技术托管服务精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇技术托管服务范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

【关键词】婴儿托管；主体；类型；特点

在社会生活水平不断提高的今天，年轻父母对子女抚养质量越来越重视，但社会经济水平的提高带来的生活压力也不断增大，使我国的家庭绝大多数呈现出双薪核心家庭的局面，谁来照顾低龄婴儿的问题就显得格外突出。老人协助、雇佣保姆是目前解决婴儿照顾问题的主要方式，但力不从心、护理质量让人不放心等问题也是绝大多数家庭已经面临到的难以解决的问题，因此，为年轻父母寻求解决婴儿照顾问题的有效途径也就显得非常必要了。

目前，0-3岁婴儿托管服务在美洲、澳洲一些国家已经非常普遍，也形成了较成熟的模式。澳大利亚政府为满足不同家庭的需要，开设了多种多样的儿童保教机构托管0-6岁儿童，包括全日托机构、家庭日托机构、居家托管机构、临时托管机构和一系列非主流保教机构等，家长可根据家庭情况和孩子需要任意选择。政府也为各种机构提供了不同的资金帮助和专业技术支持。而我国部分省市和个别学者也早就提出过发展0-3岁婴儿托管服务的建议。北京市早在2001年9月1日就开始执行《北京市学前教育条例》，其中一项很重要的内容就是将接受学前教育的儿童年龄由3-6岁向前延伸到0岁。郑健成在《0-3岁早教社区服务现状与示范性幼儿园作用的发挥》中提出建立以社区为基础的0-3岁早期教育服务网络是我国学前教育发展的必然走向，并建议可将示范性幼儿园作为重要推动力量，发挥指导、研究、枢纽作用。

可见，0-3岁婴儿托管服务是可行的，也是有一定需求的，而目前在我国，这一方面的实践几乎还没有起步，究其原因，主要还是在于教养婴儿责任重大，而家长对婴儿托管不能放心。那么什么样的机构能够或者应该承担起这样的责任，来解决婴儿父母参与社会工作的后顾之忧，让社会服务更好地与现实中青年人的生活需求相适应，就是解决这个难题首先要思考和探讨的问题。

一、婴儿托管服务主体选择的依据

根据本课题研究小组对成都市市区及郊县县城随机走访的115名婴儿家长的调查发现，其中有88人认为照顾孩子给自己的工作、生活带来了各种各样不同程度的冲突和烦恼，有83人认为自己的家庭照顾孩子的方式有或多或少或大或小的问题对孩子产生着不利影响。从这个调查可以看出，年轻父母对婴儿托管的需求可能源于两个方面，一是方便自己的工作和生活，二是更专业地给予孩子照顾并促进其发展。那么，什么样的机构能够或者应该提供这样的服务也可以从这两个角度去思考，第一，谁应该为年轻人的工作提供方便和保障以解决后顾之忧；第二，谁能够给予孩子更专业的照顾促使其更健康地成长和更好地发展。

二、婴儿托管服务主体的类型

由于婴儿托管服务在我国几乎还未起步，因此谁能更好地开展这项服务目前还不能进行实际的比较，根据各种相关机构的特点分析，不同的主体开展该项服务也会有各自的特点。

（一）根据开展服务的目的和方式进行分类

根据开展服务的目的和方式来看，开展婴儿托管服务的主体可以有福利支持性质的和市场盈利性质的两大类。当今社会，社群生活的主要活动发生于六种基本的社会制度中，包括亲属、宗教、工作单位、市场、互助和政府。当人们的需求无法以福利或者支持的形式得到时，就只能依靠市场来满足。也就是说当社会福利制度还不够完善时，人们获取服务的途径还可以依靠市场，而市场也就是以等价物交换的方式来实现盈利和满足需求的目的。市场也是众多新兴行业兴起和发展的主要方式和途径，婴儿托管服务这一新领域，其实施主体也很可能将从市场中诞生。然而，从社会这一宏观整体来看，社会中的每一个个体参与社会工作都既是个体生存和生活的需要，也是社会发展的需要，因此，为劳动者提供工作的便利解决后顾之忧不仅仅是劳动者个人的迫切愿望，也应该是社会工作的提供者值得考虑的问题。目前，在我国的社会构成中，为协调劳资关系、促进工作效率、维护劳动者权益、服务人们生活而存在的组织或行政部门主要有工会、妇联、社区等。为了让劳动者能够更好地投入到社会工作中，实现自己的价值，并为社会真正创造效益，这些组织或者部门有责任为劳动者的生活需求考虑，当劳动者出现参加工作和照顾婴儿的矛盾冲突时，工会、妇联、社区等机构应尽其所能帮助解决困难，这种帮助应该是福利性质或者支持、互质的工作，这种工作开展的目的是为了劳动者更好地工作和发挥其个人价值，是一种以过程与过程、行动与行动相交换的方式。

（二）根据服务主体的职能进行分类

不论开展婴儿托管服务的主体将是以市场盈利的方式诞生，还是以福利支持的形式形成，从其体现的职能上来看，也可能有两种类型的主体。一种是以筹集和分配资源、组织和协调人力物力财力为职能的行政主体，另一种是以拥有专业技术，能提供专业支持为特点的技术型主体。能实现其行政职能的主体包括政府、企事业单位及其派出机构，而能提供专业支持的主体主要有妇幼保健机构和学前教育机构。

