调研具体流程精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇调研具体流程范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

拟解决的关键问题。(1)工作流程中的“真实情境”问题。基于工作流程的教学，是对工作岗位的仿真，但毕竟不是真实的岗位。其原因:一是真实的工作岗位学校的教学模式无法替代;二是学生在校学习活动中的工作岗位和在实际工作中的岗位上心理感受是不一样的，利益目标也不相同。因此在教学设计中应使教学中的工作岗位与实际的工作岗位在客观层面上应有可比性，根据市场调查课程应达到的培养目标，分解项目内容，尽量设计“真实情景”，将工作、任务、知识进行整合以求最佳组合。(2)配套教材的缺乏。基于工程流程的课程教学模式是全新的教学尝试，目前还没有完全配合这种新教学模式的教材，加快对相应的基于工作流程的配套教材的编写也为课题组提出了要求。

二、基于工作流程的课程设计与开发模式的实施方案

1、设计工作情境。学生的智力类型主要具有形象思维的特点，这种思维总是与情境相连的，对知识的选择具有明确的指向性，实践经验形成依靠具体情境，所以教学必须融入工作情境之中，让学生在项目完成流程中获得经验(怎么做)和策略(怎么做更好)。首先尽量对真实的职业情境进行模仿，创设不经加工而能直接移植的最具典型意义的学习情境，设计与职业工作流程具有一致性的教学流程，学生的学习流程就是“身临其境”的工作流程，学习是主动、流程性的行动。不过学习情境的创设要求做到:学习情境的设置要贴近实际，易于实现;项目具有典型的工作任务性，目标明确，且容易理解，符合经验(例如我们要学生完成的子项目有调查方案设计、调查问卷设计、数据处理等，这些都是目标明确的典型的工作任务)。

2、教师在教学模式中的启发作用。市场调查的应用性强，教学应遵循情境原则，努力实现职业氛围。教学作为一种有意识的活动，首先要重视促进学生对实践情境的理解，项目教学目标有定向性、应用性与整体性，我们的教学是一种“有目标的活动”即“行动”，所以要求学生“为了行动而学习”，这是强调学生的主观意识行动;同时“有目标的活动”又强调行动就是学习，要求“通过行动来学习”，流程学习中必须要求学生实现动作行动与心智行动的整合，达到所谓“动作到位，心意到位”。需要强调的是，工作流程的教学能否成功，要着眼于学生获取流程性知识是否完整，学习流程的完整性培养与学生职业工作流程的完整性有着密切的联系。因此教学中要使“指导行动的思维流程具有完整性”，可对学习项目完成的流程从资讯、计划、决策到实施、评估进行整体思考。同时要求学生“完成行动的工作流程具有完整性”，学习行动流程不能半途而废，完成学习任务一气呵成，注重效率。

3、培养方法能力。这里所说的方法能力，是指学习能力和应用能力。要求学生在学习流程中，积累经验，获得技能，在新的职业情境下能超越曾经被证明的有效的办法和经验去应对，灵活地、创造性地解决问题，进行工作。根据这样的要求，针对模拟技术的特点，我们强调首先学生的学习能力，这里的学习能力，侧重于吸收、运用与创新。

三、基于工作流程的课程设计与开发模式的具体实施计划

1、分析课程性质，明确课程定位。市场调查课程是高职市场营销专业的专业基础课，市场调查课程具体教学目标定位为:培养具有市场调查综合技能的基层营销调查及管理人员，并逐步上升为企业营销中层管理者。市场调查课程是一门培养相关专业学生的从事市场调查分析工作一种基础性能力的专业基础课程，同时，又为相关专业后续的各专业骨干课程奠定基础。

2、明确课程能力培养目标和教学方法。在职业分析的基础上，建立课程能力培养体系。即按照企业调研的实际过程与需要设计五大部分(六章)内容，注重培养五大能力，最终形成一个综合应用能力。*市场调研认识能力*调研方案设计的能力*信息搜集能力*调查资料整理与分析能力*市场调研报告撰写能力。明确了课程能力培养目标的基础上，计划采用“125”的教学方法体系，强调一条主线，即“以学生为主体”，通过两个手段，即“理论教学和实训教学”，设置五大能力培养目标。

