风险管理的措施精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇风险管理的措施范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

关键词：全面风险管理；控制；实施

风险管理策略是指公司依据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。风险管理解决方案应包括风险解决具体目标、所涉及的管理及业务流程、所需手段、条件等资源，以及风险事件发生前、中、后所采取的应对措施和危机处理计划等，并明确责任部门或责任人[1]。

一、全面风险管理的需求和收益

1.全面风险管理的总体目标

（1）保障国家有关法律法规、公司规章制度和各项决策部署得到有效贯彻执行；（2）建立健全风险管理长效机制，确保将风险控制在与集团公司总体目标相适应并可承受的范围内；（3）不断优化现有管理体系和内控流程，提高经营活动的效率和效果；（4）强化规章制度建设，完善内部控制机制，确保内、外部信息沟通真实可靠；（5）形成良好的风险管理文化，增强全体员工的风险管理意识。

2.全面风险管理的收益

企业全面风险管理对风险、资本和盈利性之间的依存关系进行管理；对公司的风险转移策略进行合理化，可以产生二个方面的主要收益：（1）增加机构效率。风险总监（CRO）的任命和企业全面风险管理职能部门的设立为各部门有效工作提供自上而下的协调，更好处理风险之间的依存关系，提高效率；（2）改善风险报告。全面风险管理从企业整体的角度来看待总损失、政策异议、风险事件、主要的风险敞口和早期预警指标。这点可以采取简明的风险管理指示板形式，将公司主要风险信息及时、简明、清楚地表示出来。

二、企业全面风险管理内容

1.企业治理风险管理

对企业治理“硬”的要求是企业应构建适当的组织结构和风险控制，“软”的要求但却是最重要的方面是风险融入企业的文化中。这一点和所有的文化问题一样，涉及的一个关键因素是执行问题，即管理层能否做到“钉是钉，铆是铆”。高级管理层的决定和行动对员工行为的影响比任何纸上的规定作用更大[2]。

2.部门管理

部门管理与风险控制之间的关系是企业总体业务和风险文化的主要驱动力。如何构建良好的业务单位和风险管理的健康关系，获取并维护好业务单位的信任和支持，把风险管理实务融入部门管理中，并帮助他们实现业务目标，是企业全面风险管理成功的前提。

三、实施企业全面风险管理的措施

1.推行职业道德规范

企业采取以下措施推行职业道德规范：（1）建立高层管理人员的职业道德规范。企业应制定《高层管理人员职业道德规范》，并使其与国家的相关法律法规、企业章程、企业精神与宗旨、企业核心经营管理哲学等保持一致，成为企业对各层管理人员，特别是高层管理人员的主要道德准则。同时企业还应制定《高层管理人员职业道德建设制度》，将对高层管理人员职业道德规范的宣传作为职业道德建设的重要工作。企业最高负责人是企业职业道德的倡导者，具有表率作用。

2.企业全面风险的内部控制

内部控制是全面风险管理的重要基础和手段。企业应根据经营战略与风险策略相一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，定期全面梳理业务流程，制定风险解决的内控方案，针对公司风险所涉及的各项管理和业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施，确保有效管控风险。内控措施一般包括内控岗位授权、内控报告、内控批准、内控责任、内控审计检查、内控考核评价、重大风险预警、企业法律顾问、重要岗位权力制衡等制度。

3.绩效考核

绩效考核所采取的措施主要包括下几点：（1）企业注重建立以绩效为标准的激励机制，针对同层次的员工，制订相应考核和评价办法，包括《总班子年度绩效考核办法》、《高层管理人员绩效考核办》、《中层及以下管理人员考核办法》、《员工考核办法》相关制度。（2）企业通过与高层管理人员签订业绩合同的方式，高层管理人员应完成的主要任务作为关键绩效指标，并此进行考核。绩效指标的选择和目标值的确定应注重短与长期相结合，具体明确，重点突出，覆盖高层管理人的主要工作内容。（3）企业将绩效考核作为员工薪酬、奖惩、升降及用的依据，使激励机制与约束机制相结合，达到权、责、利相统一[3]。

4.企业应当加强文化建设

第一，应大力培育和塑造全员参与、企业特色鲜明的风险管理文化，在各个层面营造良好的风险管理氛围，增强员工风险管理意识，促进企业风险管理水平的提升。第二，应营造合规经营的制度文化环境。将风险管理文化融于企业文化建设的全过程中，在相关政策和制度文件中明确规定风险管理文化的建设要求和内容，在各层面营造风险管理文化的氛围。第三，应建立各级管理人员和业务人员风险管理培训制度，采取外部专家培训、内部交流学习等多种途径和形式，加强对风险管理理念、知识、流程的培训。全面风险管理和内部控制培训工作纳入集团本部及各控股企业年度培训工作计划。

结论

企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。

参考文献：

[1]刘守伟.对企业全面风险管理的认识[J].铁路采购与物流，2010（08）.