（三）根据服务主体实际发挥的作用进行分类

由于社会构成和社会分工的现实决定了能够宏观组织和协调各方关系的行政主体不一定具有相应的专业技术，而具备专业水平的技术型主体不一定能取得相关群体的信任和支持，因此，根据不同主体实际发挥的作用可以将服务主体再分为监管主体和实施主体两大类。比如某单位的工会考虑到职工的实际需要，筹备开办了婴儿托管服务中心，但从专业性的角度考虑，可以将该中心委托给专业的学前教育机构具体负责日常工作，那么该工会是此项托管服务创办的主体，而受托的机构是真正实施该服务的主体，工会对该机构实施服务的过程具有监督和管理的权利，是监管的主体。

三、各类婴儿托管服务主体的特点

通过对各类可以开展婴儿托管服务的主体本身特征的分析看来，各种主体开展该项服务可能在资源上、条件上、专业性上、方式上都有不同。

（一）工会、妇联

工会是代表职工利益的组织，维护职工合法权益是工会的基本职责，工会必须密切联系职工，关心职工的生活，帮助职工解决困难，全心全意为职工服务，工会应协助企业、事业单位、机关办好职工集体福利事业。妇联的基本功能是代表、捍卫妇女权益、促进男女平等，同时维护少年儿童权益，关心妇女工作生活，拓宽服务渠道，建设服务阵地，发展公益事业，为妇女儿童和家庭服务，协调和推动社会各界为妇女儿童办实事。工会和妇联应该为职工的实际需要考虑并解决实际问题。由各单位工会或妇女委员会开展婴儿托管服务，其最大的优势在于能够更清楚本单位工作的具体情况，更好地协调服务与本单位工作之间的关系，比如服务时间可以更好地根据职工上下班的时间进行安排。同时，可以根据单位情况尽可能地利用已有资源，比如组织职工轮流进行志愿者服务。

（二）社区

社区是指以一定地理区域为基础的社会群体，是指进行一定的社会活动，具有某种互动关系和共同文化维系力的人类群体及其活动区域。其特点是一个社区生活的人群会面临某些共同利益、共同问题，具有某些共同需要，因此结合在一起。社区的构成是以地理区域来划分的，因此，社区为人群提供的最大便利在于地理位置的优势，参与活动更方便。社区开展婴儿托管服务，其最大的优势就是便于家长采取就近原则，方便接送，家庭成员可以根据自己的时间分工合作，家庭成员也都可以方便参与社区的相关活动。

（三）妇幼保健机构

妇幼保健机构是公共卫生服务体系的重要组成部分，应坚持以群体保健工作为基础，面向基层、预防为主，为妇女儿童提供健康教育、预防保健等公共卫生服务，开展与妇女儿童健康密切相关的基本医疗服务。由于妇幼保健机构的工作主要着眼于儿童身体健康的维护，这也是家长在照顾婴儿过程中最重视的问题，而且在维护和促进婴儿身体健康方面，妇幼保健机构也是最专业的部门，婴儿如果遇到疾病或者意外，也能最及时地得到相应处理。因此家长对妇幼保健机构的信任度相对最高，如果由妇幼保健机构对婴儿开展托管服务，家长的认可度更高，更放心。

（四）学前教育机构

学前教育是指有目的、有计划地对0-6岁儿童施加影响的活动。相比其它各种机构，学前教育机构实施婴儿托管服务的最大优势在于其促进儿童发展的专业性方面，作为教育机构，能够更全面地关注到婴儿成长发展的各个方面，包括身体、心理、能力、个性、情感、习惯等。同时，学前教育机构能够更好地关注到婴儿发展的连贯性，更好地与以后幼儿入托幼儿园相衔接。学前教育机构延伸向3岁以下婴儿的服务应该是发展的趋势，也应该是婴儿托管服务最主要的实施主体。

（五）市场

在市场经济蓬勃发展的今天，市场机制也被大量引入了教育行业当中，教育被视为商品而进行服务性消费，而这种模式在欧美发达国家已经由来已久，北欧国家的学前教育已经实现从完全福利到市场机制的引入，美国英国的学前教育是以市场为主、政府保底的方式开展。市场经济遵循市场规律，学前教育进入市场竞争，也就日益呈现出多元的状态，消费者可以根据自己的需要来选择。婴儿托管服务以市场的方式来发展，最大的优势就在于可以灵活变通，实现多样性，满足不同类型家庭的需求，也可以在市场竞争中探索出更好的服务模式。

总之，婴儿托管服务在我国社会中将是一个有需求、待发展的行业，各种相关的主体机构值得积极将该项服务推进起来，一方面解决年轻父母工作压力与家庭生活需求相冲突的困难，另一方面为婴儿能够得到更有效的照顾和发展寻求更适宜的方式。但不管由何种主体开展该项服务，其工作人员都应接受有关婴儿保健和学前教育领域的专业培训，其资质都须经过严格审核。

参考文献

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[5] 王海英.常识的颠覆――学前教育市场化改革的社会学研究[M].桂林：广西师范大学出版社，2010.

篇(2)

论文摘要:随着经济全球化和贸易自由化深入发展，知识产权的地位和作用越来越突出。但是，目前我国国民的知识产权意识还比较淡薄，知识产权制度没有在企业普遍建立起来。为了更好的保护企业的知识产权，有必要建立知识产权托管制度。建立知识产权托管制度，正好的满足了企业对知识产权保护的需求。通过建立完善的知识产权托管制度，更好的保护企业的知识产权，促进企业更快发展。

一、知识产权托管现状

(一)知识产权托管的作用

知识产权托管是一种服务模式，是基于知识产权的法律界定性和长期持有、非货币性、创造经济效益不稳定的无形资产特性，提出的一种新的服务模式。企业根据管理需求与托管服务商，在签订严格保守企业商业秘密的授权托管协议下，托管服务商在授权范围内，代为管理知识产权相关的业务，其业务包括:对知识产权战略与发展进行研究，提供专业方案;协助实施知识产权战略，逐步实现知识产权资本运营;协助企业开发自主知识产权，培训企业人员;对知识产权注册的各项事宜提供建议及注册，协助完成日常法律事务;完善、监督、落实知识产权的各项管理制度;监测及侵权预警，调整创新方向和内容，对侵权及时进行调查、取证，有效保护企业知识产权;帮助企业实施品牌战略，协助企业实现名牌的经济价值等等。实行大企业大托管，小企业小托管。

