银行行业概述精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇银行行业概述范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

融金智略银行实务培训中心专注服务于金融行业，致力于金融人才的培养。我们的使命即成就一流的金融人才，成就一流的金融企业。我们本中心拥有优秀的国际化专家团队，为上百家银行、证券、保险、基金公司开展过成功的培训与咨询服务。

培训方式

专家讲授、经验分享、问题诊断、实战案例、互动交流

培训对象

商业银行公司业务主管、支行行长、客户经理骨干；城市商业银行公司业务主管以及业务骨干；农村信用社公司业务主管及业务骨干；

授课内容

课题一金融服务方案营销及案例分析

培训大纲：

金融服务方案营销概述

方案营销的基本含义

方案营销的重大意义

方案营销的基本原理

方案营销的主要思想

方案营销的主要特点

方案营销的成功要素

方案营销的发展趋势

金融服务方案营销的应用

方案营销的全过程

方案营销的前提与基础

方案营销的团队

金融服务方案的编制

金融服务方案的推介

金融服务方案的实施、客户维护与后评价

金融服务方案营销的成功案例解析

课题二公司财务报表分析

培训大纲：

企业财务报表阅读与分析的基础

资产负债表的阅读与分析------偿债能力分析

利润表的阅读与分析---------获利能力、营运能力分析

现金流量表的阅读与分析-----现金流量分析

企业财务报表粉饰、操纵及识别方法

企业财务报表与客户信用评级案例

课题三商业银行对公授信产品培训

培训大纲：

项目融资

固定资产融资

备用信用证担保

法人账户透支业务

短期贷款

有价证券质押流动资金贷款

出口退税账户托管贷款

委托贷款

工程机械车按揭贷款

银团贷款

房地产开发贷款

法人商用房按揭贷款

课题四中小企业融资以及供应链融资

培训大纲：

我国中小企业特点

国家政策导向

模式化经营策略

1、配套型中小企业

2、集聚型中小企业

篇(2)

关键词：手机银行；现状；发展策略

中图分类号：F830.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-0-01

一、手机银行概述

1.手机银行的定义

手机银行，即移动银行，是指银行与运营商、手机用户、设备供应商、商家、移动服务提供商等进行具体的合作，整合移动通信业务和金融电子化，借助移动互联网这个平台，将手机作为客户终端，向客户提供的一种新型的金融服务方式。

从理论上说，手机银行可以将信用卡业务、代扣代缴业务、转账汇款业务、支付业务、存取款业务、投资理财业务、三方存款业务、咨询业务等各种银行服务进行汇总。客户可以通过手机，销售银行的各种金融服务。与传统的银行服务业务相比，手机银行将银行各种金融服务和通讯领域技术优势进行有机结合，能够大大地降低银行和移动运营商的成本，包含维持银行网点的成本、构建传递渠道的成本、获取金融服务的成本等等。对于客户而言，利用手机的随身携带和随时操作的特性，解决了方便性、及时性等问题。对银行而言，手机银行一方面延长了银行的服务时间，扩大了银行服务范围，另一方面也无形中增加了许多银行经营业务网点，真正实现 24小时全天候服务，大力拓展了中间业务。对移动运营商而言，既提升了增值服务，也拓宽了业务领域。

2.手机银行业务的运行模式

手机银行业务的运行模式，主要是以银行为主导的手机银行模式和以运营商为主导的手机银行模式。以银行为主导的手机银行模式，手机银行是指商业银行利用移动网络而提供的手机金融服务。通过将银行账户与手机号码一对一绑定，客户可以通过手机来获取各种支付行为和银行服务。即各个商业银行将柜台上不涉及现金的交易和不涉及实物单据的交易从传统的交易方式向移动互联网的新型业务发展。从银行的视角，在开办银行手机业务中，移动运营商是一个重要的通道，负责提供相应的银行信息服务和银行业务支持。手机客户则通过运营商提供的各种通道能够接触到各种类型的银行服务。以运营商为主导的手机银行模式，从移动运营商角度来看，凭借移动通讯技术、市场网络和客户信息资源等方面的优势，移动运营商足以开展相应的手机银行业务，特别是在移动支付方面，商业银行可以成为其开展移动支付业务在金融方面的资金结算后台。这种模式由移动运营商或第三方服务商设立手机钱包，客户首先通过自助设备等渠道将资金充值到手机钱包账户，然后从该手机钱包账户进行支付。

二、手机银行的现状

总体来看，中国目前的手机银行在产品类型、服务水平、市场氛围、销售推广等方面都不够成熟。各个商业银行，包含移动运营商等都在争取市场份额、获取市场地位，新一轮的手机银行竞争日益激烈。在未来的市场竞争中，手机支付市场是一个重要的竞争领域。除了各个商业银行、移动运营商加入手机银行业务竞争中，支付宝、快线、财付通等也加入了手机银行业务竞争中。随着手机支付的安全性不断的提高，无论是现场直接支付还是远程支付，使用范围非常广泛。随着各个商业银行和移动运营商的不断推动，未来手机支付业务具有广泛的发展空间。

三、手机银行的发展策略

1.实现各合作方的和谐共赢

在手机银行整体的产业链具体环节中，银行与各种运营商、各个手机用户、各个设备供应商、各种商家、移动服务提供商等进行具体的合作，形成手机银行整体移动支付产业链，产业链各参与方自身的资源和优势不尽相同，唯有采用合作的方式，才能实现资源共享、优势互补、促进价值链高效运转，从而实现合作各方和谐共赢的局面，同时，为了进一步发展手机银行业务，合作各方可共同推动普通手机网上银行功能、支付账户互通等新兴合作业务和建立行业标准等方式，共同推进手机银行行业整体业务的发展。

2.立足合理的市场定位

在发展手机银行业务的过程中，各个商业银行需做好市场调研，了解不同层次的客户需求，并将市场进行细致的划分，根据市场需求开发出拥有各种服务产品、金融产品、理财产品功能的手机银行，向不同种类的手机银行用户提供差异化的手机银行服务，以满足不同客户群体的需求。同时可与各商家合作，在各大商场、超市安装了大量的与手机银行业务相关的设备，通过手机几乎可以购买各种商品，以努力提高手机银行的服务水平，树立银行的品牌价值。

