风险管理及对策精品(七篇)
时间：2023-09-22 15:31:24
序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇风险管理及对策范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。
篇(1)
随着医学技术的进步， 医疗设备在各种疾病的预防、诊断、治疗和康复过程中发挥着重要作用， 但其也存在一定医疗风险。医疗设备风险管理作为医疗风险管理的重要组成部分， 亟待完善。医疗设备风险管理， 首先应根据设备自身的特性和预期用途， 识别其危害及风险， 然后对其风险进行评价， 并制定措施控制风险， 完成控制后继续重复评价剩余风险并控制， 直到认为所有风险可接受为止。加强对医疗设备的风险管理， 降低其在医疗服务中的风险， 已成为各级医疗机构普遍关注的问题。
1 我国医疗设备风险管理现状及存在问题
我国医疗设备风险管理还处于起步阶段， 虽然相应的管理模式已逐步建立， 但仍存在诸多问题：①相关法规制度不健全， 且缺乏系统性和连续性， 导致监管缺位。生产企业忽视风险分析和生产后信息回馈， 研发机构、使用单位的风险管理缺乏法律依据， 风险管理的延续性得不到保障。②资金投入少， 管理意识薄弱， 多重监管影响管理效力， 造成医疗设备管理的某些领域职能交叉， 缺乏对其有效监督， 医疗设备风险分析、评价、控制和监管工作开展难度大。③医疗设备本身存在设计缺陷、使用中的操作风险、患者的个体差异和设备老化、故障， 医疗设备在采购、验收、使用、术后跟踪及日常监督各环节监管不到位。④风险管理人员缺乏， 整体专业素质不高， 不能满足医疗设备风险管理的潜在需求[1]。
2 完善医疗设备风险管理的对策
2. 1 加强风险管理监管， 加强法规制度建设
我国医疗设备监督管理相关法律规定缺失， 因此应加快立法进程， 完善医疗设备使用监管法规， 明确监管方式和责任主体， 加强管理监督。同时医疗机构应制定完善的医疗设备风险管理规章制度、管理体系和执行流程， 明确各级风险管理人员工作职责。另外建立在用医疗设备检验、检测认证制度， 授权一些中介机构对其进行安全风险分析、评估、控制。
2. 2 增加资金投入， 提高风险管理意识
我国医疗设备风险管理还处于起步阶段， 相关管理人员对其工作重要性的认识还需要一个过程。因此应加大宣传和培训力度， 提高各方风险管理意识， 树立风险管理理念， 提高风险管理认知能力和管理技能， 全面掌握风险管理的方法。另一方面应增加风险管理工作的资金投入， 提高医疗服务人员对医疗设备不良事件监测工作的意识和水平。
2. 3 建立风险评估管理制度
对在用的医疗设备进行安全风险评估， 定期监测和建档， 是有效健全风险管理系统的重要措施。风险评估分析应根据不同设备、不同条件下使用过程中可能出现的安全风险因素， 制定相应控制措施， 实现对医疗设备使用风险的全程控制。加强对医务人员风险管理培训， 培养其风险评估的主动意识， 细化每个环节的设备管理， 责任到人。设备管理人员要充分发挥监管作用， 正确指导和督促临床科室正确使用设备， 并与临床科室密切协作， 定期对设备进行安全测评， 及早发现、排除设备安全隐患， 保障医疗设备的安全运行。
2. 4 建设完善的医疗设备风险管理体系