〔二)知识产权托管的发展动态

目前已有一些城市开始提供知识产权托管服务，如北京、上海。实践表明通过知识产权托管服务，企业专利经营意识大幅提高，开始尝试将拥有的专利进行策略性的专利转让和许可，部分企业专利经营已经初见成效。

(三)知识产权托管的现状

随着经济全球化和贸易自由化深入发展，知识产权的地位和作用越来越突出。从国内形势看，尽管我国的知识产权事业经过20多年的发展并取得了长足进步，但与发达国家相比，仍处于初期发展阶段，还存在着一些函待解决的问题。国民的知识产权意识还比较淡薄，运用知识产权制度的能力和水平普遍不高，知识产权制度没有在企业普遍建立起来;企业的创新能力不强，拥有自主知识产权的企业数量较少。

我国的中小企业数量多、技术新，但普遍缺乏信息、资金和专利人才。据调查，我国有超过65%的发明专利、超过80%的新产品都来自中小企业，但同时80.2%的中小企业没有知识产权部门，88.5%的企业没有专利交易。科技型中小企业在知识产权方面的间题也不容乐观。此外，部分企业在缺乏自我知识产权保护意识和能力的同时，也在有意无意地侵犯着他人的知识产权。大型企业的情况相比中小企业要好一些，但综合运用知识产权的能力还有待提高，需要通过知识产权顾问的服务，全面提升其知识产权水平。

二、建立知识产权托管制度的目的和意义

建立知识产权托管制度的目的在于激发企业的知识产权意识、创新意识，引导越来越多的企业把生存发展和参与竞争的长远目光投向掌握核心知识产权，实现多方共赢:政府有效推动企业特别是中小企业知识产权工作，促进中小企业发展;企业得到免费的知识产权方面咨询、培训服务，促进知识产权意识增强和申请量增长;中介机构拓展了业务范围，培育潜在客户。

知识产权托管制度具有如下特征:①预防性:托管制度能有效地防止知识产权纠纷的发生，起到防患于未然的目的。②便捷性:实行统一管理和全方位服务，克服了传统知识产权保护的诸多弊病，起到方便快捷的作用。③经济性:托管制度能有效地实现资源共享，节省大量人力、物力资源，极具经济性。④保护力度大:托管系统把行政管理、档案管理和司法管理三方面结合起来，进行宏观管理，克服了单一司法保护的局限性，加强了知识产权保护的力度。⑤优化知识产权法律服务环境:托管系统的建立将能有效地强化知识产权保护意识，提高市民的司法保护素质，对知识产权法律服务环境起到优化的作用。⑥理论创新:托管概念超越了传统知识产权保护的理论，因此具有重要的理论创新的意义。

实施知识产权托管制度，引人专利机构和专业人才，可以突破中小企业专利管理人才短缺的瓶颈，使企业获得专业服务，并通过更有效地挖掘专利、进行专利布局促进企业发展。企业还可以获取大量的产权和研发信息，并通过专利交易、维权等活动获得更多经济利益。同时，行业内稀缺的高水平专利人才一人服务多家企业，不仅使企业节省了人力成本，也提高了人才的利用效率。

三、知识产权托管制度的建设思路

1.建立健全的知识产权托管工作机制

配备专职知识产权托管人员，建立知识产权托管工作网络;将知识产权托管工作纳人工作目标管理之中，加强对知识产权托管的领导、协调、监督和服务。

2.强化知识产权托管的政策导向

把知识产权托管纳人科技创新管理工作的全过程。在科技计划的制定、项目评估审查、合同签订等各阶段，强化知识产权托管。

3.有效开展知识产权托管的宣传培训工作

有计划、分层次、分类型地组织开展宣传培训工作，重点在企业领导干部、项目负责人中开展知识产权托管内容和模式培训，保证企业的知识产权管理人员充分理解托管的重要作用，为托管工作的顺利开展奠定基础。

4.建立知识产权托管平台

充分利用政府资源和中介机构力量，建立企业托管信息网络共享平台，方便企业随时查询、跟踪和监督托管事务的进度，提高中介服务机构托管工作的服务效率，指导企业充分利用专利信息资源，开展技术创新。

5.托管的重点是推动知识产权产业化

知识产权产业化是企业创新、发展和壮大的基础，是企业市场竞争的助推器，托管工作的重点是协助企业推动知识产权的产业化，充分利用有关展览会、博览会、交易会以及网络等渠道，提高知识产权交易的成功率，为企业发展持续不断的增加动力。

四、知识产权托管制度的建设内容

(一)市场预期

通过社会调查了解到多数群众希望我国知识产权保护现状有所变革。调研中，群众对开展知识产权托管服务，给予了充分的肯定。知识产权托管服务在未来有很大的发展空间。

(二)服务对象

知识产权托管服务的对象，大体可分为三类:即国有大型企事业及合资或独资企事业单位、中小型企事业单位和个人。

(三)资金的运用

资金主要用于托管机构筹建期和运营初期，包括几个方面:租用办公场地，购置基本设备，维持中心日常运行的经费等。

篇(3)

近日，招商证券获证监会正式批复，成为首批开展证券投资基金托管业务的券商之一，这意味着该公司托管业务的范围正式拓展至公募基金、基金专户、证券公司集合资产管理计划等领域。