3.推动手机支付的研发

手机支付已成为当今手机应用的热点，银行、运营商以及第三方支付平台均想在这一极具发展潜力的领域抢占市场份额，各种技术解决方案纷纷出炉。在手机支付应用方兴未艾的大环境下，银行应该主动出击，探索多种移动支付方式，如现场非接触式支付、远程支付等，努力寻求可行高效的解决方案，并加强与运营商、设备提供商、软件服务提供商、第三方支付平台等移动支付产业链上下游企业的合作，将手机支付整合到手机银行的功能中，使客户真正做到随处支付，无卡消费。

4.健全手机银行的安全机制

在手机银行业务发展的过程中，营造安全的支付平台、良好的支付技术，是确保手机业务交易安全可靠的重要保证。首先，银行需确保支付系统安全、稳定的运转；用户支付的信息安全且保密；用户支付指令具有不可篡改性特征。其次，客户与手机号码需一对一的进行确认和绑定。再次，手机银行业务相应的移动数据网络应拥有较高的安全级别，能够防止黑客、木马的攻击。

在手机银行业务营造安全的过程中，加密认证算法、代码规模的大小以及交易密码长度的选择都是重点。例如整个手机银行系统中采取端对端的加密数据传输方式，在传输交易数据前，手机客户端与手机银行端需改成安全的通道，同时采用账户额度设置、登陆时间控制、登陆地址检测等多种保护措施。

参考文献：

[1]高立华.手机银行的发展态势及专利分析[J].中国科技博览,2010(20).

[2]吴文忠.手机银行塑造新一代电子支付模式[J].中国管理信息化,2010(10).

[3]郑绮萍.电子支付与网络安全[J].辽宁经济,2010(02).

篇(3)

【关键词】金融危机；金融监管；防范

一、引言

金融是现代经济发展的重要支撑，依靠金融实现资源的优化配置，对于经济发展有着重要的推动作用。然而，金融危机问题时有发生，金融危机的发生目前主要表现为金融资产价格的大幅度波动，货币汇率的紊乱，银行信贷危机等等，对经济造成巨大破坏。防范金融危机的发生，或者是减轻金融危机的危害程度，是各国金融领域研究的重点，在这方面，最直接最有效的手段还是通过健全完善的金融制度和加强金融监管来实现。

二、关于金融危机的概述

金融危机主要是指在金融领域出现的混乱，最典型的特征就是在银行行业出现挤兑潮、银行倒闭，在资本市场出现资产价格严重损失、金融市场混乱，利率以及通货膨胀率飙升，或者是出现了汇率崩盘等问题，其中最突出的就是金融行业领域出现流动性紧缺、银行挤兑和股市恐慌等问题。金融危机主要有以下几项特征：金融危机具有周期性，金融危机按照爆发时间的统计来说，都有长周期和短周期，特别是对于发达经济体来说，几乎隔几年时间都会出现金融危机，比如美国在20世纪80年代的通货膨胀、2000年的互联网泡沫、2007年的次贷危机等等。金融危机具有较强的破坏性，会直接造成国内生产总值的缩水，股票市值缩水，直接引发失业率问题。此外，金融危机还具有较强的系统性和传染性，在其他地方发生的金融危机，由于金融全球化的影响，很容易在较短时间内传导至其他国家，造成其他国家发生金融危机问题。金融危机的表现有多种形式，其中最为常见的就是银行危机、信贷危机、货币危机。银行危机和信贷危机往往是金融危C发生的源头性危机，也是金融危机未来可能爆发的最主要形式，货币危机主要是表现为货币的对内对外贬值，影响国际贸易。

三、关于金融监管的概述

目前来说，各国防范金融危机，主要是通过积极干预和监管金融体系来实现。对于实现经济的稳健发展来说，金融监管是非常必要的。首先，金融属于公共产品，如果市场处于完全竞争的条件下，则能够依靠市场解决金融资源配置问题，但金融公共产品的属性决定了金融产品势必会出现供给不足和需求过剩的矛盾，为确保金融行业的稳定，必须进一步加强监管，对金融市场进行约束。其次，金融产品交易双方往往存在着信息的不对称性，比如保险市场、贷款市场、房地产市场，都存在着各种高风险项目，这些高风险项目彼此关联，很容易导致金融危机的发生，防范这些问题，离不开金融监管。

四、当前我国面临的金融风险分析

我国经济经过改革开放以来的高速发展，成果显著，但同时金融风险问题也是不断累积，分析当前我国经济形势，面临的金融风险隐患主要有以下几方面：

1.银行风险，近年来，我国信贷规模扩张速度惊人，资产的迅速增长随之而来的是资产质量的下降，不良贷款额以及不良贷款率等指标不断攀升，银行系统的脆弱性正逐步显现。

2.房地产风险，目前我国的房地产市场一定程度上还存在着较为严重的泡沫问题，一旦房地产风险问题累积，而且得不到有效控制的话，很容易发生金融危机问题。

3.债务风险问题，主要是目前信贷膨胀形势下的杠杆率提高的问题，无论是中央政府还是地方政府、各类企业、居民家庭等，债务额以及杠杆率都有了较大的提高，再加上我国目前相对宽松的货币政策，更是加剧了信贷风险发生的问题。

4.汇率风险，近年来，我国人民币兑美元汇率一定程度上出现下跌，市场上对于人民币进一步贬值仍有担忧，如果汇率问题的不到很好的控制，在金融和资本账户之间的逆差处理不好，则容易产生汇率风险问题。

五、加强金融监管防范金融危机的对策

一方面，应该准确的处理好政府与市场之间的关系。金融危机问题的发生，从根源上来说是市场失灵导致的。政府金融监管在防范金融危机方面充分的发挥作用，应该准确的进行自身定位，主要是引导、改进作用，在尊重市场规则的前提下，在维护市场秩序的基础上，全面的做好经济调节、公共服务、社会管理、市场监管等职能，特别是在货币政策、金融机制、证券管理等方面，有效发挥作用，防范金融领域的泡沫风险。

另一方面，应该解决好金融监管方面的空白和缺位问题。在金融监管的实施方面，应该根据金融领域创新发展的实际情况，创新金融监管制度，对一些创新性的金融活动或交易行为的经济实质进行界定，尤其是对针对众筹、第三方支付、P2P网络贷款平台等新兴金融业态等互联网金融制定系统完善的监管意见，提高监管灵敏度和判断的准确性。在监管实施过程中，还应该突出重点，将金融监管的视角放在尽快消除纠纷、消除不稳定因素、维护金融领域的稳健上，把防控金融风险放到更加重要的位置，着力防控资产泡沫，提高和改进监管能力，确保不发生系统性金融风险。

六、结语

我国经济迅速发展的同时，金融风险也处于不断积累的过程，特别是银行领域、房地产领域、债务领域、汇率领域等方面面临的风险都是较高的，在这方面迫切应该加强对金融危机的研究，强化金融监管，减少金融体系的脆弱性，实现我国市场经济的稳健发展。

参考文献：

[1]张健华，贾彦东.宏观审慎政策的理论和实践进展[J]. 金融研究，2012，379（1）：20-35.