基于风险管理理论， 建立涵盖医疗设备采购、验收、评价、检测、考核、维护等过程中的一系列管理制度， 进行安全风险分析、评估、控制， 定期进行安全监测和建档， 建立医疗设备应用质量保证体系。为完善医疗设备风险管理体系， 应注重以下几个方面：①以数字化信息网络管理系统为辅助手段， 建立风险管理信息系统。② 建立健全组织机构， 明确职责， 注重风险分析， 落实风险防范措施。加强对设备使用前风险分析防范、不同条件下的设备使用风险分析评估、电气安全性及电磁兼容性的评估管理、放射防护。③ 医疗设备使用过程中， 制定并认真落实操作规程， 开展预防性维修， 加强巡检和程序性维护， 重视质量检测、计量检测和维修质量管理。如呼吸机、监护仪、各类光学内窥镜等根据反馈情况， 及时整改。④根据医疗设备使用状况， 实施专项重点管理， 如设备材料管理制度、高风险植入性材料使用管理、一次性材料用后管理， 以点带面全面提高管理效率。⑤建立健全《不良事件监测与报告制度》， 设备科应协助医院主管部门， 对使用医疗设备的不良事件进行信息收集、分析、报告和管理工作， 加强不良事件教育， 提高其安全风险意识。
风险管理适用于医疗设备生命周期全过程， 即设计开发、制造、流通、使用的各个过程。生产企业和医疗机构应增强风险管理意识， 进行全面的风险识别和风险评价， 采用科学、系统的风险管理方法， 预防和降低风险， 从而保障患者的医疗用械安全， 提高医疗服务质量和水平。
篇(2)
供电营销服务是供电企业运营不可或缺的重要工作，在当前阶段我国供电企业供电营销服务过程中存在着很多风险。基于此，本次研究尝试探讨这方面的内容，文章阐述了我国供电营销服务风险的内容，并且针对性地提出了一些供电营销风险预防对策，希望可以为我国供电事业的发展提供借鉴。
关键词：
供电营销服务；风险管理；预防对策
随着我国社会经济的发展和科学技术的进步，民众日常生活和工作中所使用的电能也越来越多。在当前阶段，如何做好供电服务工作，保障电能供应的质量与安全性，是供电企业要考虑的。在供电企业运营过程中，供电营销服务不可避免地存在着一些风险。要解决这些风险问题，还需要通过风险管理来进行。对此，笔者尝试探讨供电营销服务风险管理预防对策。
1.我国供电营销服务风险
1.1配电网结构不合理，低电压台区较多
在当前时期，由于设计原因，很多地区的配电网结构不够合理。这样一来，就导致当地供电企业在运营过程中很容易出现电能损耗。此外，很多地区还存在着低电压台区较多的问题，居民在日常生活中一些敏感电器，例如空调、电脑等无法正常使用或出现电器损坏情况，这就导致居民的体验感大大下降。
1.2服务网格化管理处于初步实施阶段，没有形成成熟的经验
在当前时期，大多数供电企业的服务网格化管理都处于初步实施阶段，在这一时期，供电企业的服务经验相对较少，且并未形成成熟的经验。如此一来，用户所能享受到的服务质量也大打折扣。
1.3年轻用户法律意识、维权意识逐步增强，对服务要求较高
近年来，随着年轻用户知识水平和法律意识的提升，他们的维权意识也在与日俱增着。很多年轻用户在用电过程中出现不满意的情况时，往往都会选择到供电公司投诉。故此，他们对于供电企业的服务要求比老一辈要高得多，这也就对供电企业的服务提出了更高的要求。
1.4集抄建设还未全部完工，网格员抄表、收费存在差错，形成隐形投诉风险
在当前阶段，很多地区供电企业的集抄建设尚未全部完工，至今仍是采用网格员抄表模式。然而由于这种模式本身的缺陷，在收费过程中极易出现差错，这就导致了隐形的投诉风险出现。
1.5农村留守老人较多，对新的缴费政策和方法不接受，智能电管家推进难度大
近年来，随着城市化进程的加快，越来越多的农村年轻人前往城市务工。农村留守老人的比例日益加大，老年人的思想观念相对守旧，他们很难接受新的缴费政策和方法，也就导致智能电管家推进的难度大大提升。
1.6缴费方式和故障报修方式还需进一步完善和多元化
随着互联网的发展与普及，互联网第三方支付逐渐兴盛起来，并且广泛应用于人们的工作和生活。在很多乡镇地区，人们都可以使用微信、支付宝等支付工具来进行交易。而新兴自助缴费方式更是多种多样，其中包括银行转账、网银转账、支付宝、微信、95598网站、掌上电力app、电E宝app等。但是大多数供电企业的缴费方式依旧比较传统，缴费方式和故障报修方式还需进一步完善和多元化。