这是继2012年10月，在业内首家推出私募交易综合托管平台后，招商证券在托管领域取得的又一大突破。因该公司在私募基金托管的资产规模已做到行业第一，市场占有率超80%，该公司在资产托管方面已积累了宝贵经验，可以更好的为客户提供服务。招商证券表示，将把托管业务打造成公司衔接机构客户的重要服务平台，借此整合公司各类金融产品，提供综合化金融服务，满足客户全方位业务需求，并建立起新的服务模式。

获得基金托管业务资格的先发优势

证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。

招商证券是业内首家获准开展私募基金托管业务的券商。招商证券《私募基金综合托管服务方案》于2012年7月在证监会组织的创新评审中获专家一致好评，使得招商证券于当年10月取得了“私募基金综合托管服务资格”。经过一年多的运作，招商证券私募基金托管资产规模位居行业第一，在券商私募托管行业市场占有率达80%以上，为券商开展资产托管积累了宝贵的经验。招商证券私募基金综合托管服务创新实践的成功推广，促成了证监会将证券投资基金托管人的范畴拓展至以证券公司为代表的非银行金融机构的创新尝试。今年3月，证监会了《非银行金融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定》，允许基金托管业务向非银行金融机构开放，招商证券就开始为申请基金托管业务资格作了充分的准备，明确将资产托管业务作为公司的一项战略业务来开展，筹建了一级的托管部门，打造专业的团队，最终以“准备工作认真、业务理念超前、专业水平过硬、风控技术先进”的评价取得了首批非银行金融机构开展证券投资基金托管的业务资格。

开展基金托管业务的展望

国内资产托管的规模逐年快速增长，显现出资产托管业务巨大的潜在商机。作为首批获得基金托管业务资格的券商，招商证券开展托管业务的范畴从原来有限合伙形式的私募基金拓展至公募基金、基金专户、创新型私募基金、证券公司客户资产管理产品。招商证券秉着“受人之托，忠人之事”的原则，提出了“用制度规范运作，以专业提升能力，用创新驱动业务”的服务理念，通过技术手段不断提高与管理人的业务交互质量及基金产品运作效率，同时对托管业务的运作和流程进行精细化管理，确保公司托管业务安全、高效、稳定地运行。招商证券表示，将托管业务打造成公司衔接机构客户的重要服务平台，借此整合公司各类金融产品，提供综合化金融服务，满足客户全方位业务需求，并建立起新的服务模式，只有这样，才能在商业银行激烈的竞争中脱颖而出，创造券商托管业务的未来。

发展证券公司托管职能是行业的发展趋势

自2012年创新大会后，证券公司一直致力于加强交易、托管结算等基础功能的建设，打造核心竞争力，改变当前同质化经营、靠天吃饭的局面，实现证券业的可持续发展。在2013年5月相关业务研讨会上，证监会主席助理张育军就提出，金融机构应在战略高度上，重视开展以托管为核心的金融服务业，清算、估值、账户管理等衍生业务将构成托管产业链的重要组成部分。

托管业务具有不占用经济资本、收入稳定、低成本、业务协同效应显著、同时又能发挥证券公司专业优势的特点，证券公司开展基金托管业务，不但能直接增加收入，创建新的盈利模式，还能以托管业务为基础，满足机构客户交易支持、创新产品研发等多元化的业务需求。因此，证券公司开展基金托管业务是行业的发展趋势。

券商开展基金托管业务对行业发展有积极的创新意义

一直以来，基金托管业务均由商业银行垄断，此次招商证券等券商获证券投资基金托管业务资格的创新，不但开创了证券公司为基金提供托管服务的先河，还能将基金托管业务建设成为证券公司的基础职能的业务服务平台，并构建以PB业务为核心的机构客户综合金融服务平台，使客户通过资产托管业务享受综合、一体、专业的综合金融服务。

篇(4)

在探讨创新服务的时候，多定义创新服务为建立一种“新的服务”，也就是将一种从来没有过的服务“新组合”引入现有的服务过程，使服务体系发生变革。创新服务是产品的延伸，也是增加产品附加价值以及建立忠实客户群体和树立良好企业形象的有效手段。具体到托管业务而言，创新服务并不是摈弃传统的基础服务和增值服务，而是综合了基础服务和增值服务内容，根据客户特点定制服务流程，对托管运营进行“个性化”和“流程化”并重的设计，以达到既服务专业化，又节约运营成本，畅通信息渠道，挖掘更多客户价值的预期目标。

创新服务的基础——客户分类管理

托管客户的分类管理应从外部性因素和内部性因素两方面考察。其中，外部性因素主要是指宏观经济、保险业的发展和保险公司客户的自身特点等方面，为托管行的不可控因素。内部性因素是托管行自身基于客户的分类对于流程的梳理，对托管行是可控的。根据保险资金托管的运营特点和保险公司的自身特点，对保险资金托管的客户分类可包括客户贡献度、保险公司内部治理特征两个维度。

保险托管客户贡献度

基于保险客户给银行带来的收入和成本的分析， 这里提出如下客户贡献度计算模型：

客户贡献度=托管业务收入+托管沉淀资金模拟计价收入-托管运营成本

其中，各要素定义如下：

托管业务收入：托管产品所形成的托管费收入

托管沉淀资金模拟计价收入：托管产品所形成的沉淀资金带来的收入。具体计算方法如下：

托管沉淀资金模拟计价收入=托管资金日均存款×（托管沉淀资金内部转移价格-托管沉淀资金付息率）

托管运营成本：根据客户的需求核定运营人力成本和系统成本。

在此基础上还可参考如下指标作为辅助的贡献度指标：

托管资产规模：主要指托管的资产总额，考察方法以同业占比为主，主要考察托管资产规模在工、农、中、建、交行及中小托管银行中所占份额。

托管资产种类 ：根据我国《保险法》第一百零六条规定：保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。保险公司的资金主要运用于下列形式：a.银行存款；b.买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；c.投资不动产；d.国务院规定的其他资金运用形式。各类资产由于清算路径、账户管理、业务性质的不同，相应会有不同的运营模式和流程。