篇(2)

(二)管理模式粗放，内部控制制度不够完善

完善的内部控制制度就像人体的免疫系统，对电网公司的整体经营管理以及良性发展有着重要作用。因为内部控制制度涉及一个公司的方方面面，已经渗透到一个公司的任何管理环节，对公司经营管理具有修正作用，对外界风险有抵御效果。但是当前我国一些电网公司管理还始终停留在粗放型模式，缺乏现代化的管理经验，内部控制制度很不完善，管理方面的漏洞时有发生，给电网公司财务经营管理带来一定的风险。

(三)资产负债比例不合理，债务包袱过重

电网公司虽然在市场经济的影响下已经逐渐脱离国家政策和政府的干预，但是供电的特殊性质又决定了电网公司始终是属于关系国家民生的公共事业单位。在这种关系的影响下也就造成了电网公司对市场缺乏足够的敏感性和应对机制，导致电网公司的管理模式相对滞后。电网公司资金短缺即使存在，国家政府也会通过相关政策和办法予以帮助扶持。正因为如此，电网公司处在一种保护状态之下，这种优越性导致电网公司的资产结构够负债始终处于不良状态。一方面是原材料、备品备件等各种存货长期积压，造成电网公司物资管理不科学；二是受到各地经济发展以及整体信用环境的制约，电费拖欠现象常常发生，电网公司面对的呆账烂帐风险很高。三是电网工作作为事业单位，用人制度存在问题，造成机构臃肿，应付工资和福利赤字不断的增加。

(四)资本支出控制不力，盲目投资

随着社会对电力需求的不断增加，电网公司的固定资产投资也在逐渐增大。但是因为考虑不全面或者缺乏长远眼光，盲目投资或者急于上项目的现象十分严重。有些电网公司不顾自身的财力状况以及发展实力，投资小型基建；有的电网公司盲目铺设新摊子，搞形象工程，建设办公楼，使得原本就紧张的资金更加进取，很容易造成资金链短缺，无形中增加了财务风险。

(五)财务风险意识薄弱

外部市场环境的不确定性导致了电网公司内部财务风险的客观存在，始终不可避免，只能在合理的范围内减少风险。但是在实际的工作中，很多电网公司风险防范意识还十分薄弱。这种情况的存在，一是是因为电网公司的性质导致了高层领导对财务风险认识不够重视，基层管理人员对此财务风险管理知识相对缺乏。二是受电网公司的组织结构以及人员编制的制约，电网公司财务人员整天忙于应付日常财务工作，没有时间和精力在整体和大局上对企业财务经营状况予以把握，同时又没有设立独立的财务风险管理方为，导致电网公司财务监控能力不足。

二、电网公司财务风险管理的对策

(一)树立现代化理财观念

随着社会的发展，电网公司财务环境发生了很大的变化，无论是内部的微观环境还是外部的宏观环境都发生了很大的变化。这就要求电网公司在财务管理方面要做到与时俱进，树立与环境相适应的财务管理战略目标和理念来指导公司的财务风险管理工作。为此，首先应该树立科学的资本运营观念，建立财务风险管控意识；其次，要在以人为本的原则下开展财务风险管理工作，建立健全责权利相结合的财务风险管理机制，通过强化对人的管理和约束而激发人的主动性、积极性和创造性。

(二)确立正确的理财目标

电网公司的性质决定了其不仅要实现企业的经济效益最大化，同时还要兼顾社会效益。因此，在财务风险管理过程中，首先要稳定公司的经济效益，保证充足的现金流，防止资金链断裂造成公司损失。其次是财务管理要为社会创造社会服务效益，为改善人们生活条件提供电力保障，通过满足人们的需求而实现公司财务风险管理。

(三)构建财务管理体系

一整套完善健全的财务管理体系是有效防范财务风险的重要途径。首先，建立电网公司整体预算管理体系，通过财务预算制度而促进财务风险控制；其次，要建立财务内部控制制度体系，不断规范财务行为，通过财务控制制度的建立和完善而引导公司朝着正规化道路发展，从而降低财务风险的发生。再次，要强化风险管理意识，通过建立财务预警系统实现电网公司的财务监管。通过预警系统可以做到事先预防，保证在财务风险发生之前能够及时掌握状况，从而减少财务风险的发生几率，在发生的情况下也能及时有效的控制。最后，要提高财务管理人员的整体素质。电网公司面对新的环境，其财务管理也将出现新的风险，这就要求财务管理人员能够与时俱进，及时掌握新知识，从而适应社会发展需要，做好财务风险管理。

三、结语

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一、管道施工项目主要风险因素

从投标开始到质保期，在管道施工项目的整个过程中存在诸多的风险因素，从签订承包合同开始，就面临着征地协调、施工组织、签证索赔、分包管理、质量安全和环境保护等风险。

1.征地协调风险

中国石油天然气管道第二工程公司（以下简称公司)在江南人稠密、水系发达地区有很多管道工程都存在着较大的征地协调风险。

(1)项目手续不全，工期滞后。例如，崇明岛管道工程由于工程启动所需的项目核准、土地使用等合法手续不能及时完成，工程启动滞后于招标文件工期的要求，也滞后于合同调整后的工期要求。

