化内涵的认识。
有效活动设计:通过对中英文流行歌曲的歌词的分析探究不同的价值观。
活动介绍
不少中国学生喜欢美国流行歌曲。可当我问他们为什么喜欢这些歌曲时发现他们并不太理解大部分歌曲所要表达的文化内容。诚然，作为音乐欣赏，对歌词的鉴赏也许并不很重要，然而同样作为音乐爱好者，我认为理解外语歌曲的深刻内涵可以帮助我们提高欣赏水平，给我们带来更多的收获。尤其作为英语学习者，从歌词中挖掘文化内涵本身就是一个非常有意义的活动。不同国家的流行歌曲往往传达着不同的文化氛围和价值观。利用学生们喜欢的歌曲启发他们思考这些问题可以激发他们的学习兴趣，达到理想的教学效果。
活动目的
1. 让学生欣赏他们喜欢的中英文流行歌曲。
2. 使学生了解不同国家歌曲的主题。
3. 帮助学生领会歌词所表达的不同生活价值观。
4. 启发学生对比歌词中传达的中美文化的内涵:中国文化中团体精神和美国文化中的个人主义。
活动辅助材料和手段: 两首录制好的中文和英文歌:罗大佑的“黄色的脸”和Mariah Carey 的“Hero”。质量良好的放录机。
活动步骤
1. 将学生分成3 - 4 组。
2. 播放Mariah Carey 的“Hero”，让学生尽量写下他们听到的词句。
3. 再次播放“Hero”，让学生分组讨论歌曲的内容，然后各组向全班报告讨论结果。
4. 播放两遍罗大佑的“黄色的脸”，让学生分组重复以上步骤。
5. 把准备好的歌词发给学生，提醒学生注意画线词句，再次讨论歌词内容。
6. 发给学生活动指示页，让他们讨论上面所提问题。
7. 再次播放两首歌曲，要求学生讨论出歌词中所包含的文化意义。
8. 各组总结讨论结果，全班进行交流。 活动指示页
Read the questions below concerning the two songs you are listening and then discuss your answers in groups .
What are the themes of the two songs ? Whatdifferences have you found in these two songs ?
What do the words underlined mean to you ?
What different cultural values are showed there ?
What kind of the value do American people have ? How is it different from Chinese value showed
in“YELLOW FACES”? How do you think of thevalues ?Do you agree ?Why or why not ?
歌词页
HERO
There’s a hero
If you look inside your heart
You don’t have to be afraid
Of what you are
There’s an answer
If you reach into your soul
And the sorrow that you know
Will melt away
And then a hero comes along
With the strength to carry on
And you cast your fears aside
And you know you can survive
So when you feel like hope is gone
Look inside you and be strong
And you’ll finally see the truth
That a hero lies in you
It’s a long road
黄色脸孔
词曲:罗大佑
眼睛内的心上的人飘的云
眼睛看的心情的人飘的云
HEI TUMBA LA LE TUMBA HEI HEI TUMBA TUMBA
LA LE TUMBA HEI
HEI TUMBA HEI TUMBA TUMBA TUMBA LA LE HO
一样的手， 一样的血，
一样在艳阳普照下点点生存
假如你张开的双眼
给我一点心照的诺言
给一张风吹雨淋后依然黄色的脸
眼睛内的心上的人飘的云
眼睛看的心心上人飘的云
听说那是一个相同的梦
听说那是一个相同的心
文化教学实践活动效果分析