2.供电营销风险预防对策
2.1进一步拓展缴费渠道、电子化缴费方式的宣传和智能电管家的推进
电费是供电企业维持运营不可或缺的重要组成部分，针对当前很多用户拖欠电费的情况，供电企业要做好电费收缴管理工作。（1）电费收缴人员在收缴电费过程中要严格按照相关规定进行收取，严禁违规收取、中饱私囊等情况出现。如果用户在收缴电费时拒绝缴纳电费，工作人员要为其灌输依法缴纳电费的作用，同时也告知其拒绝缴纳电费的危害与可能会承担的后果。如果用户依旧强硬拒绝缴纳电费，工作人员就需要严格按照相关规定对其进行处罚。（2）供电企业要做好用户信用评价体系的构建工作。随着信息时代的发展，信用评价的作用日益凸显出来。供电企业可以借助于计算机技术和网络技术为所有用户建立起用电信用评价体系。凡是有用户延迟缴纳电费或者拒绝缴纳电费，就根据其行为的恶劣程度扣除一定的信用评价分数。当用户信用评价分数低到一定程度后，要专门组织工作人员对其进行上门劝导。此外，为了更好地体现出用户信用评价分数的重要性，供电企业还要定期将分数公布在居民区公告栏或者村委会公告栏中，促使用户缴纳电费的积极性就会有所提升。（3）供电企业要做好电子化缴费方式的宣传工作，要积极利用当地电视、广播、小区宣传栏、村委会宣传栏等方式来宣传电子化缴费方式。供电企业还要进一步加强智能电管家的推进工作，要通过宣讲会等方式使民众理解智能电管家，并且接受这一新兴事物。
2.2加速实施第二批配电网改造和低电压改造计划
供电企业还要加速实施第二批配电网改造和低电压改造计划，合理编制改造计划和做好项目贮备。在实际操作过程中，供电企业要选择合适的地区来实施第二批配电网改造以及低电压改造计划，从而使那些饱受低电压困扰的居民摆脱低电压的问题，同时还要对改造计划进行合理的编织，同时做好项目贮备工作。
2.3大力推进做好服务网格员化管理
供电企业还要大力推进做好服务网格化管理工作。在实际操作时，供电企业要做好发放服务名片工作，要及时公布监督电话，要切实做到客户问题得到最快解决，从而实现用户满意度的提升。
2.4加快推进集抄建设
供电企业还要进一步加快推进集抄建设工作，要争取在2017年全面完成全集抄、全采集、全费控的目标。集抄建设工作对于供电企业有着极其重要的意义，这是供电企业未来发展不可或缺的重要组成部分，同时也是现阶段供电企业所要重点完成的战略目标。
参考文献：
[1]容权.供电营销工作中的风险及应对策略[J].技术与市场，2016(03)
[2]孙宏东.供电营销工作中的风险及应对策略探讨[J].黑龙江科技信息，2016(02)
篇(3)
【关键词】普外科；安全隐患；风险管理
近几年，伴随人们的生活水平提高与社会进步，人们健康意识与法律意识加强，患者越来越重视医院的安全隐患问题。普外科为医院重要科室，人员的流动性比较大，这样容易加大安全隐患发生率，所以需要护理人员全面分析普外科的安全隐患，同时提出解决的对策，以降低安全隐患率。
1普外科的护理安全隐患发生原因
1.1管理制度
管理者没有做到因时因地制定和学合理的管理制度，导致管理制度不健全不完善，同时医护管理人员没有严格遵守和执行管理制度。管理制度的落后导致医疗技术设备落后，管理者不更新医疗设备，仍旧使用陈旧的设备；病房和门窗没有建设护栏来预防患者逃走；病房内危险物品的摆设不合格；对容易产生抑郁躁动行为的患者没有设置专用的躁动房间；管理不到位，没能做到定期检查病房设施，对患者的身体健康造成安全威胁[1]。
1.2护理人员的自身因素
护理人员队伍职业素养不高，专业知识理论掌握不扎实，缺乏责任感；没有按要求对患者进行护理或者死板地遵从医生的叮嘱，不能根据患者的实际情况和病情变化作出反映；没能及时发现患者存在的问题，安全意识淡薄。缺乏随机应变的能力；医护人员没有根据患者病理特征的不同进行安置，导致不同类型的患者混合住进同一个病房，例如一些发生交叉感染的患者，护理人员并没有将其与其他患者隔开，存在一定的安全隐患，从而导致安全事故扩大化；此外医护人员不能严格遵守管理护理制度，导致护理人员工作态度不积极，护理队伍容易发生冲突和矛盾[2]。