篇(4)

我国投资银行的发展历史较短，与国外投资银行还有很大差距。以我国投资银行现状为背景，以美国成熟的投资银行为代表，进行比较发现我国投资银行存在的一些不足和缺陷并探讨分析提出相应的策略。

关键词：

投资银行；发展现状；对策

1投资银行的概述

中国投资银行其通俗含义为：中国的“投资银行”行业。其组织形式可以是证券公司也包括金融投资公司、资产管理公司等在从事投资银行业务的机构。上世纪80年代末期，我国经济飞速发展，证券业务逐渐从商业银行业务中的投资业务部分离出来，蓬勃发展，形成以证券流通、交换为主的中介机构体系，至此，券商逐渐成为中国投资银行行业的核心。因此通常认为投资银行由商业银行演变而来，是经济发展的必然产物。投资银行的核心功能是金融中介并在经济体系中寻求资源配置的最佳途径。其在社会经济发展中发挥资金供需、企业调整、产业集散等作用。

2我国投资银行现状及问题分析

随着国内外经济的发展、我国政府对经济的积极调控和人民投资意识的提升，目前我国投资银行处于繁荣的发展阶段。证监会全面支持新三板文件的出台、亚投行协议的签署，无一不在表明我国投资银行在经济发展的高速轨道上前行。但与西方发达国家的投资银行比较，我国仍存在很多方面的不足。在投资银行的产生和成长中，证券市场起到关键性作用，可以说它滋养了投资银行这颗时代的种子。我们以证券公司的近况为代表可以更具体的反映我国投资银行的现状。

2．1我国证券公司规模从2011年到2015年上半年，我国证券公司的数量呈稳定增长趋势，与之相应的总资产、净资产和净资本也逐年递增。4年半期间，证券公司数量的增长率为14．68％，总资产增长率为426．75％，净资产增长率为106．35％，净资本增长率为147．83％。表1分别列出2011年到2015年上半年我国证券公司的数量、总资产、净资产、净资本的具体数据，更能直观反映出投资银行发展的现状。从2013年到2015上半年期间我国证券公司收入的主体为买卖证券业务和证券投资收益。其中买卖证券收入为总收入的主体，占总收入的百分比分别为：47．68％、40．32％、47．94％，相比于上年同期2014年买卖证券收入占总收入的百分比有所下降，而与2014年相比2015年呈上升趋势。相比于上年同期2014年的净利润年增长率为119．34％，2014末至2015上半年的净利润半年增长率为58．66％，由此可见净利润的增长率小幅下降。下表是2013年到2015年上半年证券公司收入的组成及相关数据，更客观反映出我国证券公司收入的实际情况。

2．2我国证券业的监管法律法规我国证券法的内容不全面，对投资的对象、投资行为等规范的不够明确和具体。现行的相关法律仍是2005年10月27日修订的《证券法》。而我国证券行业的发展非常迅速，很多方面在现行的法律中还没有完整的规章制度，法律的不健全将不能给证券行业的健康、稳定发展提供坚实的保障，也将影响投资银行发展的进程。

2．3对比国外投资银行我国投行存在的问题中国投资银行业从1987年才初见模型，而美国投资银行在19世纪中期已经存在。相比于成熟的市场，我国的投资银行的国际地位有待提高，尤其在当前历史时期，更需要借鉴国外投资银行发展的经验和教训去探索自己的发展道路。

2．3．1中国投资银行发展史随着中国的改革开放、经济的高速发展，我国投资银行的发展在时间轨道中日趋完善。表4为我国投资银行在不同时期的发展阶段及发行监管制度，由此可以更加明晰我国投资银行所经历程。

2．3．2中信证券与摩根士丹利对比根据中美两国投资银行的在本国地位、业绩排名和知名度等，中国以中信证券股份有限公司为代表，美国以摩根士丹利为代表，通过对两国代表投行的公司规模和业绩结构等比较，从而对中美两国投资银行进行探究。（1）公司规模。中信证券：1995年10月25日在北京成立。其子公司很多，如：中信金通证券有限责任公司、中信证券国际有限公司、中信万通证券有限责任公司等。包括所属子公司在内，中信证券在境内合计拥有165家证券营业部、61家证券服务部和4家期货营业部。摩根士丹利：最初成立于1981年，前身要追溯到1924年。公司总部设在纽约，它的区域办事处的分支机构遍布全美，主要办事处在伦敦、东京、中国香港等其他金融中心城市。客户群包括：公司、政府、金融机构和个人。（2）业绩对比。截至2014年末，中信证券股份有限公司总收入为395亿元，净利润为161亿元，上一年同期净利润53亿元。截至2014年12月31日，MorganStanley全年净收入为343亿美元，上一年同期为325亿美元。全年持续经营业务盈利62亿美元，上一年同期盈利为30亿美元。相比于上年同期，公司股票销售和交易业务表现稳健，投资银行业务表现为强劲态势，固定收益及大宗商品销售和交易业务也呈上升趋势。（3）人才储备。中信证券在人才招聘更倾向于有经验人士，而对应届毕业生的招聘及培养方面不及摩根士丹利。摩根士丹利为吸引人才开展很多项目，如：在亚太区，率先推出与著名大学合办、致力于培养当地杰出年轻商业人才的“摩根士丹利商业精英培训计划”。由此可见摩根士丹利对发掘培养人才的重视。（4）我国投资银行存在问题。