实践证明，以上的“任务型文化教学活动”职称论文 深受学生欢迎，课堂气氛相当活跃。更为重要的是，通过课堂教学中有意识的文化导入，学生们开始有意识地吸收目的语国家的文化知识，消化其文化内涵，最终学会在跨文化交际中利用所学知识解决实际沟通中的矛盾和问题。具体而言，学生们的进步，以及对未来的教学的启示主要表现在下面几个方面:
1. 广泛汲取目的语国家的文化知识
通过结合教学的课堂互动活动，学生对西方社会文化的各个层面有了进一步了解。他们了解了西方国家特别是英美各国的地理特征、社会政治结构、教育理念等基本知识，比如学生通过“纽约带团”的活动了解了纽约各地的风景及人口结构;通过“自设法庭”了解了美国陪审团的操作规程。课后学生们普遍认为这样的教学活动生动形象，让他们在“玩”中不知不觉地掌握了相关国家的文化知识。
2. 深入理解目的语国家的文化内涵
了解各种文化内容只是文化教学的初级目标，我们所设计的活动中还有一部分是启发学生在英语学习的过程中深入思考英语国家的文化内涵，在理解语言的基础上，挖掘语言之外的引申含义。“英语歌词探秘”(示例二) 极大地激发了学生的学习积极性，课堂讨论气氛非常活跃，学生们讨论出中西方不同的文化主题，并大呼这样的英语课“过瘾”。除此以外，由于很多学生都有出国深造的打算，因此，以了解西方国家的教育观为目的的教学活动，使学生对将来出国有充分的思想和心理上的准备，便于他们尽快适应新的学习环境。一些刚刚出国留学回来的学生的反馈，也说明这样的教学使他们受益匪浅。
3. 利用跨文化比较的初步知识思考解决实际问题
深入理解西方文化的内涵还不是我们的最终目标，在英语专业的教学中，我们还要培养学生的交际能力，培养他们利用掌握到的文化差异思考解决实际交际中的问题。示例一明显体现了这一目标的实现过程。此类教学活动，在启发学生探究同一事物在不同文化中具有不同的价值观念和处理方法的基础上，鼓励他们商讨解决交际中出现的矛盾和困难，真正实现文化超越。学生们反映这样新颖的教学活动把他们带入了一个从未涉足过的领域，让他们在发现文化奥秘的同时，锻炼了解决交际问题的能力，许多学生说，他们在和英语国家的人交流的时候“心里有底了”。由于头脑中的文化意识增强了，与外国人交往时也更有信心了，学会了在交际中首先去了解人家对事情的观念和感受，不是一味地按着自己的文化思维处理问题。这些令人欣慰的教学效果也使我对文化教学更加自信。
4. 文化教学和英语学习动机的相互影响效应
在英语专业教学中进行文化导入的同时，我惊喜地发现，学生们的学习积极性也大大提高了。原来不善于发言的学生变得爱发表意见了;原来稍显死板的课堂教学也变得活跃起来。几乎每一个单元的课学生们都会自动地挖掘其中的文化含义，积极讨论与中国文化的差异。与此同时，由于英语学习有了更为深厚的文化背景，语言技能的训练也有了更接近目的语的土壤，原来枯燥的学习变得智趣盎然。反过来，学生学习兴趣和动机的提高也鼓舞着我更加深入地探索文化教学的方法和途径，更加积极地有意识地导入文化知识，并启发学生在了解文化内涵的同时产生批判性思维，不是简单地接受老师灌输的知识，而是经过详尽的思考消化所学到的知识，在解决问题的过程中使这些知识巩固、升华，实现真正的文化超越。
五、结语
毋庸置疑，文化是外语教学的重要内涵，语言学习的过程同时也是文化学习的过程。Brown 曾经指出， 文化是联系语言和思想的有机整体(Brown ，1986) 。在英语教学的过程中，我设计的任务型的文化教学活动有效实现了文化教育的各个目标，取得了初步效果。但正如高一虹分析的那样，我们还必须警惕在教学过程中容易出现的文化定型现象，避免由此产生的文化交际中新的困难以及对传统文化和西方文化的片面吸收。文化超越是一个漫长的过程，在未来的教学中，这将是我们下一个新的目标。
参考文献
[ 1 ] 胡文仲，1997 “， 试论外语教学中的跨文化交际研究”《， 外语与外语教学百期论文选萃》，上海:上海外语教育出版社。
[ 2 ] 何自然，1997 “， 跨文化交际中的语言‘离格’现象刍议”《， 外语与外语教学百期论文选萃》，上海:上海外语教育出版社。
[ 3 ] 高一虹，2000《， 语言文化差异的认识与超越》，北京:外语与教学出版社。
[ 4 ] 胡文仲(主编) ，1994《， 文化与交际》，北京:外语与教学出版社。
[ 5 ] Seelye ， H. N. ( 1997 ) . Teaching Culture : Strategies for Intercultural Communication. Third Edition Chicago : National Textbook Company.