(2)征地协议谈判困难，施工无法及时展开。例如，江如管道工程沿线是典型的水网地区，由于沿线地面附着物众多，清点拆迁工作量巨大，协议谈判补偿困难，严重影响甚至制约了正常的管道施工。

(3)征地补偿不及时，工期不受控。例如，海门末站启动时，由于拆迁补偿款滞后，不能及时提供施工场地，项目不得不采取借地启动方式，工程进度明显不受控。

(4)设计变更，影响征地进展，无法连续施工。例如，金坛管道工程受到设计调整、地方支持或配合不够的影响，征地进展缓慢，再加上雨季来临等因素的影响和制约，机组只能采取点状跳跃式施工，搬迁频繁，工效较低。

2.施工组织风险

工程项目团队的组建对项目运作结果有重大的影响。项目团队能否全面高效地履行管理职责，是否有针对性搭配领导班子及项目成员，都会给项目风险管理带来影响。

(1)项目内部横向沟通不畅，问题处理不及时，造成事件或损失扩大。在金坛管道工程中，甴于项目专业部门之间横向沟通不够，造成部分问题处理不够及时。

(2)工序转换不畅，衔接不紧密。在施工层面，由于施工工序衔接不够紧密，造成工序转换不畅，机组进场滞后，工期明显拉长。

(3)机组配置不灵活，施工环境适应差。在以往的施工中，机组已习惯大流水作业方式，但在水网、人密集地区，在无法提供足够的连续施工场地时，造成大机组无法展开作业，难以灵活作战。

(4)为赶工期，过度投入资源。例如，在江如管道工程中，存在着为赶工期而投入大量施工机组的问题，但这些增加的资源存在着效费比不高的情况。

3.签证索赔风险

签证索赔工作是项目管理中_项重要工作，在充分研究工程合同相关内容，找出合同中由施工方承担的各种风险，制定应对措施，并根据合同对己方有利的条款，及时提出签证索赔资料，减少或避免损失发生。

(1)开工前头承诺，完工后协议签订困难。在工程施工中经常存在先干后谈的情况，双方就未尽事宜在合同上留有缺口是正常的，这类缺口既可以化解风险，但也可能蕴藏损失。具体表现在，业主增加工程量时未与施工方就结算价格达成协议，而只是口头承诺，当完工后其拒不认账时，施工方有苦难言。

(2)设计变更频繁，签证量大且困难。例如，在江如管道工程中，现场设计变更多，原设计为大开挖的穿越，受现场制约，变更为泥水平衡施工，后又变更为定向钻穿越，施工方法几经变更，来回签证量大且周期长。

(3)施工过程中签证控制不够，事后工作难度大。在签证索赔工作中，经常存在着签证支持性文件不全、签证资料不准确甚至模棱两可的情况。签证材料缺失，即使可以后补，但签证的工作效率受到很大的影响，甚至造成无法确认的问题出现。

4.成本管控风险

在工程项目开工前，一般会进行公司内部施工成本测算，通常采用施工资源配置计划方式测算目标成本。项目部通常存在上报过大或公司审批过紧的情况。上报过大时项目部不必严苛地控制成本，节约成本压力不大；审批过小时，即使竭尽全力也不能完成指标。出现这两种情况都难以发挥出激励作用。究其原因：一是经验配置测算，标准不统一，尺度难以把握。传统采用经验配置方式测算目标成本，配置标准会因人而异，难以横向平衡。二是粗放型管理，成本意识不强。实行内部承包前，节约成本不能及时转化为收益，因此没有节约成本的动力。

5.工程分包风险

随着管道业务的细分，专业化管道公司的发展，使施工方从传统的施工型向“施工+管理型”转变，逐步将部分专业性较强的分部分项工程外包给专业队伍施工，这有利于控制项目成本，降低自行施工的风险。与之对应就产生了分包风险，如分包队伍是否能胜任工程任务。管理水平是否达到工程的要求，能否融入施工方的管理文化，是否存在劳务纠纷等。其中，比较突出的问题有3个方面。

(1)挂靠现象。一些不具有相应资质的小企业或私人承包者挂靠大企业，其承揽施工能力达不到工程项目要求或超出实际承揽工程范围。

(2)资质和实际生产能力的差距。因资质评审的问题，造成一些有资质资源而缺乏相应生产能力的小施工企业存在。这样的企业本身就存在很大的经营风险，从而给上一级分包商带来很大的施工风险。