3、选择载体，设置学习情境。面向不同的岗位，每个学习领域所涉及的工作范畴也有一定的复杂性，因此每个学习领域所涉及的学习情境的载体也有所不同，这就要求教师要经过周密的分析来选择确定。设置学习情境的目的是为了帮助学生更有效地学习知识和技能，实现专业能力、方法能力和社会能力，即职业能力的培养。学习情境是与学生所学习的内容相适应的、包含任务的工作活动事件。为使高职学生从经验的积累达到策略的提升，学习情境的设置要在同一范畴内至少设置3个以上的情境学习与训练，使之达到熟能生巧的目的，重复过程、步骤和方法，积累经验，不重复的是内容，找出差异性，使学生能够达到知识与技能的迁移，成为高职层面策略上决策的提升。在能力培养目标确定的基础上，选择适当的载体，进行学习情境的设置。学习情境的设置应遵循四个原则，即:第一，每个学习情境是完成的一个工作流程(过程);第二，各个学习情境应为用一个范畴事物;第三，学习情境之间是平行、递进或者包容的关系;第四，个别情况学习情境可采取工作步骤。《市场调查》课程采用“市场调查内容”作为设置学习情境的载体，主要设置7个学习情境，即:市场环境调研、产品调研、价格调研、分销渠道调研、广告调研、顾客需求调研和竞争状况调查。

篇(2)

关键词：医院 内部控制 规范

内部控制是单位一项重要的管理活动，是一项制度安排，是单位治理的基石，实施好内控规范，对于提高医院管理水平，改进公共服务质量和效率有重要意义。按照J区财政厅的统一部署，XX医科大学附属肿瘤医院作为试点单位，开展了J区行政事业单位内部控制规范建设工作，迈出了地方行政事业单位内部控制建设的第一步。

一、组织实施

（一）组建内控领导机构，明确建设分工

医院坚持高起点定位，在当地财政以及卫生主管局顶层设计框架下，医院组建了三个层级的内控建设机构，包括内控领导小组、内控监督小组和内控工作小组。

领导者对内部控制风险容忍度有多少，对医院层面，各部门层面出现的控制缺陷的整改力度有多大，直接决定了医院内部控制的效果。该院院长作为领导小组组长，财务部门作为具体实施该项工作的牵头部门推动内控规范试点工作，经济业务相关职能部门负责人均是本次内控实施领导小组成员。纪检审计部门是内部控制规范实施监督领导小组成员，对内部控制诊断效果进行监督。外部专家工作组对贯彻实施《内控规范》工作中的专业疑难问题，能站在内部控制标准的角度，对试点单位进行跟踪调研，客观公正地指导诊断内控问题，能有效推动和落实内控建设。因此医院组建了内控专家组，每个部门设立了专门的内控员，具体实施规范建设工作。

（二）制订三年六阶段具体实施方案

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，结合医院内控工作的现状，医院制订了三年六阶段的内控规范建设方案，明确了内控建设的方向、重点，划分了医院内部控制规范实施阶段的时间节点、具体内容。2014年是内控建设体系年，包括四个阶段（启动和组织实施准备、全面调研摸底把脉、内控体系设计、验收成果和经验交流），2015年运行评价和手册，2016年实施跟进及再次优化。

（三）召开启动试点大会，开展内控普及培训

J区财政厅、卫生厅及试点单位XX医科大学附属肿瘤医院，在医院召开了“行政事业单位内部控制试点启动会”，随后对相关科室进行了内部控制基本知识的普及和培训。行政事业单位内部控制规范建设正式走上医院经济业务活动的舞台。

二、全面调研梳理

内部控制总是与梳理流程关系在一起。按照经济业务的主线，内控工作小组与相关职能部门进行面对面的交流访谈、实地调研，梳理、查找业务流程节点中存在的问题，精准定位风险点。下文以“医疗卫生耗材采购――目录外采购”为典型，按照内控规范建设的步骤，以案例的形式逐一介绍医院内控规范建设。

（一）梳理业务流程

肿瘤医院内控工作小组以部门为起点，以经济业务活动为主线，对各相关部门进行访谈。按照《肿瘤医院制度汇编》，比对制度与实际流程，找领导者访谈一级流程，部门负责人、具体岗位责任人访谈二级、三级流程，及时发现并记录遗漏等缺陷，最后根据统一的模板，编制流程图，形成流程框架。