篇(6)
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A082217 电子政务（专科）
03333
电子政务概论
03332
政府信息资源管理
03331
公共事业管理
00346
办公自动化原理及应用
A082229 汽车服务工程（专科）
05872
汽车营销案例分析
05868
职业道德与礼仪
05870
汽车售后服务管理
05869
汽车应用英语
05871
汽车营销技术
A090603 乡镇企业管理（专科）
00332
乡镇经济管理
04540
写作基础与应用
07481
管理学基础
00333
乡镇资源开发与环境保护
03971
经济学基础
11383
乡镇企业生产管理
07787
会计学原理
07492
农村政策法规
08114
财务管理学（一）
A090604 农村财会与审计（专科）
03172
农业经济学(二)
02827
农村企事业会计
04534
财政与农村金融
00944
审计
08114
财务管理学（一）
04540
写作基础与应用
07481
管理学基础
07492
农村政策法规
07787
会计学原理
B020104 财税（独立本科段）
11389
财税史
00069
国际税收
00062
税收管理
00999
政府预算管理
00068
外国财政
B020110
国际贸易（独立本科段）
11465
现代公司管理
B020157 财务会计与审计
（独立本科段）
00974
统计学原理
00061
国家税收
03703
国际会计与审计准则
00944
审计
04532
财务会计专题
03702
会计制度设计与比较
04534
财政与农村金融
04533
管理与成本会计
04531
微观经济学
06069
审计学原理
06270
技术经济学
B020177
投资理财（独立本科段）
12326
金融理财分析与技巧
04762
金融学概论
08591
金融营销
B020180 会展管理（独立本科段）
03877
会展项目管理
03872
会展营销
08889
会议酒店管理
08884
会展经济学
08725
会展客户关系管理
08886
会展心理学
08890
会展管理信息系统
B020204 会计（独立本科段）
00974
统计学原理
04531
微观经济学
03703
国际会计与审计准则
B020208 市场营销（独立本科段）
07072
企业形象设计(CIS)
B020216 电子商务（独立本科段）
03339
信息化理论与实践
B020218 人力资源管理
（独立本科段）
00164
劳动经济学
00324
人事管理学
00463
现代人员测评
06183
工资管理
00294
劳动社会学
07484
社会保障学
11467
人力资源统计学
11366
人口与劳动资源
11365
劳动力市场学
11466
现代企业人力资源管理概论
11470
国际劳务合作和海外就业
11468
工作岗位研究原理与应用
11465
现代公司管理
11469
宏观劳动力配置
11471
劳动争议处理概论
B020222 物业管理（独立本科段）
02659
房地产项目管理
05673
城市社区建设概论
00176
物业管理
05674
物业信息管理
05672
物业设备管理
05675
物业管理国际标准与质量认证
06569
物业管理实务
05676
城市环境保护
07519
公司管理学
B020229
物流管理（独立本科段）
07006
供应链与企业物流管理
03361
企业物流
03365
物流运输管理
03364
供应链物流学
07724
物流系统工程
07729
仓储技术和库存理论
07725
物流规划
B020230 公共事业管理（独立本科段）
03335
公共管理学
05725
文化管理
03331
公共事业管理
05726
国土资源管理
05724
公共卫生管理
03312
劳动和社会保障概论
B020235 国际旅游管理
（独立本科段）
11403
中国旅游文学作品选
00187
旅游经济学
00188
旅游心理学
04138
旅游文化
11406
旅游资源开发与环境保护
05034
旅游地理学
03529
国际旅游饭店管理
11404
旅游饭店设备管理
18960
礼仪学
11341
国际旅游学
11343
旅游会计学
11405
美食与菜系
B020236 会计电算化（独立本科段）
08674
计算机网络基础
11399
面向对象数据库技术
02376
信息系统开发
03703
国际会计与审计准则
B020256 项目管理（独立本科段）
05060