根据以上中信证券和摩根士丹利的对比，可以看出我国投资银行有很多不足，以下主要探讨我国投资银行规模、业务的发展、专业人才储备及相关法律法规存在的问题。①投资银行规模局限。我国投资银行目标定位局限于国内。国外大型投资银的行分支机构或者子公司遍布全球，而我国投行服务对象大多仅限于国内客户，公司设立地点多在国内，很少在国外设立分支机构开拓国外市场。市场的局限性这一因素也影响我国投资银行的规模，这也造成资源配置、利用不够充分，产品和资金运作缓慢。②缺少作为投资银行的核心业务量。我国的投资银行目前处于低端业务过度竞争，高端业务涉足很浅阶段。国内券商业务基本以证券的本源业务为主，这种单一化的业务模式使券商之间竞争激烈，收益下降。目前，我国投资银行收入中佣金收入占总收入的40．88％，而投资型、创新型业务收入占总收入的比例微乎其微，这与西方发达国家中的投资银行收入比例明显不同，如高盛、摩根士丹利的营业收入中创新型、投资型业务收入是总收入的主体。国内券商现有的主体业务过分依赖于通道，真正深入挖掘资源配置———投资银行的核心功能的业务偏少。③缺少专业人才和创新型业务。企业的竞争归根到底是人才的竞争，尤其是在经济领域，脑力密集度非常高的金融行业，专业的金融人才是最宝贵的资源。中国投行的精英比较匮乏，目前从事投资银行业务的人员多数是边学边干，缺乏系统专业的训练。国内投资银行的研究人员大多来自于学府和政府机构，实践经验不足，在其研究的领域上总会有“学院派”、“传统派”的痕迹。有一定风险管理理论基础但不能将理论熟练应用于实践，专业人才的稀缺直接导致我国投资银行的创新型业务展开的进程很慢，绝大多数投资银行的主力军仍是传统型业务。④法律法规的不完善。目前我国投资银行行业的相关法律还有待完善，对行业的定位不够明确。如：《证券法》对证券公司的业务范围没有明确的定义而是用列举的方式界定，笼统的法律法规无法对业务操作不规范等违法行为给予及时准确的有力惩治。在投资银行业高速发展、竞争加剧的今天，法律不健全、监管不到位，很难做到公平竞争，也无法给我国投行的发展提供稳定长久的保障。

3我国投资银行发展的对策

3．1目标定位在国际我国投资银行的发展趋势应遵循“走出去，引进来”。打开国门，积极的加强与国际的交流、合作，不仅可以提高我国投行的市场占有率更能促进我国投行更好、更快的发展。投行向国际市场进军，更需要我们有全方位、多层次的金融体系，而这些都可以在国外发达市场中找到参照获取经验。真正参与到国际竞争中去，适应市场的发展并根据自身特色，准确定位，确立适合自己的发展模式和市场地位。

3．2加强专业人才培养人才是产业发展的活化剂。现今我国投资银行发展的重中之重是加强人才的培养。具有良好专业知识、敏捷的思维、创新能力及丰富经验投的行经营者和管理者是投资银行发展核心竞争力。我国可以通过外派学习、加强专业训练等手段提高现有投行人员的能力，同样也要通过合理的激励机制减少人才流失。

3．3扩大投资银行业务规模我国投资银行的业务应呈现“专”和“广”的发展趋势。成熟的行业无论在横向还是纵向都会有一定深度。很多国外的投资银行，其业务范围宽泛、产品的种类多样而且会开创出自己的优势领域。如：高盛的招牌性业务是收购与兼并，摩根士丹利是股票的承销与资产管理。美国的一些小型投资银行也在探寻自身的发展路径，如：所罗门兄弟在资产抵押债券领域占据一定的专业优势。在丰富业务种类的同时也要加强业务的专业度并积极探寻适合自身的特色业务，从而进一步提升业绩。

3．4法律法规的完善利润与风险就像孪生兄弟，总是相生相伴。次贷危机爆发时，美国排名前五的大投行中，雷曼兄弟和贝尔斯登破产，美林证券被美国银行收购，高盛和摩根斯坦利被迫转制为银行控股公司，它们的命运，充分显示出投资银行在发展中健全风险控制机制的必要性。虽然次贷危机给美国的经济造成重大创伤，但其恢复的速度相对来讲也很迅速，原因之一就是有健全的法律法规体制。金融风险主要由两方面因素，一是信息不对称，二是杠杆的过度使用。那么为保障中国金融业持续稳固的发展，一定要在这两方面做出具体的方案。在借鉴国外相关法律的同时更要根据中国的国情及特色制定更加完善的法律体系，做到有法可依、依法规范。

参考文献

［1］叶至夏．关于金融危机时期我国投资银行风险管理的探讨［Z］．黑龙江银行股份有限公司哈尔滨支行，2015－06－09．

［2］舒胜晖，李刚．经济转型期我国投资银行发展探析［Z］．中国人民银行金融研究所，2015，（04）．

［3］程克群，栾敬东，曹彩龙．中国投资银行业务发展探析［J］．安徽农业大学经济管理学院，2013，（03）．

［4］李先龙，王立莹．浅谈我国投资银行面临问题及应对措施［J］．中国建设银行股份有限公司，2014－07－11．

［5］王旭．我国投资银行业发展存在问题与对策研究［D］．桂林：桂林理工大学，2015，（04）．

［6］钱宇．我国投资银行发展现状及对策研究［D］．长春：吉林财经大学，2014．

［7］曹晓飞．投资银行的国际比较及其对中国投行的启示•基于中信证券与高盛集团的比较分析［Z］．复旦大学经济学院，2014，（08）．

［8］李迅雷，李明亮．中国投资银行功能及其业务发展方向［J］．上海金融，2014，（03）．

篇(5)

关键字 一户通；电子结算；卷烟

中图分类号TP39 文献标识码A 文章编号 1674-6708（2013）98-0118-02

1 绪论

1.1 引言

为适应现代物流条件下资金流监控管理要求，优化流程，强化内管，防范风险，提高效率，进一步提升网建水平，解决“统一结算”的短板问题，建立杭州地区一体化的资金管理体系迫在眉睫。