共涉及16项经济业务（预算业务控制、收支业务控制、财务管理、筹资管理、投资管理、采购业务控制、资产业务控制、建设项目、合同管理、项目审计、合同审计、科研经费控制、物价管理、招投标及其他医院专项经济业务控制），以及财务部、采购部、基建科等11个部门（表1）。

（二）明确业务环节

按照各经济业务实现的时间顺序和逻辑顺序，对流程进行的描述、划分大流程下的子流程，明确各个环节的部门责任、对应的操作证据。如医疗卫生耗材采购业务类型分为目录内采购、目录外采购、应急采购三个环节，每个环节均对应采购业务的管理部门或执行岗位（表2）。

（三）分析确定风险点

查找评估每一个流程中，风险发生的可能性和可能造成的影响程度，根据风险等级识别关键流点，编制风险控制文档。控制缺陷主要通过三个视角来查找存在的风险。一是通过制度来查找风险点。比对制度汇编，看制度是否完整、是否适用、具体执行中是否落地。二是通过岗位职责来查找风险。比对医院的岗位职责，看职责是否完整、表述是否清晰、是否存在职责交叉或归口管理空缺。三是通过流程环节来查找风险。检查流程框架是否缺少环节、具体环节的审批权限以及形成的表单证据或控制措施。

以医疗卫生耗材目录外采购为例（表3），关键风险点在采购申请及审批环节，存在缺失目录外申请制度，具体审批流程不明确，采购与实际需求不符，浪费医院资源的风险。采取的控制措施包括临床科室负责人提出耗材申请，采供组和医学工程部主任填写采购意见，经过分管院长审批方可执行，最后留下《目录外卫生材料购置申请审批表》单证。目录外采购申请流程图如图1所示，图中标记“”指示关键风险点可能存在的环节，标记“Δ”指控制单证。

通过以上3个视角的诊断，医院针对单位层面、业务层面共形成了212个风险控制文档。

三、内部控制体系设计

篇(3)

企业竞争情报体系的战略层面构建

企业竞争情报的战略架构服从企业的总体发展战略，涵盖企业战略规划、市场竞争战略、营销战略等。依据企业整体战略来确定竞争情报的目的、地位和作用。并依据其目的、地位和作用来设计和规划企业竞争情报战略。

竞争情报战略的核心是企业总体战略对竞争情报价值的充分肯定和意识到的需求。如果这一点都不能肯定的话，企业竞争情报战略就没有存在的必要和基础。在这一点能够肯定的前提下，仔细调查分析企业信息――情报流程和决策结构，刻画出企业竞争情报的具体需求内容和需求结构，对满足这些需求的投入和资源做出有效的评估。此时可以对企业竞争情报作出投入产出分析和投资回报分析。至此，就具备了企业竞争情报战略规划和制定的基础。

企业情报战略设计制定的步骤包括：价值认定和需求认知、信息情报流程――决策结构、需求内容――需求结构、竞争情报回报分析、企业战略分析――战略框架、企业竞争情报战略定位、企业情报战略规划与制定。

企业竞争情报战略的核心内容如下：如果说企业战略是企业为了永续经营和不断发展壮大，而对未来的企业资源配置和市场业务所做的规划。我们确信，企业竞争情报战略或简称情报战略不是企业的竞争战略，也不是企业的市场营销战略。情报战略就是情报战略，是关于情报工作做什么、配置什么资源、达到什么目的及评价标准的一个总体规划。

企业竞争情报战略的核心内容包括：情报工作做什么、情报工作达到什么目的、情报工作由谁来做（人员、组织）、情报工作的资源配置、情报工作的评价标准、情报工作的动力机制、企业竞争情报管控体制。

企业竞争情报管控体制是企业竞争情报管理的核心问题。众所周知，情报管理的难点并不是技术问题，也不是缺乏工具和方法。情报是企业的战略资源，对战略资源必须有一个明确的管理制度才能保证其有效配置和使用。管控体制正是制定这套管理制度的指导思想和基本框架。

企业竞争情报体系的规则层面架构

企业竞争情报工作体系的规则层面涵盖两方面的内容：竞争情报工作制度、竞争情报工作组织。

竞争情报工作制度包括：竞争情报的搜集制度、竞争情报分析处理制度、竞争情报传播应用制度、竞争情报存档管理制度、竞争情报评估审计制度、竞争情报工作激励制度、企业敏感信息和商业秘密保护制度、针对具体企业的情报工作和管理的制度。