项目范围管理
05058
管理数量方法
04154
项目采购管理
05063
项目时间管理
05067
项目管理案例分析
05062
项目质量管理
05061
项目成本管理
05066
项目论证与评估
09413
项目管理概论
10427
项目人力资源与沟通管理
B020277 环境保护与管理
（独立本科段）
04518
环境化学
04523
水污染控制工程（一）
02472
环境质量评价
02471
环境生态学
04525
环境微生物学
04526
环境工程导论
04521
大气污染控制技术
04519
固体废物管理
04528
城市生态与环境学
05041
环境学原理
04527
环境规划与管理
04529
环境地学基础
04530
环境仪器分析
05580
环境保护
06270
技术经济学
B020279 工程管理（独立本科段）
03303
建筑力学与结构
06962
工程造价确定与控制
04037
施工技术与组织
06087
工程项目管理
03823
建筑制图
08262
房地产开发与经营
06936
建筑法规
06289
工程招标与合同管理
08263
工程经济学与项目融资
06393
土木工程概论
B020282
采购与供应管理
（独立本科段）
03613
采购与供应关系管理
03615
采购绩效管理
03618
采购项目管理
03619
运作管理
B020309 现代企业管理
（独立本科段）
08816
现代企业管理信息系统
05171
中小企业战略管理
06092
工作分析
08819
企业管理咨询与诊断
10425
企业内部控制
06093
人力资源开发与管理
07114
现代物流学
10422
电子商务运营管理
18960
礼仪学
10421
客户服务管理
07481
管理学基础
10424
资本运营与融资
10423
销售业务管理
10426
团队管理
B030203 社会工作与管理
（独立本科段）
00278
社会统计学
05963
绩效管理
00280
西方社会学理论
00281
社区社会工作
03335
公共管理学
00279
团体社会工作
00276
人类成长与环境
00282
个案社会工作
00285
中国福利思想
00283
社会行政
03346
项目管理
B040102 学前教育（独立本科段）
00881
学前教育科学研究与论文写作
00403
学前儿童家庭教育
00886
学前儿童心理卫生与辅导
00399
学前游戏论
00884
学前教育行政与管理
00887
儿童文学名著导读
00885
学前教育诊断与咨询
B040107 教育管理（独立本科段）
10488
班级管理学
00442
教育学（二）
10489
现代学校人力资源管理
10490
教育财政学
00459
高等教育管理
B040108 教育学（独立本科段）
01281
中国教育史
00442
教育学（二）
00471
认知心理
00448
学校管理学
02018
数学教育学
01282
外国教育史
07824
语文教育学导论
B040110 心理健康教育
（独立本科段）
00266
社会心理学（一）
02108
实验心理学
00471
认知心理
03519
心理测评技术与档案建立
05951
心理与教育统计
04269
人格心理学
04267
学习心理与辅导
B040302 体育教育（独立本科段）
11123
社会体育学
00486
运动生理学
00501
体育史
00502
体育管理学
11397
体育科研方法
06743
运动医学
B050113 汉语言文学教育
（独立本科段）
00821
现代汉语语法研究
00814
中国古代文论选读
11344
中国近代文学史
11345
文体写作
11495
古代汉语(二)
04579
中学语文教学法
11494
古代汉语(一)
11346
近代汉语
11347
唐诗宋词研究
11501
中国当代文学史
B050206 英语教育（独立本科段）
07374
高级英语（一）
05187
中学英语教学法（小教）
11416
翻译
00840
第二外语（日语）
10101
美国文学选读
06422
英语语言学
11487
基础英语(一)
10100
英国文学选读
11499
英语论文写作
11488
基础英语(二)
11497
高级英语(二)
10876
英美报刊选读
11489
基础英语(三)
11500
外语教学心理学
B050218 商务英语（独立本科段）
05355
商务英语翻译
05439
商务英语阅读
05440
商务英语写作
00840
第二外语（日语）
B050302 广告学（独立本科段）