(3)分包商S身管理力度不够。分包商人员流动比较大，施工进度难以保证，施工情况不可控，影响工序的正常交接。

6.质量安全和环境保护风险

质量安全是管道施工企业的生命，而项目经理终身负责的制度也要求工程质量必须得到充分的保证。安全生产和环境保护是工程项目顺利实施、合规管理并获取利润的保证。中石化山东青岛“1122”输油管道泄漏爆炸事故就是一个典型例子。事故给企业造成了巨大的损失，带来了巨大的社会影响。在工程施工中，由于项目部对分包及现场管控不到位，或施工机组内控力度不够，出现未按规范施工等情况，施工质量得不到保证，也就埋下了很大的质量安全环境隐患。

通过对公司近几年在江南水网、人密集地区5个施工项目主要风险因素出现的频率及造成危害程度的大小进行统计分析，可以得出如下结论：征地协调和签证索赔是高频率、高危害的风险因素，质量和环境问题是低频率、但高危害的风险因素。

二、管道施工项目风险防范措施

从项目内、外部面临的主要问题，可以看出项目的风险控制受制于对风险的认知、态度、承受能力以及管理手段。项目风险控制有其自身的特殊性，在项目执行过程中应因地制宜，以保证项目风险控制发挥最好的效果。项目应对风险具体包括明确环境信息，风险评估(含风险识别、风险分析和风险评价)、风险应对、监督和检查，而沟通和记录贯穿于风险管理的全过程。

1.征地协调风险控制

(1)分析合同，明确风险点，制定应对措施。对于征地协调风险大的工程项目，应始终把征地工作作为首要任务，配置足够的应对资源，为施工提前扫清障碍。在崇明岛管道工程中，由于业主方征地进展比较缓慢，作为施工方则主动出击，尽最大的努力减少被动依赖，主动协助进行征地相关工作，施工中甚至采取借地施工方式，保证施工得以及时展开，减少了因征地出现问题而造成的损失。

(2)主动各方沟通，风险销项管理。在金坛管道工程中，针对存在制约施工的种种因素，项目积极主动与业主、EPC、设计、监理和政府等方面开展沟通，配合各方尽快办理相关手续，通过风险销项管理方式，协调解决影响施工的一系列相关问题。

2.施工组织风险控制

风险管理不是独立于项目主要活动和各项管理过程之外的单独活动，而是项目组织管理过程中不可或缺的重要组成部分。

(1)准确认知，协议规范。现行施工项目多采用临时项目或承包制，这种模式要求单位与承包人之间对项目都有比较准确的认知，并以明确的责、权、利协议作为保障。

(2)针对施工环境，配置应对资源。项目部人员构成、项目施工组织模式都要与项目所面临的施工环境相协调，与项目风险应对相一致，而风险责任不明确、目标指向性不强，都将影响项目的组织实施。

(3)改变机组“高大上”模式，发挥“小巧活”作用。在崇明岛管道工程施工中，设备配置由"高大上”改为"小巧活”，变标准化“大机组”流水施工为灵活应变的“小作业单元”。这种改变根据需要及时展开各点施工，充分发挥机组灵活作战的特点，节省了大量的设备功率和油耗。

3.签证索赔风险控制

面对各种签证索赔问题，随着国家审计和环评介入，以往那些不签合同就开始施工的项目将不会出现。如果再有，也必须对即将施工的项目进行深入的调查研究，拿出明确的意见书并经过双方审核签认。

对于有合同的工程项目，一是要提前把合同缺口可能引发的问题考虑周全，对于可能影响工程的因素共同确定一个双方认可的意向和原则。二是寻找双方共同利益的汇合点，并将其以书面协议的形式确定下来，不可贸然施工。三是特别要防止把“与业主建立良好关系、不能得罪业主”的想法带进合同缺设定的谈判中，规避商业陷阱。

在施工过程中，一是要以合同为基准，及时发出书面签证并要求其确认，防止工程交工或交出后被动起诉；二是避免放弃合同规定的权利，加强过程管控和记录，发现可能的签证索赔，及时收集基础支持性资料，保留各种原始记录、凭证和签证资料，为后期结算工作提供便利和可靠性，为竣工后可能的仲裁或诉讼保留证据。

4.成本管控风险控制

(1)以施工定额和费率为基础，统一目标成本编制标准。借鉴预算定额方式，以施工定额为基础，引入独立费率及价格，统一目标成本编制标准，减少个人经验对资源配置及测算的影响。

(2)全员成本管理，奖罚及时有效。在施工过程中进行动态“三算”（BCWS、ACWP、BCWP)对比分析和成本偏离趋势节点提示，进行实时的成本纠偏，最大限度地保证目标成本管控的实现，对结果及时奖罚。尤其是在推行内部承包模式后，切实提高了全员的成本意识，成本节约由被动变主动。

5.工程分包风险控制

工程项目专业分包是对施工方某些方面施工能力不足的一种补充，同时也是充分利用管道市场专业化分工降低项目成本的有效途径。要控制分包风险，一是严把分包队伍准入关，具体可采用对分包队伍的实力、信用及工程报价等多方面进行项目评审汇签制度，并建立相关的分包商数据库，执行内部分包招、投标程序，实行末位淘汰制。二是共享收益，共担风险。分包合同的签订应考虑项目总合同的条款，分包商也应共享风险收益和分担总包合同风险。