竞争情报工作组织涵盖：企业竞争情报职能部门设置，竞争情报职位、岗位设置，企业竞争情报主管责任人设置，部门情报责任人设置，企业全员情报角色识别、赋予和认定。

企业竞争情报体系的操作层面构架

企业竞争情报工作体系的操作层面是由竞争情报工作流程、竞争情报技术工具和方法构成的。

竞争情报工作流程包括：竞争情报工作业务采集流程，竞争情报整理、处理流程，竞争情报归档存储流程，竞争情报报告流程，竞争情报流程，竞争情报预警流程。

竞争情报技术工具和方法包括：情报监测方法、情报搜索方法、情报分析处理方法。

情报信息处理工具和软件包括：信息处理软件，检索软件、搜索引擎，知识挖掘软件，统计分析软件，各类专业、行业信息分析和预测类软件。

企业竞争情报体系的基础资源层构建

企业竞争情报工作体系的基础资源层涵盖的内容包括各类信息载体上存储的信息数据，数据库、数据仓库、数据集市中的关于本企业、竞争对手及竞争环境的信息数据。这些数据信息常常需要企业历史和现时的财务、营销、历年的报表等数据，企业或机构的资料室、档案室也是这一数据基础的组成部分。

基础层还包括信息处理和网络通讯系统平台以及可以从中获得情报信息的人际网络系统。

对现有情报系统的现状进行调研分析

在对企业组织的竞争情报运转现状进行详细调研的基础上，对企业实施企业竞争情报全面诊断，这是企业导入或者重构企业竞争情报工作体系的前提条件。企业竞争情报诊断采用两类方法：一类是量表化问卷调研诊断，比如福尔德公司的企业竞争情报诊断答卷系统；另一类是在企业信息情报实际运转情况调研的基础上进行综合分析作出诊断。

企业竞争情报调研涵盖的内容包括：企业信息情报环境调查研究、企业信息情报需求调查、企业情报需求满足情况调研、企业存量信息情报资源普查、企业情报源和情报渠道调研

企业情报源（信息源）调查。

一般情况下企业信息情报调研的同时，应该对企业决策与市场做一定的调查或者借用既有的调查结果和资料。这些调查包括：管理和决策调查（决策结构和决策流程调研），市场调查（渠道调查、销售调查、竞争者和竞争结构调查），需求调查（消费者调查、行为和心理调查），产品和技术调查（技术调查、产品调查）。

篇(4)

笔者作为总策划开始进行A品牌橄榄油的中国市场策划和营销运作时，虽然她已是国际市场的著名品牌，但因为其在国内市场尚不具备一定的知名度，因此我们仍将其视做一个刚进入市场导入期的新产品，并为此安排了为期两个月的市场调研活动。一方面，这为我们进行全国市场的开拓奠定了基础，另一方面，又为我们的加盟专卖店及经销商进行了示范，使我们能为其提供有针对性的指导。

在这两个月的调研活动中，科学、系统、严谨是我们最为关注的问题。正是本着这种科学、系统和严谨的思路，我们所做的调研工作在后面各项营销决策中发挥了举足轻重的作用，最终实现了“在恰当的地点、恰当的时间、以恰当的价格、使用恰当的促销方式把恰当的商品卖给恰当的人”。

那么，企业在品牌推广时该如何有效地进行市场调研、如何精细化市场调研工作呢？我们从品牌的市场运作中提炼出 “精细化市场调研三步曲”来与康乐氏橄榄油品牌加盟商、经销商及广大的营销人士共享。

第一步：细心规划，做调研活动的战略家

科学、系统、严谨是企业进行调研工作的三大关键词。为了保证整个调研活动的科学、系统、严谨，高效达到调研目标，在活动正式开展前，企业应当首先做好调研活动流程设计，对整幅调研画卷进行整体勾勒。

下面是康乐氏对整个调研活动的流程设计图，虽然简洁，却使整个调研工作清晰映人眼帘，使整个项目团队对整体活动有了很好的把握。

同时，我们的调研项目组在整个流程设计中制订了严格的时间表和费用控制表，同时将每个细化工作环节落实到人（这部分比较内容较多，未在此摘出，详见《营销力--A品牌闪电制胜中国市场全程实录》），既注重整体又责任明确，以确保调研工作的准时及有效完成。