00635
广告法规与管理
00639
广播电视广告
00641
中外广告史
00634
广告策划
00850
广告设计基础
00640
平面广告设计
B050311 广播电视编导（独立本科段）
01183
电视文艺编导
01184
电视艺术片创作
01170
电视画面编辑基础
B050408 音乐教育（独立本科段）
06955
中国音乐史
04366
曲式与作品分析
11419
和声学（二）
00732
简明配器法
11423
复调音乐
11421
外国音乐史
11427
歌曲作法(二)
B050410 美术教育（独立本科段）
00747
美术教育学
11330
设计学
00745
中国画论
00744
美术鉴赏
B050418 数字媒体艺术（独立本科段）
00504
艺术概论
05710
多媒体技术应用
07759
Visual Basic程序设计
B050437 艺术设计（独立本科段）
09235
设计原理
04026
设计美学
10177
设计基础
B050443 服装设计与工程
（独立本科段）
03907
西洋服装史
03908
服装材料学
03911
服装国际贸易
03902
服装发展简史
03918
服饰流行分析
03916
服装消费心理学
03915
服装连锁店管理
03910
服装工业工程
03921
服装专业英语
07541
服饰文化
03920
服装商品检验
03919
服装市场调查与分析
B070102 数学教育（独立本科段）
11400
数学分析续论
10544
线性规划
02005
常微分方程
02013
初等数论
11401
中学数学方法论
11402
应用统计方法
02011
复变函数论
02600
C语言程序设计
11502
概率论与数理统计(三)
11503
组合数学
10099
近世代数
B070202 物理教育（独立本科段）#
02040
理论力学（二）
02023
热学
02022
力学
02025
电磁学
11439
篇(7)
关键词：资产证券化；风险；防范措施
一、世界各国资产证券化的一般风险因素
(一)交易结构风险
资产证券化的运作是通过建立一个严谨、有效的交易结构来进行的，其融资的成功与否及其效率高低与其交易结构有着密切的关系。其基本交易结构由原始权益人、spv(special purpose vehicle，简称特殊目标载体)和投资者三类主体构成。从理论上说，只要参与各方遵守所确立的合约，该结构将是一种完善的风险分担的融资方式。但是，由于不同国家对资产出售有着不同的法律和会计规定，这一方式将面临结构风险。具体包括：
一是交易定性风险。指根据相关法律，有关部门可能认为发起人与spv之间的交易由于不符合“真实销售”的要求，而将发起人在破产前与spv所进行的交易行为确定为无效交易，使破产隔离安排失效，从而给证券化投资者带来损失。
二是收益混合风险。指资产产生的现金流与发起人兼服务人的自有现金流相混合，导致spv在发起人破产时处于一般无担保债权人的地位，从而给证券投资人带来损失。
三是实体合并风险。指spv被视为发起人的从属机构，其资产、负债与发起人的视同一个企业的资产、负债，在发起人破产时被归为发起人的资产、负债一并处理，从而给证券投资者带来损失。
(二)信用风险
信用风险也称为违约风险。信用风险产生于资产证券化这一融资方式的信用链结构。毕业论文从简单意义上讲，信用风险表现为证券化资产所产生的现金流不能支持本金和利息的及时支付而给投资者带来损失。在资产证券化的整个交易过程中，投资者最依赖的两方是资产支持证券的承销商、投资银行和代表投资者管理和控制交易的受托人。在合约到期之前或在可接受的替代方接任之前，任何一方对合约规定职责的放弃都会给投资者带来风险，具体包括：
1．承销商风险。承销是投资者对资产组合恶化采取的主要防范手段。例如，在应收款支持的融资中，承销商能直接以其支付行为影响有关潜在资产合约的执行。因为承销过程的中断不仅可能导致对投资者的延期支付，而且可能引起整个结构信用质量的下降。所以当应收款支持交易被结构化以后，承销商在招募说明书中应根据历史经验对拖欠、违约及索赔给出相应的说明。
2．受托人风险。虽然受托人的经营状况不直接影响由应收帐款组合所带来的现金流量，但它却在很大程度上决定该资金收妥后的安全性以及该资金转给投资者的及时性。所以大多数交易有严格的规定，按投资者的要求对受托人的经营状况进行控制，这些规定在一定程度上能为投资者提供实质性保护，但是他们并不能完全消除管理不当的可能性，而这正成为造成风险的潜在因素。正是在这个意义上，有关评级公司已经采取了附加措施以提醒投资者注意这种潜在风险。