1.2 杭州烟草结算系统背景

因为资金结算平台的欠缺，制约了企业管理质量与效率的提高。从全地区情况调查分析，当时在资金结算方面存在以下问题：

一是结算方式传统。目前全地区仍有230多家客户实行支票结算，大部分为对公结算，结算金额大，资金回笼慢，带来一定的资金归集风险；二是结算方法种类繁多，增加了结算成本和故障风险。既有现金结算、支票结算、网银结算，又有在线代扣。杭州烟草全地区承担18条线路租赁费，不但通讯专线维护成本高，而且故障风险概率高；三是内部职责交叉，权责不清。在电子扣款环节上，市场部各自发起扣款，信息分散，对帐麻烦；在票据传递及报帐程序上，多环节多层面往来传递，交接手续不严密，同时降低了财务处理的及时性；四是财务监督滞后，财务部门不能及时了解资金归集时间过长的真正原因，更不能及时采取相应措施，与加强资金监管要求不相吻合；五是传统的专线扣款方式，客户不能自由选择结算银行，影响客户满意度。目前，杭州地区97%的经烟户采用专线代扣结算，而全地区有18条专线。专线代扣方式开户行相对固定，如遇当地无专线代扣银行网点的，需要费心费时费力。

1.3 一户通系统概述

“一户通”系统是由中国人民银行杭州中心支行牵头，清算中心负责具体系统开发、运行及维护的一套集中处理区域内支付结算业务的电子转账系统。“一户通”系统主要框架是以清算中心为“一户通”系统的处理中心，系统的业务架构连接分为两个部分：一侧是清算中心通过金融网与各商业银行连接；另一侧是收款单位通过专线或者拨号的方式与清算中心连接，而无须与各商业银行进行多点连接。

“一户通”系统支持实时和批量两种业务处理方式，包括批量借记业务、实时借记和实时贷记业务。杭州烟草业务适用于“一户通”中的批量借记业务。

批量借记业务处理是指收款单位将扣款数据文件经过预处理后发送到清算中心，再由清算中心负责根据扣款数据中的开户行行号，发送到对应的商业银行完成扣款，商业银行将扣款成功与否的信息在约定时间前返回清算中心，清算中心根据银行返回的扣款结果，在T+1日进行资金清算，同时生成扣款结果明细文件供收款单位下载。

“一户通”系统特点：

一是全区域覆盖，“一户通”系统目前覆盖浙江省内大多数商业银行、农村信用社，并能通过银行系统内网络延伸到各个网点。二是跨行支付结算平台，立足于统一标准和模式，通用于所有银行机构，支持跨行结算，形成一个完整的联网通用的交易支付系统。三是资金到账时间快，在批量业务模式下，资金的扣缴、汇划和转账约时完成，资金次日（T+1）就可以到达收款单位账户。四是系统安全可靠，“一户通”系统所有的业务指令均采用国家保密委认可的金融专用加密技术，在专用网络和系统内发送交易信息，系统同时采用了多种安全手段，确保支付交易的安全、可靠。五是简化接口，便于管理，收款单位只需与清算中心一家相联，即可联接所有银行网点，有利于提高收缴费效率，加快资金抵用率，降低综合成本，优化内部岗位组合，降低风险。

2 一户通系统的部署实施

2.1 系统部署

杭州烟草在内网部署一户通电子代扣网关服务器及数据加密机，经由防火墙通过专线链路连接到人行的一户通前置服务器。

2.2 通讯过程

一户通电子代扣网关与杭州清算中心一户通前置服务器之间的通讯使用TUXEDO交易中间件来完成。烟草营销系统发起的交易其报文协议符合《浙江烟草电子结算通讯协议规范》的规定，银行网关接收到营销系统的交易请求根据《一户通借记实时报文》定义的报文协议进行转换，通过加密机加密后取得MAC码，然后组合成《一户通借记实时报文》定义的相应交易报文，通过TUXEDO发送到一户通前置服务器。网关接收到返回结果后，转换成《浙江烟草电子结算通讯协议规范》中定义的结果报文发送给营销系统，完成一个交易的过程。

3 一户通系统应用情况

经过杭州烟草三年多的应用实施，目前杭州全地区使用“一户通”系统的客户比例达到98.7%，取得了阶段性的效果。

一是在结算组织上，通过集中结算，能减少人力，提高工作效率，提高资金回笼和信息反映的及时性。二是在结算方式上，通过引入“一户通”结算平台，既方便经烟户灵活选择开户，提高客户满意度，又能利于企业实时回笼资金，确保资金安全。三是在结算成本上，逐步将目前在四大银行分别开设的专线代扣结算纳入“一户通”结算范围，可减少多头接口专线费用。四是在资金回笼上，能解决县公司法人资格取消后地区一头集中结算实时回笼的管理要求，减少结算环节，提高资金利用效率。五是在资金监控上，通过银企互联，满足过程性控制管理要求，增强资金监控的针对性和时效性，提升地区一体化管理能力。

4 结论

实施“一户通”结算系统，一是解决了对公客户支票结算货款回笼不实时问题；二是经烟户可自主选择开户银行，就近方便存款，提高了客户满意度；三是有利于银行业发挥竞争优势改善和提高金融服务质量；四是大大压缩精简现有专线代扣线路，节约成本，提高效率；五是引入“一户通”结算方式与整合优化业务流程相结合，构建新的资金结算管理体系，优化资源配置，提高工作效率，实现管理创新，适应企业未来发展要求。杭州烟草试点应用“一户通”电子结算系统，既是杭烟“做精做实，创优创新”的具体表现，更是秉承了企业“做实事，求实效”的优良作风，以解决实际问题出发，提升企业资金结算、资金监管水平，达到企业管理上水平，实现整体上水平的重大目标。

参考文献

[1]刘天舒，郑朝华.缴款一户通系统的设计与实现[J].中国金融电脑，2002，4.