第二步：注重流程，浓墨重彩绘调研

我们的调研工作共分为定性调研与定量调研两大部分，其中定量调研中的问卷调研是企业收集数据、帮助决策的最直接方式，限于篇幅，在此我们只展开此项。

问卷设计

问卷调查是市场调研中最有效也是被经常使用的一种定量调查方法，一直被业内人士看作是制胜的法宝。在问卷调查中，问卷设计是非常重要的一个环节，甚至决定着市调的成功与否。一份好的问卷需经过相当审慎而周密的计划，因为不当的问卷设计足以毁坏整个调研工作，浪费企业大量的时间、人力和经费。

为此我们先确定了要研究的目标和内容，然后对问卷问题进行了缜密设计，同时也考虑到后面问卷的录入、编码、统计分析的方便性。具体执行中，我们将问卷设计归纳为若干个主要步骤，并制定出下面的流程图。虽然这项程序对于调研工作并非唯一和绝对，但依此步骤进行，可以在很大程度上提高问卷水平。

预调研及反馈

在大量发放调查问卷之前，市场预调研是一项必不可少的工作。预调研往往是在正式调研之前通过对一些典型的被访者的访问来审核一下问卷是否有错误。问卷初稿的小范围发放过程中，企业能够检查出其中的缺陷，这些问题如不解决，会直接影响到调研的质量。如果通过试访后进行修订，就能避免大规模投放缺陷问卷带来的人员、时间和资金的浪费。

在预调研中，参加的对象是否典型是十分重要的。预测时通常会选择5~10个被访者，而调研人员可以从中发现一些具有普遍性的问题。例如，如果只有一个被访者对一个问题提出疑问，调研者可以不对其进行关注，但如果有三个被访者对同一问题提出疑问，调研者就应该对此问题重新考虑。在重新考虑时，调研者应站在被访者的角度上问自己：“这个问题的意思表达得是否清楚”、“这样的结构是否可以理解”、“短语表达是否清晰”、“是否带有倾向性的引导性的词语”等。

为了有效完成预调研工作，我们选择在某超市发放了20份预调查问卷。预调查的对象选定为进入进口产品展区的人群。针对调研问题A品牌橄榄油的调研人员参考了被访者的意见，对问卷进行了认真修改，比如在确保问卷信息完整性的基础上使问卷的页数尽量减少，尽可能减少开放性问题等，这为后面正式访问的顺利进行打下了良好的基础。由此大家也可发现试访问的重要性。

正式调研及日程安排

在对访问员进行选拔与培训后，我们依据各调研场所的不同情况，对问卷的数量做出具体分配，这有利于保证样本的完整性和代表性。在访问期间，我们充分考虑到了访问员上下班的路程和时间状况，将访问人员安排到相应的地方开展访问工作，更好唤起了他们的工作热情。同时，公司派出专人到各大访问地点跟踪检查调研员的工作情况，以保证数据的真实性和调研效果。下表是某次调研的工作安排：

在明确了调研的目标后，我们将调研细化为详尽的工作流程，调研的正式执行阶段选择了科学的调研方法，安排了认真的预调研，对访问员进行了严格的培训及合理的工作安排。这一切为整个调研活动的成功奠定了坚实的基础。

第三步：客观总结，精描细勾做报告

市场调研报告是对阶段性调研工作的完美总结，这既是专题性营销调研的终点，也是营销规划工作开始的起点。市场调研报告要以规范的格式对调研过程中所收集的资料进行统计分析并给出结论和建议，以作为各级管理者进行决策时的参考。在撰写市场调研报告书的时候，主要是应注意报告的简洁和客观，避免给阅读者以任何形式的误解。

下面摘录A品牌橄榄油的市场调研报告大纲来做具体展示：

1.题目

题目部分主要包括调查主题、报告日期、为谁而准备、撰写人或报告者

2.目录 　目录主要包含了报告所分章节及相对应的起始页码。报告中的表格和统计图也要相应编写图表目录。

3.调查目的

说明这次调查活动的动机、所要检定的统计假设以及所要了解的问题。

4.研究方法

对调研过程中所使用的调查研究方法、选取的样板类型与大小、调研得到的研究结果等做非技术性的简短说明。

5.结果和局限性

调查结果在A品牌调研报告正文中占较大篇幅。这部份报告是按一定的逻辑顺序提出、紧扣调研目的的一系列项目发现。发现的结果主要用叙述的形式表达，使得项目更为可信，同时在讨论中配进了一些总括性的表格和图像，有效避免了枯燥无味的大块文字叙述。