(三)可回收条款风险
指发行人和持有者之间合同的条款之一是发行人有权在债券到期前，提前偿还全部或部分债券。如果在未来某个时间市场利率低于发行债券的息票利率时，发行人可以收回这种债券，并以按较低利率发行的新债券来替代它。短期赎回等于是由发行人在行使一种期权，以便按更为有利的条件对债务进行再融资。从投资者的角度看，提前偿还条款有三个不利之处：
首先，可提前偿还债券的现金流量的格局难以确定。其次，当利率下降时，发行人要提前偿还债券，投资面临再投资风险。第三，债券的资本增值潜力减少。医学论文以住房抵押担保证券为例，它属于固定收入证券的一种，但是却包含一个提前偿还条款。住宅所有者难以预料的提前偿还风险使投资者面临再投资风险，并使其原本的资产负债管理计划落空。
实际上，抵押担保证券的现金流动时间安排上的不确定性比公司债券和市政债券要大，因为行使提前偿还一笔抵押贷款的期权不单纯依赖于现行市场利率，它还依赖于每个房产主面临的特定经济和非经济因素。例如，房产主遇到迁移或房屋转手时，可能会提前偿还贷款或者当房产主发现了对自己更有利的二次融资可能性，提前偿付也会发生。一般用存续期这一指标来衡量提前偿还。存续期是以各支付期的支付现值为权数对支付期加权平均，存续期缩短了则说明发生了提前偿还。
(四)利率风险
证券化产品作为固定收益证券的一种，具有和其它固定收益证券类似的各种风险，利率风险就是其中一种。具体而言，证券化产品的价格与利率呈反向变动，即利率上升或下降时，证券化产品的价格就会下跌或上涨。如果投资者将证券化产品持有至到期日，那么证券到期前价格的变化不会对投资者产生影响；如果投资者可以在到期日前出售证券，那么利率的上升会导致资本损失，这就是通常所说的市场风险，也称为利率风险。利率风险是证券化产品市场上投资者面临的主要风险之一。证券价格对市场利率变化的敏感程度取决于证券的特征，如证券的成熟、证券的息票利率、利息支付的频率、本金分期摊还的速度、债务工具当前的收益率、证券中含有的选择权等。在其它条件相同的情况下，证券化产品的息票利率越高，其价格对利率的变化就越敏感。证券化产品的到期期限越长，其价格相对于利率的变化就越敏感。利率水平越低，证券化产品的价格相对于利率的变化就越敏感。
(五)资金池的质量与价格风险
按照jack m．guttentag的观点：银行具有低估甚至忽略以小概率发生的重大损失事件的倾向。按照该心理定律，忽视低概率、高损失事件，源于人的非理性。人们长期预测能力非但不能随证券化进程而提高，反倒有进一步短视的倾向，结果使金融市场存在更大的波动和不确定性。因此，在资金池的构建方面，要严格评估资金池的质量，警惕发起人将不良资产以良好资产出售，以防人们对风险资产定价仅依据对市场短期的看法，由此而产生低定价的可能，导致实际利润率曲线低于市场要求的利润率曲线形成缺口，而且缺口不断增大，不仅可能给投资者带来损失，最终还可能引起金融危机。
同时，资产证券化如果定价不合理，就会产生价格差。这种价格差的大小取决于市场正确识别证券化工具价格水平的能力，也就是说，市场需要时间来评价它的价值和风险。应该意识到新工具、新市场中的低定价问题是有代价的，因为新金融工具或市场通常由于存在为合理定价积累经验的成本，而比成熟市场效率低下，这种学习成本导致低定价交易，会引起近期或未来的亏损。因此证券化等新兴市场上存在实际利润率曲线低于市场要求利润率曲线的情况。总之，经验不足导致新产品在初始阶段定价偏低，该阶段大量风险积累起来的可能引发风险。
此外，证券化的风险还包括发起人回购资产的道德风险、发起人弱化对出售资产管理的道德风险、信用增级和流动性支持的风险等，这些风险处理不当，将会危及整个金融体系。
二、中国开展资产证券化的特殊风险因素
(一)政策风险
政府在资产证券化形成、发展过程中始终起着举足轻重的作用，主要表现在提供制度保障方面(如法律、税收、利率、监管、投资者保护等)。资产证券化的初期多是政府主导，政府政策的风险不可低估。
比如说，资产证券化本质上体现了财产信托的关系，加之我国现存的法律障碍，所以我国现阶段多采用财产信托模式。但是，目前模式没有严格的法律定位，是由政府审批形式推动的，民间模式属于“擦边球”，面临较大政策风险。
(二)法律风险
通过财产信托创造的资产证券化产品属于典型私募产品，不适用我国《证券法》的相关规定，在相关法律没有正式出台之前，它的身份并不明确。而且，没有完善的法律制度，就不能很好地规范各参与方的权利义务，明确收益归属，降低操作风险及提供必要的安全性和流动性。此外，中央优先权益登记系统没有建立，这也为资产证券化带来了法律风险。