1.3患者自身的原因
因为普外科患者治疗时危险性比较大，这在很大程度上会加大护理难度，加之，部分患者于家属文化水平不高，没有充分认识遵医嘱的重要性，没有配合医院护理的工作。因此，引发术后感染概率比较大，为患者家属与医院造成麻烦。
2普外科护理安全的风险预防对策
2.1强化对护理人员专业技能的培训
在护理的操作过程中，每一步都与患者生命健康有着直接关系，因此，护理人员需要严格按照相关程序进行操作，根据规定对治疗仪器进行消毒。同时医院需要强化对护理人员的专业技能培训，以便护理人员充分掌握护理方式与技巧，经熟练操作与过硬技术，获取患者与家属信任。在普外科的护理人员上岗以前，需要实施全面、系统化培训，保证每一个护理人员都能持证上岗[3]。
2.2对患者与家属实施健康宣教
在患者入院以后，护理人员需要对患者与家属实施健康宣教，首先，将遵守住院的规章制度与遵医嘱重要性告知患者，让患者积极参与治疗。其次，护理人员需要详细介绍医院环境，如果患者有疑虑，护理人员需要耐心解答，一些特别的注意事项要重点强调。最后，护理人员应告知患者治疗过程的注意事项与可能发生的并发症，让患者有个心理准备，以提高患者治疗的依从性[5]。
2.3提升护理人员的专业和道德素质
管理者要对护理人员进行不定期的培训，提高护理专业知识，使得护理人员能熟练掌握护理的各项工作。其次是要执行严格的考核制度，对优秀的护理工作者给予表彰，对发生错误的护理人员进行处罚，提高护理人员的工作积极性，增强工作责任感。护理工作者还要有记录和保存患者临床资料的习惯，为改进工作提供证据。护理人员还要有自我保护意识，保管好患者的医药等物品，告知患者注意事项，尽量减少和避免医疗纠纷。
2.4重视普外科护理人员的管理
普外科护士长应该具备良好人格魅力与职业道德，同时要有高超护理技术与严谨工作作风等，加强护士长自身号召力与凝聚力。然后通过护士长来凝聚团队战斗力，一起完成护理的目标，提高护理的效果。如果在护理管理的过程中存在问题，需要根据四不放过原则进行处理，也就是护理人员没有受教育不能放过、事故原因没有查明不能放过、整改的措施没有得到落实不能放过、责任人员没有受到处理不能放过，使得相关责任能够落到实处，降低护理事故的发生率。
2.5采取有效的护理方式
护理人员还要提前消毒病房，确保患者不会因为病房环境影响到心情愉悦性。在科室收治到患者时，需要提前实施健康教育，让患者了解治疗注意事项。在手术治疗以前，护理人员需要细心、耐心的与患者交流，评估患者心理状态与既往病史。护理人员应把手术时间、注意事项、手术室的设备与主刀医生等告知患者于家属，使得患者于家属了解手术过程，将患者恐惧心理与疑问心理消除，提高患者治疗自信心。此外，护理人员需要落实手术室消毒与清洁的工作，对器材准备、急救用品与药品进行完善。在手术前一天需要对患者手术部位进行清理，可以采取石蜡油对污垢进行清理，并且石蜡油能够发挥出的效果，给手术顺利进行创造条件。护理人员根据手术情况取患者，在手术前不可以随意活动与按压腹部，需要绝对的卧床休息。
3讨论
总之，伴随国内经济迅速发展，在某种程度上加剧了人口老龄化与环境污染，导致普外科患者人数持续上涨。尤其老年患者因为自身的免疫力比较低，在行普外科手术治疗时，比较容易发生安全事件。因此，为了降低护理安全隐患发生率，需要护理人员针对老年患者心理与治疗情况进行针对性护理，降低坠床、下呼吸道的感染、跌倒、上呼吸道的感染、褥疮、创口感染等安全事件发生率。
参考文献
[1]汤安莲.临床护理交接班存在的问题分析及对策[J].医学信息,2015,(40):414-414.