完善无缺的调研是难以做到的，在报告中将成果加以绝对化、不承认它的局限性和应用前提是不科学的调研态度。所以在调研报告中，撰写人员没有忘记指出报告的局限性，让经理人员在决策时有所考虑。

6.结论与建议

这是调研报告中最实质性的部分。其中说明了调研所得的主要结论，调研人员针对结果所提的建议也包含在这部分。

7.附录

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1、准备工作。了解拟调研的公司：知道该公司所属的行业，知道该公司的一到两家竞争对手的名称，知道该公司的主营业务。如果有条件，建议简单读一读该公司最近一期的年报或半年报。选取合适的调研时间：为了确保信息披露的合法合规，一般上市公司都会有静默期安排，例如每个季度结束的一段时间或者定期报告披露前的一段时间，都可能是上市公司的静默期。调研上市公司最佳的时间是定期报告披露以后。提前预约、按时拜访：调研公司应尊重上市公司的来访接待流程，尽量提前预约，投资者最好提供几个时间段选择，并告知上市公司拜访人员的单位和姓名；获得上市公司确认后，应尽量按照约定的人员、时间和地点参会，尽量不要迟到，也不宜提早太久。准备调研提纲并合理分配时间（资深投资者适用）：建议有针对的列出一些感兴趣的问题，有助于提升沟通效率。

2、投资者应该这样：给予上市公司接待人员鼓励和尊重：调研公司的初衷是感兴趣，有投资的意愿或者已经投资，而不是投资者与上市公司站在对立面的挑战，因此建议双方在互相尊重的基础上进行沟通而不是质疑或者辩论。询问问题主题明确而简短，有针对性。掌握询问问题的范围和尺度。关注该公司的重点业务或突出的优缺点。会议时间有限，建议从最关注和最重要的问题开始。引导上市公司主动表达，对于监管新规，保持适度关注即可。监管新规从出台到实施、最终反映到上市公司的业绩，需要一个相对较长的周期，对于股价可能会有影响，但是短期内对基本面影响不大。欢迎投资者从股东或者客户的角度提出合理化的意见和建议。注意倾听上市公司的措辞和表达（资深投资者适用），与上市公司培养默契（资深投资者适用）。

3、投资者不应该这样。不要询问未经披露的具体数据：出于披露公平性原则，如果投资者不希望比别人获得的信息少，就最好不要希望自己比别人了解得多。不要过多探询公司内部发展计划。不要直接询问业绩增长预期，不要未经上市公司许可公布交流录音、全文记录等。上市公司欢迎投资者撰写投资心得或公司点评，但是考虑到口头沟通的内容与公告和定期报告相比，在严谨性、准确性方面都略逊一筹，不建议投资者在未经上市公司同意的情况下以直接引用的方式公布。不要询问某项业务具体如何经营：绝大多数情况下，解释一项业务的具体运营流程都可以写成一本教科书，见面调研时间有限，建议投资者通过其他渠道钻研。不要过多的询问监管的态度等敏感问题：对于受到监管比较严格的行业或者公司，评价监管的态度、趋势、做法是有风险的，建议投资者点到为止。

（来源：文章屋网 ）

篇(6)

【关键词】多元化大型企业集团 内部控制体系 建设

后危机时代的中国企业面临着来自方方面面的危机。确保企业财务报表的可靠性，有效控制企业内部各类风险，已经成为企业管理者的首要任务之一，但很多企业依然对什么是有效的内控体系，如何建立、评估和改进企业内控感到困惑，尤其对于多层级多元化经营的大型企业集团更加困惑与用什么样的手段方能驱动内部控制体系在整个企业集团得以有效建立与执行。