篇(6)

银行业是典型的风险管理的行业，也是典型的信息管理的行业，因此，银行业的信息管理与风险管理存在着天然的联系。根据信息经济学的理论，从本质上讲，一切不确定性均起源于信息的不对称，即在任何经济体系中，信息不对称行为必然导致运营风险的产生。同样，对于银行业而言，银行风险在本质上源于银行内部信息的不对称。因此，信息能力的培育是银行风险控制的基础性措施。操作风险是国有商业银行所面临的一项重要风险，其危害程度大有超越市场风险与信用风险之迹象。近年来，国有商业银行操作风险事件频发、操作风险损失额直线上升、操作风险波及面逐渐扩大，引起了我国银行界及金融管理机构的高度重视。2005年以来，我国银监会了我国银行业第一个关于操作风险管理的指引———《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，即银行界所说的操作风险十三条，标志着我国商业银行的操作风险管理进入新的阶段。巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中将银行操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。这个定义具有如下特点：关注内部操作，也就是指银行对其员工的作为和不作为应该且能够施加影响；重视概念中的过程导向；人员和人员失误起着决定性的作用，但不包括处于个人利益和知识不足的失误；外部事件，包括自然、政治、军事、技术设施缺陷，以及税收、监管和法律方面的变化；以及内部控制系统具有重要作用国内学术界普遍认为：我国商业银行操作风险具有低频高危、难以计量、诱因复杂的特征，主要表现为内外勾结和人员犯罪等欺诈活动；低效的公司治理结构是操作风险产生的根本原因。一般而言，操作风险控制方法包括操作风险计量、强化内部控制、风险数据库建设、专业人员培育、优化组织结构与实施信息披露等常规性方法，但是，这些方法的实施均依赖于银行信息管理的效率，即从本源上讲，信息能力对操作风险控制效率的改进产生最终的激励作用。

二、研究假设提出

银行信息能力体系的研究，无论在国内或国外的相关研究领域，都处于探索性状态，因此，国有商业银行信息能力体系的解析，不仅需要结合于银行的信息管理实践，也要借鉴国内外企业信息能力体系研究的成果。美国信息学家Marchand通过对世界各国三百多个企业的信息能力状况的调查，提出了信息导向（IO）理论，认为信息运用效率存在三个关键影响因素：信息行为和价值、信息管理实践、信息技术实践。美国管理学家JohnMckean认为企业信息能力体系包括如下要素：员工应用信息的能力、实现信息有效配置的秩序、组织结构以及对各职能部门有效使用信息的奖赏、长期利用和体现信息价值的信息文化、充分理解信息功能并支持信息投资的领导艺术、有利于提高信息价值及信息准确性的信息本身应用技术。付睿臣、毕克新（2009）将企业信息能力分为5个要素：信息获取能力，指企业检索科技与政策法规信息、搜集顾客、供应商、竞争者以及行业信息等外部信息的能力；信息交流能力，指企业内部部门之间、人员之间、人员与部门之间的思想、经验与观点的交流能力；信息共享能力，指企业人员对共同拥有的有价值信息的认识、学习与理解能力；信息产生能力，指企业对现有的信息资源进行处理以产生新信息的能力；信息物化能力，指企业将无形信息转变为有形产品的能力。郧会梅（2008）认为，银行的信息能力包括三个方面：一是银行的信息获取能力；二是银行的信息处理能力，即对所获取的信息进行甄别、加工、分类与存储的能力；三是银行的信息运用能力，即对获取和处理后的信息加以利用的能力。基于现有的信息能力体系的研究成果，本研究将国有商业银行信息能力分解为三个要素：信息生产能力、信息检索能力与信息应用能力。其中，信息生产能力是指对银行经营信息的收集、存储、组合与过滤能力，信息检索能力是指对所需要的金融信息的搜集能力，而信息应用能力是指信息资源对银行产品研发、市场开发、流程改造与战略决策等主营业务的支持能力。在国有商业银行体系中，操作风险一般分为四种类型：人员操作风险、流程操作风险、系统操作风险和外部事件操作风险。根据我国银行业操作风险控制的经验，国有商业银行所面临的操作风险主要是人员操作风险和流程操作风险，这两类操作风险的风险事件及损失额占据操作风险总损失事件及损失额的百分之九十以上，因此，在某种程度上可以认为，国有商业银行操作风险的控制实质上就是对人员操作风险的控制和流程操作风险的控制。根据巴塞尔委员会的定义，人员操作风险是由人的因素所引起的操作风险，而流程操作风险则是由流程中断、流程失败与流程低效等非正常运行行为所生产的操作风险。根据以上的理论分析，基于国有商业银行操作风险控制的现实性经验，可以提出如下研究假设如表1所示：

三、研究模型构建

本研究拟采用结构方程模型实现理论假设的检验。结构方程模型是基于变量的协方差矩阵来分析变量之间关系的一种统计方法，是一个包含面很广的数学模型，用以分析一些涉及潜变量的复杂关系。通常的回归模型只能包含一个因变量，只能分析直接效应，不能分析间接效应，而结构方程模型可以有效地解决这一问题。在建立结构方程之前，需要对各功能要素进行分解。信息生产能力可分为四个测度指标：（X1）信息收集能力，即对各种运营信息的收集能力；（X2）信息存储能力，即对所收集的信息进行合理储存的能力；（X3）信息组合能力，即对收集的初级信息进行组合而形成高级信息的能力；（X4）信息过滤能力，即对失去应用价值的信息进行合理甄别并删除的能力。信息检索能力分为四个测度指标：（X5）数据库能力，指数据库的设计、维护与升级能力；（X6）基础设施性能，指计算机硬件与通讯设施的功能；（X7）软件能力，指对各种应用软件的开发、维护和升级能力；（X8）专业人才培育，指信息专业人员的培育质量与培育效果。信息应用能力分为四个测度指标：（X9）市场应用能力，指信息资源对银行市场开发的支持力度；（X10）产品应用能力，指信息资源对银行产品开发的支持力度；（X11）流程改造能力，指信息资源对银行流程再造的支持力度；（X12）决策应用能力，指信息资源对银行各种决策的支持力度。人员操作风险控制分为四个测度指标：（Y1）控制意识，指银行从业人员具有较强的风险控制意识；（Y2）控制行为，指各种风险控制行为逐步得到强化；（Y3）制度执行，指银行人员能够有效地执行各种控制制度；（Y4）信息反馈，指银行人员能够积极地进行各种风险控制经验的交流。流程操作风险控制分为四个测度指标：（Y5）流程设计，指银行的业务流程设计具有较高的规范性；（Y6）流程优化，指银行业务流程的执行过程不断得到优化；（Y7）监督机制，指业务流程的各种监督机制不断得到完善；（Y8）流程重组，指银行不断实现业务流程的改造和升级。设信息生产能力为ξ1、信息检索能力为ξ2、信息应用能力为ξ3，同时设人员操作风险控制为η1、流程操作风险控制为η2，则根据研究假设与要素分解的内容，可以得到研究模型如图1所示。