根据我国《合同法》第八十条规定：“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。”《合同法》第八十七条规定：“法律、行政法规规定转让权利或者转移义务应当办理批准、登记等手续的，依照其规定。”因此合同法对债务人已采取了“通知主义”，为资产证券化明确了转让的法律条件。但是，资产证券化资产池一般较大，项目繁杂，逐一通知债务人在实践中既不经济也不可行。
(三)流动性风险
目前，中国证券化信托产品发展的一个重要限制是流动性问题。证券化产品流动性不足就会要求较高的流动性贴水，大大增加证券化的成本，这就跟证券化“把不流动的资产转化为高流动的证券”的初衷相去甚远。因此，提高证券化产品的流动性是中国资产证券化突破模式的核心问题之一。
三、防范我国资产证券化风险的措施
虽然资产证券化可能会遭遇各种各样的风险，但它是近年来世界金融领域最重大的和发展最快的金融创新，它不仅是一种金融工具的创新，而且是金融市场创新和金融制度创新。它对一国的投融资体制、信用机制、资源配置方式、风险管理和金融监管等金融结构各个方面都产生了深远影响，并极大地促进了一国金融结构的调整和优化。因此，我们并不能因为害怕风险而放弃这种优质的金融创新，完全可以在总结我国资产证券化探索中的实践经验和借鉴发达国家的成功经验的基础上，通过构建良好的资产证券化环境和提高监管质量来防范风险。
(一)构建良好的资产证券化环境
1．建立健全资产证券化的法律体系。资产证券化在我国刚刚起步，与其他国家或地区不同，目前并没有资产证券化的法律，只是以《信贷资产证券化试点管理办法》、《资产支持证券交易操作规则》、《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》为依据，所以，需要尽快制定《资产证券化法》等相关法律法规，对spv的法律地位、性质、行为能力、证券发行、二级市场转让流通、投资主体、证券化资产的真实出售、破产隔离，以及相关的会计、税务、土地注册、抵押、披露等制度做出明确的规定。只有这样。才能使资产证券化业务有法可依、有章可循、规范运作、降低风险。
2．选择信用高、实力强的金融机构作为spv。spv是资产证券化中的特殊机构。要顺利实施资产证券化，就必须尽快建立相对比较稳定的spv，其业务主要是发行资产证券，并向发起人购买基础资产和向投资者派发证券收益。目前，spv主要应考虑有全国性的大银行和自信实力雄厚的大企业上来设立。另外，从国际经验来看，在spv设立过程中应有一定的政府背景，这样不仅有利于提高资产支持证券的等级，降低运作成本，更有利于开拓资产证券化市场。目前可以由政府出面组建国有独资公司形式的spv，也可以在政府的担保下由发起人自行设立spv。
3．建立完善的信用评级、增级制度与评级中介机构。信用评级机构和增级机构是资产证券化的主体要素。首先，对于目前国内现有的一些金融机构，如会计事务所、评估事务所等，政府应当出台相应的规章制度，规范他们的运作，杜绝信用评级工作中的道德风险的发生。其次，政府可以出面设立一家专业从事证券化信用评级服务的机构，或者通过政府特许的方式，选择一家或几家国际上运作规范的具有较高资质和声誉水平的金融中介机构参与到我国的资产证券化业务服务中来。
4．大力发展资本市场，营造资产证券化的市场基础。近年来，我国保险业、基金业发展迅速，如果能够在进一步放宽对保险资金、养老基金、医疗基金等社会资金运用的限制，对于资产证券化的顺利推行无疑是一个强劲的推动。
5．加强国际合作，打造资产证券化的国际渠道。我国资产证券化的时间短、经验少，目前国有银行缺位、中介机构缺乏影响力的情况下，不进行国际合作与交流是不明智的。在这方面，可以考虑从国外聘请资产证券化方面的高级专业人才，与资产证券化经验丰富的外国投资银行和中介机构合作，由金融资产管理公司抽出部分资产进行打包，面向国际投资者出售等。通过这些合作方式，使我国资产证券化业务走向国际市场，从而降低我国资产证券化的风险，加速我国资产证券化的进程。
(二)强化对资产证券化的监管
资产证券化衔接货币市场与资本市场，其涉及部门众多。而我国财政部、央行、银监会、证监会等如何形成合力，达成共享利益、共同监管的局面，这是防范资产证券化风险、推动资产证券化发展的至关重要的因素。
1．监管理念
(1)金融监管与金融创新动态博弈。凯恩斯对金融创新的动因提出了规避管制的理论解释：金融创新主要是金融机构为了获得利润而回避政府的管制所引起的。许多形式上的监管，实质上等于隐含的税收，阻碍了金融机构从事已有的盈利性活动和利用管制以外的利润机会。因此金融机构会通过创新来逃避政府管制，而当金融创新可能危及金融稳定与货币政策时，金融当局又会加强监管，新的管制又会导致新的创新，两者不断交替，形成一个相互推动的过程。从博弈论观点来看，金融机构与监管当局好似跷跷板上做游戏的双方，他们不断地适应彼此，形成“管制——创新——放松管制或再管制——再创新”的辩证形式，共同推动金融深化和发展的过程。