[2]邓海峰.普外科护理安全隐患及防范对策[J].基层医学论坛,2015,(6):778-779.
[3]刘娟.普外科护理安全管理的思考及护理对策探究[J].中国卫生产业,2017,14(3):20-21.
[4]程晓冬.普外科护理工作安全隐患及防护对策分析[J].世界最新医学信息文摘(连续型电子期刊),2014,(36):389-389.
篇(4)
【关键词】施工企业；风险管理；风险识别；风险对策
风险具有客观上的必然性和普遍性，是不以人们的意志为转移的客观现实，几乎无处不在、无时没有。要避免和减少损失，化风险为机会，施工企业项目管理人员就必须了解和掌握项目风险的来源、性质和发生规律，进而实行有效的管理。风险在任何工程项目中都存在，同时具有很大的不确定性。风险造成的工程失控现象最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败，从而导致造成巨大的损失。
一、建设工程风险的种类
1、财务风险：财务风险，主要表现在现金流、财务报告、应收账款、对外担保等方面：①垫资施工及超低比例进度款的支付：可能会使施工企业的资金陷入极为被动的境地，产生巨额垫资利息，增加成本，如遇建设单位经营不善或外部市场环境恶化，可形成虚拟债权及不良资产；②国内建筑市场虚假招投标泛滥，黑白合同的签订可能给施工企业带来巨大风险；③国家对工程款的支付担保制度强制性不到位；④建设单位故意或者恶意拖延工程竣工结算：不能及时有效地形成债权、债务，就不能及时足额地回收工程款，即使启动司法程序，还要经过工程造价鉴定等程序，不仅耗费更多的时间，而且结算及收款效果也不会很理想；⑤跨级、跨地域的资金管理；⑥合同付款条件的把握。
2、市场风险：市场风险，主要表现在分包商、供应商的信誉等级、履约能力，产品的研发及更新、市场竞争等方面：①市场对项目或者项目产品的需求情况，市场容量，购买力，现有的和潜在的市场，市场的开发状况等；②项目所需的工程材料和设备的供应情况及价格水平；③劳动力的供应情况及价格水平；④城市的建设水平；⑤物价指数；⑥当地建设市场情况；⑦招投标环境；⑧政策调整；⑨客户的稳定性，项目来源的稳定性，项目获取的不连续性。
3、运营风险：运营风险，主要表现在内部的诚信、道德、内部管理、信息系统等方面。例如：①内部管理体系仍有待健全，如内控体系、质量管理体系、风险管理体系等；②信息沟通渠道不畅通，企业机构链条过长，影响信息传递；③信息采集不全面、不准确；④对下属单位业务运营的监控力度不够；⑤对下属单位的考核制度不尽合理；⑥审计机制不合理，对下属公司的审计力度不够；⑦传统的经营格局不合理，业务同质化程度过高，降低工作效率；⑧项目评审、论证时间不足，评审不充分；⑨项目存在的安全、质量隐患等。
4、法律风险：法律风险，主要表现在政策法规的调整、合同的履行、环保、企业环境、法律纠纷、知识产权、劳动关系等方面：①国家、地区政策、法规的调整，影响合同的实施；②缺乏有效的调查渠道或对政策法规等调查不重视，使得因未能清晰掌握政策法规的调整而造成损失；③迫于市场压力或自身失误，接受合同对方的不合理要求或部分合同条款不利于我方；④迫于市场压力或自身失误，签订的合同中有部分条款违反了国家法律法规；⑤缺乏严格的公章管理流程或管理人员责任心不强， 造成公章使用不当；⑥起草或修改的合同条款存在歧义；⑦涉外合同存在语言障碍，造成合同条款存在歧义；⑧缺乏严格的文件管理流程或管理人员责任心不强，造成图纸、洽商、文书、信函等资料丢失或损毁。
二、如何识别建设工程风险
风险识别可定义为“系统地、持续地鉴别、规类和评估建设项目风险重要性的过程”。风险如果不能被识别，它就不能被控制，转移或者管理。因而风险识别是风险分析和采取措施前的一个必须步骤。风险识别集中项目管理的注意力于风险的探测和控制上，是一个有益的过程，它会找出需要做深入设计和开发工作的领域。风险识别是一项困难的任务，因为没有一个一成不变的程序可供利用。它严重依赖于关键项目人员的经验和洞察力。