一、多元化大型企业集团内部控制体系存在的主要问题

大型企业集团往往历经数十年发展，通常由原来单一行业单一组织发展成为跨行业、跨地区经营的大型企业集团，公司层级多。由于大型企业集团组织架构的复杂与更迭及人员的轮转，导致大型企业集团的制度数量众多、质量参差不齐，没有人对齐系统整理，所以无法判断整个企业集团有多少制度、哪些制度互相冲突、哪些制度已经过时、哪些制度缺失，而现有的各项制度执行到什么程度也甚清楚。简而言之，无法将企业制度体系完整呈现，很多行为是靠员工惯例操作，达不到内部控制规范体系的要求，总部诸多管理思维也无法有效传达到管理末梢。

二、实施的必要性

虽然五部委没有对非公众公司何时实施内部控制规范以及应用指引提出明确的时间表，但各级国资委对央企和省属国有企业执行内部控制规范体系提出了相应的要求。如国资委副主任邵宁指出，加强内部控制有助于提升企业整体管理水平。他要求，中央企业要在贯彻执行企业内部控制规范方面作出表率，以健全企业内部控制体系为契机，切实提高管理水平，增强国际竞争力。而云南省国资委早在2009年就下发了《云南省国资委关于印发云南省属企业财务会计内部管理目录的通知》（云国资统财[2009]24号文），要求各省属企业于2009年下半年完成总部层面的28项会计管理内部控制制度的建立健全，2010年在子公司层面建立健全并实施。况且健全的内部控制体系有助于企业及时识别、科学分析和正确评价影响企业发展的各种不确定因素，有效构筑企业经营风险的“防火墙”，提升企业经营管理水平、盈利能力和持续发展能力，增强企业的竞争力。

三、内部控制规范体系在大型企业集团得以有效实施的必要条件

（一）强有力的实施机构

1.领导机构。公司董事会或类似机构对此应予高度重视，真正担当起建立健全和有效实施内部控制规范体系的责任；同时，组成专门领导班子，加强对公司内部控制建设工作的指导。

2.专职机构。从各部门或子公司抽调具有专业胜任能力的人员组成内部控制体系的实施小组，内控小组成员既要有通才也要有专才，并且要有能力将董事会及经理层的管理思维和业务层具体操作流程联系起来，既要将董事会及经理层的管理理念融入日常工作流程和规范中。

3.借助外脑。首先要走出去，即要奔赴各大企业集团及其他内部控制体系实施成绩斐然的企业取经，要站在巨人的肩膀上完善自我，以节约时间与成本，提升内部控制体系建设质量，降低制度风险；其次要请进来，既聘请专业的咨询机构全程参与内部控制体系的建设，俗话说旁观者清，专业的人做专业的事；但不能过度依赖或照搬他人的内控体系，因为每个企业都有其特殊的地方。

4.部门或重点子公司应全程参与。内控体系最终要由部门或子公司实施，所以内控体系的建设不能脱离实际，必须立足于本企业现状及长远发展需要。

（二）充分调研

1.前期调研阶段。可由公司分管副总牵头，组织战略发展、审计、财务、经济运行、人事部门和工程投资管理部及主要子公司领导对如何建立健全企业内部控制体系进行头脑风暴会议，形成建立健全内部控制体系的具体实施方案，梳理内部控制体系建设应注意的问题。

2.实施中的调研和实施中的反馈。随着内控体系建设的推进，必然会遇到难题与抵触情绪，不仅要在事前进行调研，也要在实施过程中进行跟踪调研，统筹安排，只有沟通得以顺利进行方能打造有效的内部控制体系。

（三）编制实施方案

内部控制体系是一个庞达而复杂的工程，所以内部控制体系的健全可一次规划分步实施，但从一开始就要站在企业战略发展的高度，不能从业务层开始实施，要采取从上到下的实施次序。

（四）制度体系建设

由于各子公司均为独立法人，需承担相应的民事责任，但考虑到母公司对股权掌控需要，可在母公司层面建立简明扼要的制度系列，在子公司层面依据母公司的制度进行对象化与细分，形成各公司具体管理办法，在更小的成本中心，亦应该有操作流程或操作实施细则。

（五）以信息化手段驱动内控体系的建设

人习惯使用自由裁量，若将内控体系用信息化手段固化在流程中，可明显提升企业内控体系实施有效性，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对各类业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