6.质量安全和环境保护等风险控制

质量安全和环境保护风险虽然概率小，但其风险损失往往巨大。项目应严格按相关质量安全程序组织施工，并以此作为考评项目工作的一项重要内容。

(1)严格项目过程质量安全控制，避免隐患发生。对于为节约项目开支而不按规程组织施工的行为，应予以严格禁止。

(2)全程记录，可追索管理。按照数字化管道施工要求，记录并保存全部施工资料，便于查找施工记录、明确相关责任。

三、结语

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关键词：风险管理；商业银行；管理技术

商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行经营管理的好坏对整个社会经济发展的作用非常大。现阶段我国金融管理体系和市场还不太完善，商业银行经营风险还存在。商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，它是指来自金融系统内部或外部的、对银行资金安全的直接或间接威胁，其严重后果是扰乱金融秩序甚至社会经济秩序，造成银行资金损失，发生支付危机，导致金融机构倒闭，引发社会波动。而商业银行的风险管理举措能将银行的危机消灭于萌芽中，保证社会经济的顺利运行。

一、商业银行风险的内涵与种类

商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中，由于不确定性因素的影响，使得商业银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。商业银行的风险包括信用风险、流动性风险、利率风险、市场风险、外汇风险、清偿风险、经营风险、技术风险等。正是由于商业银行在其经营过程中存在着各种不同类型的风险，因此必须加强对商业银行风险的管理，以不断提高商业银行的经营效益。

二、商业银行风险管理中存在的问题

（一）风险管理理念尚未全面确立

我国商业银行的风险管理起步晚，再加上商业银行重业务、轻管理的思想，从高级管理层到基层网点的普通职工，风险管理理念和风险意识普遍淡薄。此外，我国不少商业银行未将风险管理纳入管理者的绩效考核中，对于银行高管层的违规问题，约束和惩罚力度不够，往往是大事化小、小事化了，全面风险管理的理念还不到位。

（二）操作风险管理工作较为分散，管理缺乏统一性和调整性

我国商业银行尚未成立一个风险核心管理机构，有的商业银行虽成立了一定的风险管理机构，但从对风险的整体管理而言，尚未能总揽全部风险的管理工作，不是有效的风险核心管理机构，对风险管理缺乏统一协调和集中管理，未将具体责任落实到操作风险的所有相关部门。而且相关风险管理部门之间的协调和配合并不顺畅，某些职责的落实并不明确、清晰，对风险的管理不到位。

（三）风险管理技术落后

目前，我国商业银行的风险管理仍以经验分析为主，在风险识别、度量和监测等方面主观性比较强，科学性不足，难以对市场风险和信用风险进行识别和分离，这样就难以实现风险管理。其次是风险管理方法比较落后，不少银行还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上，对风险价值VAR、IMB、AMA、RAROC和持续期等概念知之甚少，更谈不上运用于具体实践。因此，很难建立起与商业银行业务性质、规模和复杂程度相匹配的内部风险监测、评价和控制体系。

（四）风险管理人才缺乏

人是组织中最主要的资源，风险管理人才的缺乏成为制约我国商业银行风险管理现代化进程的主要因素之一。现代风险管理技术性含量非常高，不仅以现代管理学、金融学、经济学、数理统计等学科知识为基础，还引入了系统工程学、物理学等自然学科的研究方法，宏观上对从事风险管理的人员提出了很高的素质要求。然而，我国商业银行风险管理人员无论在数量上还是质量上都与西方商业银行存在差距。

三、改善我国商业银行风险管理的对策

（一）健全全员风险管理文化建设

首先，商业银行应把风险管理文化建设作为企业文化建设的重要组成部分来抓，倡导和强化全员风险意识，树立风险管理需要全体员工共同参与实施的理念。要求全体员工把风险管理贯穿于各项业务、各种产品的整个流程，加强对风险管理过程中的事前监测、事中管理和事后处置。同时，鼓励和引导全体员工对经营管理中的风险做深入地分析和研究，可采取适当地奖励措施，形成全员对风险管理的认同和感知。

（二）实行统一授信制度，加强客户信用管理

统一授信是指按规定的程序确定某一非金融企业客户在一定时期内对商业银行信用的最高承受能力，并以此作为对客户提供授信的依据。收集市场动态和客户经营情况，可以采取一些有效方法来进行分析，预测客户偿债的信誉以及偿债能力，建立银行客户资信评价体系。根据客户的信用等级审慎地确定客户的风险限额，按照"分级管理"的原则对客户的各种授信实行统一管理，用统一授信来控制客户信用风险，并在此基础上向客户提供授信额度支持，提高授信业务运作效率，加强金融服务，降低金融风险。