保险公司的内部治理特征

保险公司的内部治理结构。国内保险业市场存在大量的中外合资保险公司，往往涉及到在多地上市或者需要满足其国外母公司的信息披露要求，这些都需要托管行依据其独特的信息披露方式，设计相应的运营模式。

保险公司资金运用模式的选择。资金运用模式根据各家保险公司的具体情况而定，主要有：资产管理公司、内设投资部、委托第三方等三种模式。通过保险资产管理公司来运作的模式，是指在保险公司之下设立专门的保险资产管理公司，由其对保险资金进行专业化、规范化的运作。保险公司内设投资部门的模式，指在保险公司内部设立专门的投资管理部门，并在投资部门内按分工和投资业务的不同，分成多个分部或小组，具体负责本公司的保险资金运用活动。委托专业投资机构运作的模式，是指保险公司自己一般不直接从事投资运作，而将全部或部分的保险资金委托外部的专业投资公司管理。只有针对不同的资金运用模式设计托管方案，托管银行才会更紧密地契合到保险资金运用的整个流程体系之中。

客户分类管理矩阵设计。本文根据“客户贡献度”和“客户资金运用独立性”两个维度来构建托管客户分类管理的矩阵。每个维度分高、低两级，由此可将整个客户群分成4组。其中，本文设定客户资金运用的独立性越高，需要管理的委托成本越大，需要越严谨的托管运营流程及风险预警、绩效评估系统来支撑。

Ⅰ类客户：通常是对托管行贡献度最低，采用内设投资部或委托专业投资机构进行投资的小型保险公司。托管资产规模较小，客户本身对托管的理念理解还不够深入，无法提出专业的托管需求。对这类客户，应采用基础的流程进行标准化服务，降低运营成本，维护客户关系。

Ⅱ类客户：对托管行贡献度较高，但托管资产的运作相对简单或者托管资产的运营流程简单。这类客户多托管资产规模较大，托管品种单一，对绩效评估、管理会计信息需求较低。因此，从运营上来说仅以基础流程标准化服务为主。但由于托管费收入较高，可能是部分资产托管的大型保险公司，具有很高的增值潜力，应切实保证服务的准确性和专用性，配置业务较为熟练的客户服务人员。

Ⅲ类客户：该类客户托管的资产创造托管费收入能力较低，但可能采用委托专业机构投资的运作模式，从托管流程的广度来说，服务内容较为全面，需要延伸服务流程。应该说这类客户对托管行来说是创造价值相对较低的客户，应特别注意操作备忘录和协议的签订过程，力争在运营前期理顺各个利益相关者的关系，确保流程化服务，降低运营成本。

Ⅳ类客户：这类客户贡献度高，资金运用的独立性高，多是国有大型保险公司通过保险资产管理公司进行资金运用，资产规模大，是托管行应投入大量专业技术力量满足需求的客户。对这些客户应制定一对一的服务方案，前、中、后台合理维护客户的忠诚度，允许在流程化设计的基础上添加个性需求。这类客户是银行获得持续利润的基石，银行要将主要资源投入到保持和发展与这些客户的关系上，持续不断地向他们提供超期望价值的服务，力图长期保持双赢关系。

保险资金创新服务的难点

多家托管行的运营问题。2009年初，监管机构在《保险资金托管管理暂行办法》提出允许一家保险机构按不同的产品和资产种类在不同的托管行中托管。主托管行应当履行委托人全部托管资金的比例监督、数据汇总和报送等职责，辅托管行须协助主托管行履行职责。但由于目前各家托管行在会计核算和估值方面采用的系统、方法和标准不同，会在客观上导致主托管行汇总的表格不符合会计的可比性原则；主托管行需要对辅托管行的数据进行汇总，但主托管行对辅托管行数据真实性无法负责，因此会影响汇总数据的准确性；此外，在投资监督方面，主托管行负责集中报告，这也会对监督报告的时效性产生影响。

主会计方和会计主体的探讨。根据目前保监会对保险资金托管中托管行职责的描述，托管行在会计核算业务的职责应为“复核”。而未来随着社会分工趋于细致化和多样化，在会计主体不变的情况下，承担主会计人职责，承揽保险公司外包的会计核算业务也是以后托管业务发展壮大的道路之一。这对托管行的会计核算和风险控制能力都提出了更高的要求。

客户核算、估值及绩效考核的差异性。目前各家保险公司的估值标准虽然都符合《新企业会计准则》的规定，但在准则框架下，具体操作却有着各自不同的核算、估值原则和标准。现在各托管行对不同保险机构的核算、估值原则采取的是一对一的服务，即：托管行按照保险机构的需求，在不违反监管规则的基础上，向不同保险机构提供不同的核算和估值服务。不同的核算、估值原则，加大了托管机构对核算和估值系统的需求压力，进而减缓了托管行寻求托管服务系统一体化的进程。

保险客户的投资监督问题。《保险公司股票资产托管指引（试行）》中要求“托管人应当履行下列职责：监督保险公司、保险资产管理公司的投资运作，发现违法违规行为或者违反有关协议约定的问题，应当及时向保险公司、保险资产管理公司和中国保监会报告”。关于保险境内外证券类投资资产监督业务方面主要存在以下问题：一是法律法规对托管行职责界定上要求较模糊；二是对保险公司监控指标所必需的数据提供责任要求不够；三是监督标准不一致，导致计算口径不同；四是缺少统一的调整期规定；五是投资监督发现问题后，报告路径及程序尚不清晰；六是对于保险公司境外投资，要求“境内托管行监督托管人，确保保险资金托管安全”在实际操作中很难实现。