四、实证检验

篇(7)

企业是风险与收益的结合体，任何一个企业在追求收益时都面临着一定的风险，在面临着风险时都存在着一定的收益获取机会。风险与收益存在着密切的正相关性，收益越大，风险也越大。

银行业是一种高收益行业，同时也是一种高风险行业，银行管理在本质上就是风险管理。现代商业银行所面临的风险主要有信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等类型。在银行业发展的初级阶段，银行风险主要表现为信用风险；在银行业发展的稳定阶段，银行风险主要表现为信用风险、市场风险和流动性风险；在银行业发展的成熟阶段，所有的风险都存在着发生的契机，风险类型与风险机制日益复杂。

近年来，我国银行业的风险类型也存在着多样性，风险危害程度日益增大。在众多的风险类型中，操作风险已日益引起广泛的关注，操作风险对银行运营的影响已远远超过其他风险。鉴于我国银行业操作风险事件的频繁发生，风险损失的日益增大，我国银监会于2005年3月27日了我国银行业第一个关于操作风险管理的指引――《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，即银行界所说的操作风险十三条，标志着我国商业银行的操作风险管理进入新的阶段。

在《新巴塞尔资本协议》中，操作风险被定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。这个定义具有如下特点：关注内部操作，即指银行对其员工的作为和不作为应该且能够施加影响；重视概念中的过程导向；人员和人员失误起着决定性的作用，但不包括处于个人利益和知识不足的失误；外部事件，包括自然、政治、军事、技术设施缺陷，以及税收、监管和法律方面的变化；内部控制系统具有重要作用。因此，按巴塞尔委员会的定义，银行操作风险分为组织风险、流程风险、人员风险、技术风险和外部风险五类。

同时，巴塞尔委员会认为导致操作风险发生的诱因有四种：内部操作流程、人为因素、体制因素和外部事件。按照具体的风险因素又分为七种类型：内部欺诈、外部欺诈、雇员活动和工作场所的安全问题、客户和产品以及业务活动引起的风险事件、银行维系经营的有形资产的损失、业务中断和系统错误、涉及执行和交割以及交易过程管理的风险事件。

由于我国金融环境与国外金融环境存在着一定的差异，导致我国银行业操作风险的特征与国外银行业也有所不同。一般而言，我国商业银行操作风险具有低频高危、难以计量、诱因复杂的特征，主要表现为内外勾结和人员犯罪等欺诈活动；低效的公司治理结构是操作风险产生的根本原因；商业银行应调整组织结构、实施业务流程重组、加强内部控制、提高绩效考核效率等措施来优化治理结构。在我国银行操作风险管理的问题上，内部欺诈和外部欺诈几乎构成了操作风险损失的全部。

在银行业的管理体系中，内部控制是风险控制的有效手段，当然也是操作风险控制的有效手段。内部控制就是对银行业的经营行为进行有效的规范，减少银行行为的偏差，以最大限度地降低各类风险所造成的损失。内部控制是一个无止境的行为完善过程，随着风险类型的变化而需要不断地调整。根据各国商业银行操作风险防范的经验，内部控制效率的提高对操作风险防范策略的改进具有至关重要的影响。

信息化是银行业的一个基本发展战略，是现代银行发展的标志之一，对银行运营绩效存在着全方位的影响，当然也对包括操作风险控制在内的银行风险控制存在着重要的影响。对于现代商业银行而言，信息化既是风险控制的有效手段，也是风险滋生的根源，因为在传统银行发展阶段，信息化对银行运营的影响存在着高度的不确定性。但是，在银行发展的成熟阶段，信息化对银行操作风险的控制必然存在着正向的激励作用。

因此，基于银行信息化与内部控制的视角，操作风险防范机理的解析具有重要的现实意义，能够有效地揭示信息化与内部控制对操作风险控制的微观路径机理，从而为我国商业银行加强信息化建设、规范内部控制行为，进而进一步提高操作风险的控制效率提供现实性的理论借鉴。

二、模型设计

在我国商业银行操作风险控制体系中，信息化与内部控制对操作风险控制行为存在着重要的影响，最终影响到操作风险的控制绩效。当然，由于银行信息化发展的渐进性与内部控制的不完善性，信息化与内部控制对操作风险控制行为的激励路径效应存在着一定的差异性，而对这种差异性的分析是改进操作风险控制策略的必由之路。

（一）银行信息化对操作风险控制的影响 我国商业银行的信息化建设已历经二十年发展，基本上进入成熟发展阶段，对操作风险的控制将逐渐显示出显著的正向效应。首先，信息化可以实现规范的风险控制流程，将传统的业务流程进行规范化处理，从而减少风险行为的偏差。其次，信息化可以提高风险数据的应用价值，实现对各种风险数据处理的科学化。再次，信息化可以提高操作风险预测的准确度，从而将风险事件抑制在萌芽状态。最后，信息化能够提高各种风险监督机构的运作效率，从而使各种风险监督职能得到充分的实现。因此，根据以上的分析，可以提出如下理论假设：

H1a：我国商业银行信息化建设对操作风险控制意识具有正向促进作用

H1b：我国商业银行信息化建设对操作风险控制行为具有正向促进作用

H1c：我国商业银行信息化建设对操作风险控制环境具有正向促进作用

（二）内部控制对操作风险控制的影响 内部控制是商业银行的一项重要管理职能，其基本目的就是根据银行积累的管理经验，对各种运营行为进行规范化设计，从而减少行为偏差所带来的风险损失。我国银行业非常重视内部控制建设，并在各种风险控制中发挥了重要的作用。根据国际银行业内部控制的经验，内部控制对操作风险控制的影响是全方位的，即对操作风险控制意识的培育、控制行为的改进与控制环境的优化均存在着一定的促进作用。基于以上分析，本研究提出如下假设：