（三）提高风险管理的技术水平

长期以来，我国的商业银行一直采用传统的粗放式风险管理技术，重经验和直觉判断，轻量化分析；重局部管理，全面管理不足；重事后管理，轻事前管理，这很难满足现代商业银行对风险管理的高水平要求。当前，国际性的先进银行都广泛应用MonteCarlo、VAR、RAROC等现代技术，但这些新手段在我国商业银行风险管理中还尚无用武之地。因此，我国的商业银行应按照新巴塞尔资本协议框架的标准，借鉴并运用这些先进的现代风险管理科技，积极构建科学的、适合国际银行业标准的内部评级系统，逐步建立覆盖全局的业务风险监控和评价系统，为风险管理决策提供科学依据。

（四）强化信息披露

我国的商业银行应按照新资本协议要求，首先要对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算，按照由内到外逐步公开的原则，稳步推进国有商业银行信息披露。其次，要积极推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性。

参考文献：

[1]张吉光，梁晓.商业银行全面风险管理[M].上海：立信会计出版社,2006.

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论文摘要：文章针对今年以来美国金融危机对我国 经济 造成的不良影响，分析了现阶段经济下行环境对商业银行可能造成的影响，并对商业银行如何加强风险管理、化解经济下行引发的风险提出了四点具体意见，供我国商业银行决策层和管理层 参考 。 

 

 

宏观经济周期性波动是 现代 市场经济运行的一个基本特征。如何在经济周期性波动中加强商业银行风险管理、提高银行的抗风险能力进而促进持续稳健运营值得商业银行认真探索。从2007年开始，

三、 经济 下行环境中商业银行加强风险管理的措施建议 

 

随着国际国内经济 金融 运行不确定因素的增多，商业银行的经营 发展 受到诸多市场环境变化的不确定影响。商业银行应加强对宏观经济金融形势的研究和预判，提高前瞻性，做好风险防范，并扎实开展管理变革，进行风险管理流程再造，力求化不利因素为有利因素。在经济下行风险加大的新形势下，商业银行应注意采取下列风险防范及化解措施以加强风险管理。 

1.加强信用风险管理。首先要加强行业分析和研究，密切关注国家产业政策的变化，及时调整信贷政策，防范有关行业信贷风险，对受经济下行影响比较大的行业和地区实行风险限额管理，如纺织、外贸等行业。其次加强贷款管理，从源头控制信贷风险，如实施信贷前要认真仔细调查 企业 的经营状况和偿债能力，把握企业第一还款来源，根据企业风险增加与否，判断是否需要增加抵押物，是否需要调高抵押率等以增强第二还款来源，周密分析企业集团之间是否存在互相提供担保情况，防范企业或集团资金链断裂风险，维护和提高信贷资产质量。加强贷后管理，通过加强对企业财务报表的动态研究判断企业经营能力和偿债能力有否发生重大变化，实地察看贷款抵押物的保管情况和有无发生较大的价值变化，检查贷款用途有否违背原有贷款合同中的安排，综合以上情况分析企业违约风险的变化情况，采取诸如信贷退出、增加计提信贷资产减值损失、协商要求企业增加抵押质押物品等措施降低违约风险，并且还要提高贷后检查的频度，以便尽早发现信贷风险点，及时防范果断处理。对于已经发生的不良贷款，应该加强不良贷款的催收管理。 

2.加强市场风险管理。首先，为了应对减少商业银行收益对存贷款利差的过度依赖，商业银行应注意发挥和培育人力资本、客户基础、协同销售、投资规模等方面的优势，加大在个贷、理财及其他中间业务上的金融创新步伐，抓住机遇，突出重点，打造中间业务品牌，并完善员工激励考核机制，努力形成发展中间业务的良性机制，强化营销，加快发展投资银行、财富管理、资产托管等非利息收入业务，提高非利息收入占比，促进银行经营水平的持续提高。其次，积极应对利率波动加大给商业银行的市场风险管理能力带来的压力，完善风险定价机制，提高风险定价能力，改变传统成本加成定价法在 计算 贷款预期损失、非预期损失 

和预期收益率方面的不足，尝试把贷款预期损失与预期收益率的计算与借款人的信用等级相联系，建立能更好地反映信用风险的基本属性，实现贷款风险与收益相匹配的基于信用评级的风险定价模型。例如，在最近一次的个人住房信贷政策调整中，央行将裁量权交给银行但却要求商业银行制定相应的限制性条件，如根据借款人是否首次购房、是否自住用房、套型建筑面积是否符合普通住房规定，以及借款人信用记录和还款能力等风险因素，对房贷利率在下限以上进行差别定价，其实质就是赋予金融机构更大的自主决策空间，努力引导商业银行根据借款人购房实际情况、信用记录及还款能力等风险因素、贷款合同约定条款来进行风险定价。商业银行应该对房地产贷款的风险因素进行重新的细致的识别，对借款企业进行信用评级以实现客户细分，建立基于信用评级的风险定价模型，完善模型所需数据库的建立，夯实模型的数据基础，提高模型的可靠性和准确性，以此完善房地产贷款定价机制。最后，加强货币资金市场研究，建立利率变动预测模型、提高利率变动预测的准确性，降低资金业务的风险并增加市场收益。 