托管从业人员的专业技能。托管业务的竞争，说到底是人才的竞争。目前我国托管业处于起步阶段，各家托管银行对清算、核算的分工较细，托管服务尚未形成统一的流程。虽然近些年在托管行业中不断涌现出优秀的技术人才，但这些人员往往专长于某一细分技术领域，对托管业务缺乏全面性把握。因此发展托管人才战略，培养大批懂业务、会管理的复合型人才，成为托管行业发展的重要前提。

保险资金托管创新服务体系设计

创新体系下的流程一体化和关键服务差异化

针对保险公司客户，应尽量将客户同质化的需求和托管行的职责流程一体化，以获得流程一体化的低成本竞争和批量控制风险的优势。对于目前托管银行系统一体化程度低的问题，应创建集托管账户管理、清算、核算、风控、绩效等职能一体化的系统，以高效率的完成托管业务流程化改造，尽量少的减少托管运营过程中的效率内耗。其中的关键点即是保证信息流的连续性和可比性。此外，对于风险预警、绩效评估等关键服务领域，应按照保险客户分类原则，力争满足客户差异化的精品服务需求。下面，笔者将以托管运营的信息流为线索，试图设计满足流程高效率和服务差异化并重的创新服务体系。

公司行为信息。公司行为（Corporate Action，简称CA）是由公司发起并对公司发行的股票、债券、基金等有价证券有影响的事件，例如：分红派息、要约收购、更名、发行新股、召开股东大会等。随着证券投资日趋全球化、标准化，投资者对及时、准确、可信任的公司行为信息数据的需求日益迫切。托管行必须保证提供公司行为信息的及时、准确、完整。在目前的托管运营现状下，托管银行可选择两家以上的外部信息提供商，根据保险客户需求，自主研发信息校验系统，针对保险客户持有的开放式基金、股票、债券、债权投资计划等各类投资品种，通过电子邮件、电话、自主研发的保险资金托管网上服务平台等多种渠道，向保险客户进行信息，按照托管协议、操作备忘录等条款要求，确保及时完成公司行为信息的收息、确权等各项工作。

账户管理系统。从“托管”一词的定义能看出安全保管资产是托管职能的首位，对于保险资金运用中的账户管理职责，无可厚非是托管行的基础服务职能。保险资金可参与投资的市场包括沪深交易所内市场和场外市场。账户体系构架如图2所示：

作为整个托管业务系统的重要信息源头，托管行应建立整合场内、场外各类账户信息的全方位账户管理系统，切实改变场外业务账户信息手工操作，同一类账户信息在清算、核算、投资监督、绩效评估系统，多头维护、效率低下且风险点较多的业务现状。

交易指令过滤库——投资监控。保险资金的投资监督包括监管机构政策和保险公司投资指引两个层面，是保险资金运用链条中有效降低委托成本的手段之一。按照投资监督与投资行为发生的先后顺序，业内普遍将保险资金的投资监督划分为事前监督、事中监督、事后监督。托管银行应建立交易指令过滤库，在清算指令接收之前，对交易指令是否合规进行筛查，将不合规指令反馈至指令发送方，或转为人工干预处理，从源头确保保险资金运用的合法合规。当然，事前监督主要是以场外资产投资为主，对于场内业务的事前监督工作，鉴于目前国内的交收制度尚缺乏可操作性。

清算资金划拨。清算业务作为传统的托管主要业务之一，本已属于比较完善的系统建设领域，保险资金托管业务一体化系统设计则更注重清算系统产出数据的可用性。即清算系统不光能保证各项资金划拨、交易匹配等基础业务，更要能提供管理有用信息。

核算、估值系统。尽管各家保险公司在原则上都遵循《新企业会计准则》的有关规定，但在一些具体方法上诸如：债券实际收益率的计算、结构性存款的核算、成本结转的方法等方面存在较大差异。因此，托管行在核算、估值问题上应投入大量的专业人员，调查研究，为保险客户提供多种方法的选择，满足重大客户多准则、多系统的对账服务要求，为交易后的投资监督、绩效评估把准数据关。

资金头寸预测服务。资金头寸预测服务是根据客户持有资产的公司行为信息，资金划拨指令，财务核算信息及各类资产交易信息，向保险客户提供预测期内资金头寸的服务。这项服务可以帮助保险客户更好摆布资金头寸，更专注进行投资决策。该功能需要整合清算系统、核算估值系统和外部市场信息，以提供准确的预估头寸信息。

托管报告服务。托管报告的主要内容包括：一是托管人应声明其在报告期内，是否存在任何损害产品持有人利益的行为，是否严格遵守了有关法律法规、合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。此条是托管人对自身合规情况的声明。二是托管人应说明报告期内管理人在投资运作、产品价值的计算、产品费用开支等问题上，是否存在任何损害产品持有人利益的行为，是否严格遵守了有关法律法规，在各重要方面的运作是否严格按照合同的规定进行；若管理人未遵守有关规定，托管人应说明发现的问题，托管人就此采取的措施及管理人的改进状况。此条是托管人对管理人的合规运作情况发表意见。三是托管人按照客户分类管理要求，针对保险资金各投资组合的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报表、投资组合报告等内容发表意见。

保险资产绩效评估报告。绩效评价是运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对投资管理人实现既定绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所进行投资活动的执行结果所进行的综合性评价。鉴于托管行绩效评估从系统采购到人员培训均需耗费大量的精力，因此，可按照客户分类管理的要求，建立可选菜单项式的绩效评估服务体系。