H2a：我国商业银行内部控制对操作风险控制意识具有正向促进作用

H2b：我国商业银行内部控制对操作风险控制行为具有正向促进作用

H2c：我国商业银行内部控制对操作风险控制环境具有正向促进作用

（三）操作风险控制活动对控制绩效的影响 操作风险控制活动体系的动态性调整是增强操作风险控制能力的直接动因，即我国商业银行操作风险控制绩效的提高直接源于操作风险控制意识的培育、操作风险控制行为的改进与操作风险控制环境的优化。基于以上分析，本研究提出如下假设：

H3a：我国商业银行操作风险控制意识对操作风险控制绩效具有正向促进作用

H3b：我国商业银行操作风险控制行为对操作风险控制绩效具有正向促进作用

H3c：我国商业银行操作风险控制环境对操作风险控制绩效具有正向促进作用

（四）研究模型确立 设银行信息化为ξ1、内部控制为ξ2、操作风险控制意识为η1、操作风险控制行为为η2、操作风险控制环境为η3、操作风险控制绩效为η4，根据模型推演过程，得到理论假设模型如图1所示：

三、实证检验

（一）要素分解根据严明燕、张同健（2009）的研究成果，本研究将我国商业银行信息化建设的测度体系分解成四个构成要素：硬件维护、软件升级、功能扩张与人员配备。其中，硬件维护是指包括主机、终端、网络等硬件设施的维护，软件升级是指各种系统软件与应用软件的升级，功能扩张是指信息化的功能不断得到改进和扩展，人员配备是指银行具有合理的信息化专业人员结构。

根据张同健、李良法（2009）的研究成果，本研究将我国商业银行内部控制体系分解成四个构成要素：内部控制设计、内部控制实施、内部控制扩展、内部控制环境。其中，内部控制设计是指银行内部控制体系的设计质量，内部控制实施是指内部控制制度的实施效果，内部控制扩展是指内部控制机制的深化，内部控制环境是指内部控制环境的改善。

根据杨爱民、张同健等（2008）的研究成果，本研究将我国商业银行操作风险控制体系分解为三个要素：操作风险控制意识、操作风险控制行为和操作风险控制环境。其中，操作风险控制意识是指银行对操作风险控制重要性的认识程度，操作风险控制行为是指银行风险管理行为的规范性，而操作风险控制环境是指风险控制环境的完善程度。

操作风险控制意识要素可以分解为如下四个测度指标：风险防范意识，指业务层人员日益认识到并能有意识地克服操作风险的危害；领导层自律意识，指银行领导层能够自觉地抵御导致风险产生的非理性思想；风险互控意识，指银行员工认为除了提高自己对风险的警觉性以外，还认为很有必要在业务系统的范围内监控他人的风险动机与风险行为；风险文化积淀，指基于操作风险控制导向的企业文化培育和积累。

操作风险控制行为要素可以分解为如下四个测度指标：操作风险计量，指商业银行对操作风险事件发生的概率、损失、周期、效应等特征进行全方位的衡量和测度；操作风险转移，指银行借助于特定的金融工具以一定的成本将操作风险转移到银行外部；操作风险评估，指银行职能部门不断地对操作风险进行事前预测、事中控制与事后总结；控制绩效考核，指商业银行对操作风险控制为目标的绩效考核系统的设计、执行与改进；

操作风险控制环境要素分解为四个测度指标：信息披露规范性，指银行在合规性前提下所实现的披露手段的改进与披露质量的提高；风险数据库建设，指基于有关操作风险控制的数据收集、分类、存储、传输、集成为目的数据库设计、实施与维护行为；业务流程优化，指商业银行不断调整、组合与设计出科学、合理的业务流程以提高操作风险的抗御能力；专业人才培育，指商业银行加强对专业操作风险管理人员的引进、选拔、培训和激励。

根据张同健（2007）的研究，操作风险控制绩效要素可以分解为如下四个测度指标：风险发生频次，指在固定时间周期内（如一年）银行操作风险发生的次数；风险损失额，指每次操作风险事件给商业银行所带来的损失；操作风险识别，指银行各级管理人员与基层业务人员对操作风险的预测与鉴别能力；风险经验累积，指银行员工与组织关于操作风险控制知识和能力的积聚。

（二）数据收集 本文采用七点量表制对24个观察指标在我国商业银行内部进行样本调查和数据收集，具体调查对象为该单位的高层管理人员或业务骨干。本研究共发放问卷200份，收回问卷188份，问卷回收率为94%，满足问卷调查中样本回收率不低于20%的要求。在回收的问卷中，选择有效问卷145份，样本数与指标数之比为6：1，满足结构方程验证的基本要求。

（三）模型检验 本研究采用结构方程的全模型分析方法对理论模型进行实证检验，研究工具是SPSS11.5和LISREL8.7。6个潜变量所属的24个测度指标的因子负荷都位于0.50-0.95之间的标准区域，且均达到显著性水平，可以认为理论模型符合基本拟合标准。6个潜变量的组合信度都大于0.7，因子分析的累计解释量都大于0.5，表明理论模型具有较好的信度和内部一致性。

路径系数检验结果如表1所示：

同时得到拟合指数列表如表2所示：

四、结论

我国商业银行的信息化建设对操作风险控制意识的培育与操作风险控制行为的改进均存在着显著的促进功能，而对操作风险控制环境的优化不存在显著的促进作用。我国商业银行的内部控制对操作风险控制意识的培育存在着显著的促进功能，而对操作风险控制行为的改进与操作风险控制环境的优化不存在显著的促进作用。操作风险控制意识与操作风险控制行为对操作风险控制绩效的提高存在着显著的促进功能，而操作风险控制环境对操作风险控制绩效的提高缺乏显著的促进作用。

本研究结论基于我国商业银行的现实性实践，具有较高的合理性，能够在信息化平台上的基于内部控制视角的我国商业银行操作风险控制绩效的提高提供可靠的理论借鉴。

参考文献：

［1］严明燕、张同健：《有商业银行信息化创新与内部控制的相关性检验》，《统计与决策》2009年第1期。

［2］张同健、李良法：《基于内部控制和IT建设双重视角的操作风险控制研究》，《南通航运职业技术学院学报》2008年第4期。

［3］杨爱民、张同健、张成虎：《国有商业银行操作风险控制绩效解析》，《统计与决策》2008年第17期。

［4］张同健：《论新巴塞尔协议下商业银行操作风险控制的措施》，《湖南财经高等专科学校学报》2007年第5期。