(2)激励相容。金融监管成为金融创新动因的重要条件是激励相容、鼓励创新的监管理念。监管应当是符合和引导、而不是违背投资者和银行经理利润最大化目标的实现。也就是说，监管者应当参照金融机构的经营目标将金融机构的内部管理和市场约束纳入监管的范畴，应用这两种力量来支持监管目标的实现。巴塞尔新资本协议对资产证券化的监管已很好地诠释了这一点。在制定过程中，委员会始终尊重和重视来自银行业界的声音，几易其稿。同时，对于内部评级方法又提出了以评级为基础的方法和更为复杂的监管公式方法，以供不同风险管理能力的银行使用。
(3)风险导向性的审慎监管。英语论文风险导向性的审慎监管强调动态和更富灵活性的监管，提高监管的风险敏感性。巴塞尔新资本协议对资产证券化引人内部评级法其目的就在于增强资本充足率的市场敏感性。同时，委员会赋予了各国监管当局更多的操作灵活性，在资产证券化的认定上注重经济内涵而非法律形式，这就使得监管当局更能适应资产证券化的动态发展。在第二支柱中，委员会提出监管当局可以视风险转移程度对资本重组要求进行灵活调整等方面都体现了风险导向性的监管理念。
总之，巴塞尔系列协议对资产证券化监管的演进历程清晰地反映了国际金融监管理念从常规性监管到资本充足监管再到风险导向监管的演变，体现了当前国际监管领域激励相容的发展趋势。对于我国目前逐步推进中的资产证券化，其监管层面不仅应在资本充足上参照巴塞尔新资本协议的一些处理方法，更应在监管理念上逐渐向国际先进的监管理念靠拢。
2．监管的主体和目标、方式和内容
(1)监管主体和目标。对于资产证券化的监管机构，美国为证券交易委员会(sec)，监管目标为保护投资者利益，促进市场的形成和发展。在资产证券化监管方面，以评级公司的眼光看待资产证券化中的问题，应重点履行两种职能：一是对信息披露监管；二是对虚假、欺诈行为处罚。目前美国资产证券化监管上有两种趋势，一是市场增长快，已成为一个重要的融资渠道，监管机构支持这个市场的发展；二是有滥用此种融资工具的风险，如en．ron，监管机构更注重加大审查力度。根据现阶段我国分业经营、分业监管的需要，央行、银监会和证监会是资产证券化监管的最主要机构。发改委、财政部、国资委等各负责相应监管职责。银监会对银行类金融机构和信托等非银行内金融机构负责监管；保监会对保险类金融机构负责监管；证监会对证券公司、基金公司等负责监管。证券化品种的流通凡是在银行间市场进行的，可由央行金融市场司等部门负责监督；在交易所或柜台进行的，可由证监会等部门负责监督。监管目标是保护投资者利益，以促进市场的形成、发展和完善。
(2)监管方式和内容。在监管方式上，美国、13本和韩国均为市场为主导的集中监管模式，实行注册登记制。美国资产支持证券的发行主要采取案架注册(shelf registration)的方式，在总的交易项目案架注册后，对以后每一笔的发行交易不再审查。在发行阶段重点审查交易结构及各种合约关系、资产组合方面的技术性指标，投资人认为实质性的信息均要披露，监管机构审查信息披露的全面性、真实性、准确性和及时性。发行后的监管主要是报告制度，一般是半年付息，半年披露一次信息。如发生虚假、欺诈等行为，sec专门有一个执行部门(人员数量上2倍于其他部门)负责执行。我国资产证券化监管方式也应该是市场为主导的集中监管模式，就目前的实际看，实行注册登记制尚有困难，可以实行审批或审核制。
在监管内容上，美国sec主要监管信息披露，在监管资产证券化方面表现了高度的灵活性，有效地结合了法律的规定要求和实践的需要。如确认abs的“证券”属性，将资产证券化活动纳入证券法监管范畴；修改spv的“投资公司”定性，简化相应的监管要求等。我国监管的内容包括主体资格的认定、证券化品种、交易结构的审查、资产池技术性指标的审查、各种合约关系结构的审核等，最重要的一点，就是审查信息披露的全面性、真实性、准确性与及时性。信用是渗透于资产证券化全过程的，并在证券化中起着基础作用(没有信用评级、信用增级，资产证券化就失去了大部分的光辉)，因此，中国资产证券化制度创新的关键一环就是创建良好的信用环境，包括良好的个人信用环境和政府信用环境。
参考文献：
[1]万解秋，贝政新．现资学原理[m]．上海：复旦大学出版社，2003．
[2]徐勇．资产证券化，企业融资新途径[j]．投资与证券，2003(1)．