提供创新服务的内部制度安排

加强稽核部门控制力度。稽核部门是银行托管业务顺利进行的重要保障。托管银行应加强稽核部门的控制力度，建立严格的操作程序和合理的工作标准，对保险资金托管创新服务的全过程进行监督检查，确保各项规章制度和操作程序的贯彻执行，切实避免疏漏，重复、忙乱、差错等各类情况的发生。

建立健全规范的授权制度。托管行授权制度是内部控制制度的重要组成部分。保险资金托管创新服务要注重建立和分析具体的业务流程，针对业务流程中的关键风险点设计专门的授权岗位。授权人应充分、及时、有效行使权力，切实履行内控职责。

加强监督机制。建立严格的监督和检查机制是做好托管业务评估及审计工作的关键。在提供保险资金托管服务过程中，托管银行应切实在形式上和实质上保持内控监督机构的独立性，确保内控机制顺利运行。

以人为本的内控制度。员工的职业道德水平、胜任能力和诚信度是影响托管行内部控制环境的一个非常重要的因素。托管银行应建立以提高员工素质和敬业精神为核心的人力资源管理制度。通过多层次、多渠道的培训，提高员工的政治、业务和职业道德素养；创造公平、择优的用人环境，健全有利于优秀人才脱颖而出的选人用人机制；严格执行绩效考核、干部交流、岗位轮换、离任稽核制度，健全员工，尤其是管理人员的考核和监督机制。通过教育与管理、激励和约束的有机结合，不断提升托管行以人为本的内控工作水平。

加强品牌管理，树立托管服务品牌

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多核安全保护IDC

马应龙经过前期细致的产品选型、性能评测、功能模拟测试、实际应用环境稳定性测试等工作，最终选择了Hillstone山石网科提供的解决方案，由Hillstone SG-6000-G2110高性能多核安全网关作为集团办公网出口及IDC托管服务器区的安全设备。

马应龙在办公网出口部署了Hillstone SG-6000-G2110高性能多核安全网关，开启防火墙、流量控制、ISP路由功能，对办公内网访问互联网用户进行高效转发，并开启相应的带宽管理策略，保障了关键办公业务，限制了非正常流量，并通过使用ISP路由功能实现了电信、联通互访，有效地完成了马应龙正常业务办公的支撑任务。

马应龙通过在IDC托管服务器群前部署Hillstone SG-6000-G2110高性能多核安全网关，开启防火墙、IPS入侵防御功能。马应龙通过设置严谨的防火墙过滤规则，配合精确的流并行检测引擎，有效地保证了IDC托管服务器群的安全。

四大特点提升安全指标

1. 高性能安全防护抗攻击能力。Hillstone SG-6000-G2110高性能多核安全网关采用业界领先的多核Plus G2硬件架构，可提供相当于数倍传统设备的吞吐率、每秒新建会话数及最大并发会话数，能够满足马应龙网络中所有对网络环境的吞吐要求。Hillstone SG-6000-G2110高性能多核安全网关在性能方面可以达到每秒处理20万TCP或50万UDP的攻击请求，在极限背景流量情况下仍可以对攻击流进行识别和阻断，而且系统还将源地址、发起的攻击类型、时间等信息都保存到日志，方便日后审计。

2. 先进的防火墙安全防护功能。Hillstone SG-6000-G2110高性能多核安全网关可以支持防火墙功能，能够在深度应用识别的基础上对数据包进行过滤，重点针对重要的Web服务器进行细粒度的控制；此外，Hillstone SG-6000-G2110高性能多核安全网关还支持基于用户的访问控制，部署在马应龙网络后，与系统的认证系统整合起来，并根据不同的访问用户类型，来执行不同的访问控制规则，加强了对应用层的防护。

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我社一行20余人14日实地参观了县供销社供销超市、镇农业开发项目区土地托管项目、供销社、利生集团5000亩小麦标准化种植基地、联创食品有限公司等现场。县供销社徐锋主任就近两年来该社在市场经济条件下如何发挥供销系统作用、如何启动基层社向我们作了详细的说明，并围绕大田作物托管服务、日用品经营网络建设、农资经营网络建设、社区综合服务体系建设等作了介绍，最后就目前土地托管服务工作的整体运作和下步工作计划作了简单说明。

我社一行20余人15日赶赴武城县供销社，学习武城县供销社从创新经营方式，服务农业生产入手，促进当地产业结构调整，增加农民收入，全面快速启动基层供销社的经验和做法。武城县供销社刘主任就如何发挥供销系统作用、如何启动基层社向我们作了详细的介绍。我们随后参观了老城供销社和甲马营供销社，了解了两个供销社为农服务的情况。

2天外出参观学习行程安排紧凑，可谓是马不停蹄，但亲眼看到人家的真实情况，亲耳听到人家的经验介绍，感觉这次外出参观学习收获不小，增长了我们的见识，拓展了我们的思维，利于我社下一步工作开展。

二、学到的先进经验和成功做法

我社这次外出参观学习，学到了很多先进经验和成功做法，县供销社和武城县供销社各有特色，归纳起来，具体如下：

（一）县供销社的先进经验和成功做法

县供销社自2010年以来，不断创新供销合作社服务“三农”模式，加快构建新型农村现代经营服务体系，针对当前农村外出务工人员多、农民种地难，一家一户分散种植、生产成本高、农业收益低等突出问题，确定了围绕粮食生产开展土地托管、创新大田作物服务的发展模式。由县供销社牵头，乡镇政府、基层社、村、企业集团共同组织实施土地托管，以合同形式把农民分散的土地集中起来交给县供销社进行托管，真正把农民从土地上“解放”出来，有效促进了农业增效、农民增收。