（六）全员重视、全过程重视

重视，是在公司范围内选择管理基础较好的分（子）公司或业务单位等开展内部控制制度试点，逐步形成全员、全公司重视。

四、实施方案编制的主要内容

第一，先调研，摸清底细再推进。梳理公司组织架构及决策层级。

第二，收集各部门颁发制度，按条进行梳理，并将条款内容分类为程序、描述与要求及规则等类别；结合内控规范体系、法规及公司管理需要，对对条款的有效性进行判断。

第三，将内部控制体系点化，既内部控制体系由点组成线，再由线构成整体，控制体系的点化应当以内部控制规范体系为基础进行梳理，每个点赋予一系列的特征值。

第四，将控制点与制度条款进行对应，以对控制点或制度条款是否遗漏进行相互印证。

篇(7)

一、调研基本情况

本次调研采取召开座谈会、问卷调查、个别谈话等方式开展活动。XX年X月X日项目部召开了专题座谈会进行深度调研，此次调研由公司副总XXX同志主持，会上认真收集了意见和建议，开展了调研活动。

访谈党员X人，发放调查问卷X份。通过对项目部全面建设工作整体状态的梳理，特别是针对存在的突出问题进行了深度思考，面对面、心贴心向广大基层党员和职工询计问策，对下一步项目部建设和施工生产推进有了更加清晰的认识。

90%的干部职工对“不忘初心，牢记使命”主题教育有着正确的认识，认为这次教育活动的开展十分必要，尤其是在持续强化党员干部宗旨意识乃至全面从严治党各个方面都将起到更加积极的作用，同时对本次主题教育抱以很高的期望，希望能通过本次主题教育的开展，切实解决一些制约项目管理和施工生产方面存在的重点问题。

二、反映的主要问题

1、组织机构设置及业务处理流程方面存在的问题：组

织机构设置管理不够完善。具体表现在部门之间的衔接不够好；业务处理慢，责任意识不强，各部门工作偶尔出现推诿现象；合同审批及付款流程时间跨度过长。

2、人员及任务分工情况存在的问题：

部分人员岗前培训不够完善；利润分配不均衡；项目本级绩效措施不够完善，尤其是激励方面存在着一些问题；项目部经济管理人员安排偏少；在配备适合相关领域的人员方面不够完善；团队凝聚力不够强，职工工作积极性不够高；工程管理人员选人混乱。

3、项目完成情况存在的问题：

项目实际完成情况远远落后于计划完成情况；计划赶不

上实际，存在一定的计划偏差。

三、出现问题的原因分析

出现以上问题，究其原因，其观点也是“仁者见仁、智者见智”。

1、组织机构设置及业务处理流程方面存在一些问题的原因。业务操作人员对业务流程不熟悉，工作量太大处理时间长，造成走流程的速度变慢，流程签字环节太多，造成等待时间过长，部分项目经济管理活动分析存在走形式，机构设置过于繁杂，流程管理出现冗余现象。

2、人员及任务分工情况存在一些问题的原因。因项目部人员紧缺，很多年轻的新员工对业务还不是特别熟练；人员无积极性，存在对业务的懈怠。部分老员工有应付心理，面对工作懒散不认真对待。前期安排管理混乱，人员流动率大，也会造成一系列问题。

3、项目完成情况存在的一些问题的原因。管理人员没有

深入了解项目部情况，虽然有实地调研勘察，但没有深入分析计划的可行性。现阶段项目技术人员均出现年轻化，存在施工经验不足，技术服务，质量管理意识不到位。

四、改进措施

基于以上的分析，可以想像，要想在短时间里扭转这种形势，难度很大，必须舍得和敢于下狠药。对此，我部认为应做到以下几点：

第一，组织机构设置要合理，部门与部门之间加强沟通与交流，做到有序分工。合理做好项目的施工组织安排工作，要有前瞻性，过程中要及时纠偏，经常性做好方案的优化工作。在过程中必须提前布局，为后一步清概工作打好基础。做好合同外费用的过程管控和监督。

第二，人员及任务分工方面，要加强培训教育。提高主要人员的业务能力，关键是要加强培训。加强新员工培训，对员工进行理论与实践相结合的培训。学习兄弟单位的组织学习及交流经验交流，部门和部门之间也要加强沟通，不要过于频繁的调动人员。完善激励奖惩措施。坚持公平、公正。结合项目客观实际情况进行考核，增加人员工作的积极性。加强责任成本督促与落实。奖惩考核上，加大考核力度，提高职工的积性极。