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关键词：工程造价；风险管理；措施

中图分类号：F284 文献标识码： A 文章编号：1001-828X（2015）010-000-01

随着经济的发展和社会的进步，工程建设项目越来越多，而工程造价风险管理的重要性也日益显现，其不但关系着工程项目的施工质量与施工效率，而且关系到工程企业的经济效益与持续发展。因此，探讨工程造价风险管理的措施，对工程项目建设有着重要的意义。

一、工程造价风险的来源

（一）来自参建单位的风险

在工程项目建设中，各参建单位都可能会对工程造价产生风险，如设计单位的设计方案与施工图的出入较大，设计变动次数较多；建设单位没有遵循客观的规律，盲目干预项目施工，出现铺张浪费或者投资不足等情况；施工单位没有按照合同约定施工，在施工过程中以次充好，无法保证施工质量与施工工期等，这些都会给工程造价埋下风险隐患。

（二）来自客观事件的风险

由于工程项目建设周期长，工程规模大，很多客观事件也会给工程造价带来风险，如经济环境出现恶化，物价、利率、关税和还贷等出现波动；市场环境不理想，工程造价交易通过暗箱操作进行，供求关系无法起到应有作用；自然灾害或者不可抗力的事件造成财产损失与人员伤亡，延缓了工程施工工期等。

（三）来自其它方面的风险

工程项目施工中涉及环节较多，任何环节出现问题，都会或多或少给工程造价带来风险，如施工材料采购中出现以次充好情况，使得工程因验收不合格而返工，增加了工程成本；合同管理不当，各项规章管理制度不完善，很多管理措施没有得到贯彻落实；工程分包出现问题，施工技术落后影响施工进度等，这些问题都会在无形中增加了工程造价的风险。

二、工程造价风险管理的特点

（一）全程性

在工程项目施工的全过程中，始终存在不确定因素，这些因素都会给工程造价带来风险，而风险不以人意志为转移，所以在工程项目施工的全过程中只能规避或者控制风险，尽可能降低风险发生的几率，却无法完全对风险进行消除。

（二）可变性

在工程项目施工的过程中，各种风险的质与量可以变化，随着工程进度的深入，有些风险可以得到有效控制，有些风险可以得到很好的规避，但是也会有新的风险产生。风险发生程度对工程造价的风险大小有着直接的影响，所以工程造价风险存在可变性。

（三）复杂性

大型工程项目的施工周期长且范围较广，风险因数种类与数量较多，风险的层次性与多样性较为突出，并且不同风险间的关系复杂，与外界的交叉影响使得风险更为复杂化，工程造价风险作为风险一种，自然也体现出复杂性的特点。

三、工程造价风险管理的措施

（一）增强工程造价风险管理意识

工程企业需要增强工程造价风险管理的意识，认识到工程造价风险管理的重要性，重视工程造价风险管理工作。一方面，工程企业需要做好对管理人员与造价人员的的风险教育，帮助其掌握工程造价风险管理的基础知识，熟悉工程造价管理的流程，在工作中贯彻落实各项管理措施，提高其工程造价风险管理的水平。另一方面，工程企业需要熟悉法律法规，尤其是在海外工程的承包施工中，更是需要对当地法律法规做到心中有数，认真审核招投标文件中的各项条款与要求，结合自身实力与市场变化的趋势，承包与之匹配的工程项目。

（二）注重工程造风险的识别与评估

在工程造价出现风险前，工程企业需要认真调查分析工程造价风险的来源，并依据分析结果采取有效的风险管理措施，如利用风险调查法、流程图法和财务报表发等，结合工程风险管理的全过程、可变性和复杂性等特点，对工程造价的风险进行识别，以便为规避工程造价风险提供依据。同时，工程企业需要对工程造价风险的影响进行评估，将风险产生的损失降至最低，如在招标时仔细评估项目施工过程中的风险，依据工程项目增加或者减少的可能性，选择合适的报价，从而增加工程决算时的工程款，实现企业经济效益的最大化。

（三）完善工程造价风险管理机制

在进行工程造价风险管理的过程中，工程企业需要完善工程造价风险的管理机制，将工程造价风险的分析、识别、评估、控制和转移等各个环节贯彻落实，将工程造价风险管理贯彻到工程施工的各个阶段，尤其是工程项目设计阶段。有研究表明，工程设计阶段对造价影响可能性高达80%左右，而在工程施工阶段对造价影响可能性仅为20%左右。同时，在工程造价风险管理机制中需要明确各参建单位的责任，提高各参建单位的风险意识，从而在风险管理中协调工作，避免出现工程变更的情况。