1、明确土地托管内容，积极开展优质服务。依托县供销社下属的15处基层社，与农民签订“托管协议”，将农民分散的土地委托给供销社统一管理，由基层社成立专业服务队，全面组织实施土地播种、收获、管理等各类农业生产活动，并按成本向农民收取一定的劳务费用。为有效提高服务效率，县供销社投资150多万元购置了播种、浇灌、收割等农机具，并吸收拥有农业机械的农户组建农机合作社，依托基层社分别成立土地托管服务队，形成了覆盖全县，为农民实施统一耕地、喷药、施肥、灌溉和收割等生产全过程的专业服务体系。同时，县供销社积极拓展服务范围，联合农业、农机、农资公司、种子公司等部门，为农民群众提供农机购置、新型农机具推广、维修以及包括测土配方、技术指导、化肥直供在内的农化服务和种子供应及新品种推广，架起了与农民之间的桥梁。

2、完善土地托管运行模式，有效实现多方共赢。县供销社一是与农业龙头企业合作，由龙头企业统一供种，县社有偿代种代管代收代存代运输。二是与服装加工等企业合作，各基层社建设厂房，企业租赁厂房，招收农民工进行生产。三是基地与企业合作，实行种植、加工、销售一条龙生产。四是为职工、农户办理“一卡通”业务，凭卡可以在县社所属网点购买服务，享受3%-5%的价格优惠。

3、积极拓展发展空间，全面激活供销社发展活力。县供销社以“土地托管”为主的大田作物服务模式，激发了基层社的发展潜力，促进了农资经营等各项业务的发展，并产生良好经济效益。

（二）武城县供销社的先进经验和成功做法

武城县供销社从创新经营方式，服务农业生产入手，促进当地产业结构调整，增加农民收入。其下属老城供销社2007年组建了农乐蔬菜专业合作社，主要从事蔬菜良种繁育、示范推广、农资服务、技术合作培训等。合作社成立至今，功能逐步完善，已成为连接龙头企业、基地、农民的桥梁纽带，完成了县政府交给的发展辣椒生产、调整农业种植结构、增加农民收入的任务。甲马营供销社根据农民需要，建瓜菜基地，使得每亩土地一年种植两茬西瓜，一茬蔬菜，亩年收入在1.6万元左右，大大提高了土地利用率和农民收入。

三、今后的工作思路

通过外出参观学习，大家一致认为县供销社、武城县供销社的经验和做法非常适合我社，要予以大力推广，着重做好以下二项工作：

1、以建设村级服务站为基础，积极拓展大田作物服务范围

我社及各基层社要狠抓村级服务站建设，拓展村级服务站的服务范围，提高服务功能。全县十处基层社要成立农技推广中心，承担农业技术指导，化肥、农药、种子配送。要为村级服务站配置机械设备，在销售化肥、农药、种子、提供技术指导的同时，承担农田作业服务。我社要聘请农业专家，制定玉米、棉花、小麦等大田作物用肥套餐，村级服务站做到套餐肥推广与农田作业服务相结合，切实为农民做好服务工作。

2、以惠民龙凤面粉企业为龙头，全力打造十万亩高产优质小麦基地

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这家合作社于2008年登记注册，注册资金125万元，社员116人，拥有大型农机25台（套），中小型机械40余台（套）；大型车载式施药机2台（套），中小型施药机械114台（套）；大中小型喷灌机械设备60台（套），实现了耕、种、管、收一条龙服务。2012年，该合作社被授予“全国示范合作社”的荣誉称号。

该合作社成功运作经验，对促进农民专业合作社发展有三点启示：

一、农民专业合作社必须以服务于农村发展、农民生活为根本宗旨

当前我国农村，大量青壮劳动力外出务工，造成农村劳动力短缺，给农业生产带来两大难题：一是平时对农作物生产管理的忽视和搁置，当病虫害、草害等农作物疫情以及旱涝自然灾害发生时，容易造成农业生产损失；二是在夏收、秋收等农忙时节，劳动人员紧缺。

针对这种情况，淮阳县乐万家地保姆专业合作社采取提供耕、种、管、收一条龙机械化服务，在土地托管服务方式上灵活多变，做到既可全面托管，又可单项服务，仅2011年，该合作社就开展单项托管和全面托管服务5万余亩次。

二、农民专业合作社必须以服务于现代农业建设为根本目的

一家一户的分散经营，导致我国农民组织化程度低、生产规模小，当面对市场时，势单力薄，抵御市场风险的能力低，农民收入得不到保障。农民专业合作社的发展有利于农业科学技术的推广应用，解决了一家一户办不了、办不好、办了不合算的问题，还可以为有文化、有技能的青壮年农民在农村发展提供平台。农民专业合作社将农村不同利益主体的资金、技术、劳动力、人才、土地等生产要素集于一体，为促进生产要素的优化组合和合理配置，推进农业产业化经营健康发展，建设现代农业奠定了良好的基础。

淮阳县乐万家地保姆专业合作社在淮阳县的曹河、王楼、盐场等行政村流转土地4896亩，与多家单位联合进行优质麦种植、良种繁育以及科技推广；该合作社还承担了曹河乡万亩土地深耕项目、淮阳县农业局万亩方高产田创建施药项目、周口市药管站新药试验推广项目等，都取得了很好的经济效益和社会效益。

三、农民专业合作社发展必须走规范办社之路

发展农民专业合作社，既要重视增加数量、扩大覆盖面，更要注重提升水平和质量，进一步增强农民专业合作社的自身实力和发展活力，提高带动和服务能力。