（四）合理选择工程造价风险管理的策略

在工程项目施工中，工程造价风险不可避免，所以工程企业需要依据不同风险选择相应的管理策略，依据对风险的分析、识别与评估，确定造价风险大小、程度与影响范围，以有效规避和控制造价风险。例如如果风险超出企业承受能力，或者成功性不大，企业可以不参与投标与合资；如果工程在工程进行过程中，预测到后期的风险与亏损较大，企业可以采取终端项目措施等，从而对造价风险进行规避与转移。

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关键词：电务安全；行车安全；风险管理

一、电务安全风险的概念

电务安全风险是指电务系统管理、设备、人员、环境能导致行车事故的所有风险源。主要表现为：设备自身原因导致的联锁失效和信号升级；违章作业导致的联锁失效和信号升级；管理原因导致的现场作业失控；自然灾害导致的行车事故。

二、电务安全风险管理的实施方案

1、基本原则

（1）用安全风险管理的理念和方法对现行的安全管理加以系统规范。

（2）突出高铁安全和客车安全重点，对安全风险实施系统管理和过程控制，并持续改进完善。

（3）大力开展安全标准化建设。

（4）把安全风险的管理责任落实到各层级、各岗位，做到逐级负责。

2、安全风险研判

风险研判包括风险识别和风险评估。

（1）电务安全风险识别

管理风险：查找规章制度是否全面，管理程序是否明确，措施落实是否到位。

设备风险：按照主要设备类别，掌握运行状态，并结合存在问题和发生的故障，分析和确定设备存在的安全风险。

人员风险：全面查找人员素质以及维修、施工、故障处理等作业过程中的风险源。

环境风险：分析、查找特定外部环境（雷、雨、风、雪、外部作业影响等）对人员作业和设备运行的不利影响，全面、科学地确定安全风险点。

针对识别出的风险点，建立初始的风险控制表。

（2）电务安全风险评估

成熟的情况下采取措施解决。

3、安全风险控制措施

（1）对安全风险实施有效控制

在风险控制措施、计划的制定和实施上，须明确责任主体和实施期限。

（2）建立安全风险管理责任制度

建立和完善安全风险管理的工作体系，形成“预防为主、全员参与、全过程控制”的良好格局，同时建立安全风险管理的考核评价机制。

（3）建立安全风险预警制度

对重大风险进行持续不间断的监测监控，及时预报预警信息。建立动静态结合的设备质量检测监测体系，及时掌握设备动态质量和设备结构状态。加强设备单元管理和质量评估工作，根据检测和评估结果，对各单元设备质量状况及时预警信号。

（4）落实安全风险整治措施

根据安全风险管理办法，进一步完善安全生产问题库管理制度。对已识别的安全风险进行全面梳理，按照风险等级，制定有效的预防措施、控制方案和整治计划，加大安全投入，加强安全风险的专项整治和重点整治，消除安全风险或降低风险等级。

4、安全风险的动态管理

（1）建立安全风险信息管理机制

将信息技术应用于风险管理， 建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的信息系统， 包括信息的采集、存储、分析、传递、报告等。通过对日常设备检查数据、问题库管理数据、设备故障数据和事故数据等安全信息进行系统分析，准确把握安全生产倾向性、关键性和苗头性问题，为安全风险识别奠定基础，提高风险管理的针对性和有效性。

（2）建立闭环动态管理的工作机制

风险管理职能部门应定期（如每年）组织安全风险管理评审，指导各单位分析总结安全风险管理主要成效及存在问题，进一步对安全风险评估标准、检查评估方法等的适应性、针对性、可操作性进行修订完善，研究制定下一轮实施方案及改进措施，实现安全风险管理持续改进，把风险减少到最低限度。

5、安全风险的应急处置

（1）制定安全风险应急处置预案

要从源头防范、过程控制、应急处置等方面，逐一制定具有前瞻性、针对性的各项措施，保证突发安全问题时处置及时、得当。

（2）建立安全问题快速反应机制

制定安全风险快速报告、快速响应、快速处置制度，明确各部门的响应人员、时限、流程及应对方案，做到及时发现问题、处置问题、解决问题。

（3）提高应急处置能力

加强应急处置指挥中心、应急抢险队伍、应急装备、器材和基地建设，根据季节特点，适时开展应急演练，形成组织完善、装备齐全、分布合理、反应迅速的应急处置体系，逐步提高安全管理水平。

三、结语

电务安全风险管理的好坏直接关系到铁路的安全生产，人们出行的安全，因此铁路相关部门应建成机制健全、科学高效、管理规范、覆盖全面的电务安全风险控制体系，实现安全风险全面受控、安全基础全面加强、管理水平全面提升，对安全风险实施有效控制，确保电务系统安全持续稳定。

参考文献：

[1]R沧海.基于大数据技术的电务安全风险管理方法探讨[J].中国铁路，2015，第05期.