同时，风险识别是项持续性、制度性的工作。这个世界是变幻莫测的世界，任何事物都在变，如新科技，新产品，新道德观均可能改变原来的风险的性质，也可能增加前所未有之风险。如非持续性的工作，实难发现所面临之风险。任何管理均讲究科学管理，也就是要有组织要有制度，风险管理是一种科学管理方法，当然要讲求制度化。
如何运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别起着至关重要的作用。建设工程的风险识别笔者认为主要有以下几种方法。
1、初始清单法。为了提高风险识别的效率和规范性，应建立初始风险清单。通过适当的风险分解方式来识别风险是建立建设工程初始风险清单的有效途径。初始清单建立后，还需要结合特定建设工程的具体情况进行进一步识别风险，从而对初始风险清单作一些必要的补充、修正和完善。
2、经验数据法。经验数据法也叫统计资料法，就是根据已建各类建设工程与风险有关的统计资料来识别拟建建设工程的风险。由于风险识别只是对建设工程风险的初步认识，还是一种定性分析，因而这种基于经验数据或统计资料的初始清单完全可以满足对建设工程风险识别的需要。
3、风险调查法。风险调查就是从分析具体建设工程的特点入手，一方面对通过其他方法已经识别出的风险进行鉴别和确认；另一方面，通过风险调查有可能发现此前尚未识别出的重要的工程风险。对于建设工程的风险识别来说，仅仅采用一种风险识别方法是远远不够的，一般都应综合采用两种或多种识别风险的方法，才能取得满意的效果，并且，不论采用何种风险识别方法组合，都必须包含风险调查法。
三、建设工程风险的应对策略
风险对策是针对风险识别和分析的结果，为提高实现建设工程目标的机会， 降低风险的负面影响而制定的风险应对策略和应对措施。常用的建设工程风险对策主要有以下几种。
3.1回避风险
回避风险是指考虑到风险事件的存在和发生的可能性，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。通过回避风险，可以在风险事件发生之前完全消除某一特定风险可能造成的损失。采取回避策略最好在活动尚未实施以前、放弃或者改变正在进行的工程，一般都要付出高昂的代价。但是，如果工程继续进行将会越陷越深时，必须断然终止，以免造成更大的损失。
3.2转移风险
转移风险是指一些单位和个人为避免承担风险损失，有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给其他的单位或个人。它是建设工程风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策，分为非保险转移和保险转移两种形式。其中非保险转移常见的有：业主将合同责任和风险转移给对方当事人；承包商进行工程分包；第三方担保。保险转移通常称为保险，通过购买保险，建设工程业主或承包商作为投保人将本应由自己承担的工程风险（包括第三方责任）转移给保险公司，从而使自己免受风险损失。
3.3损失控制
损失控制是指在损失发生前消除损失可能发生的根源，减少损失事件的发生频率，并在风险事件发生后降低风险损失的程度，因而损失控制的基本点在于消除风险因素和减少风险损失。在采用损失控制这一风险对策时，所制定的损失控制措施应形成一个周密的、完整的损失控制计划系统。就施工阶段而言，该计划系统一般应由预防计划、灾难计划和应急计划3部分组成。
（1）预防计划。预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生， 主要是降低损失发生的概率，在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性，其具体措施很多，包括组织措施、管理措施、合同措施、技术措施等。
（2）灾难计划。灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施，为现场人员提供明确的行动指南，使其在各种严重的、恶性的紧急事件发生后， 可以做到妥善处理，从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。一般情况下， 灾难计划在严重风险事件已经发生或即将发生时付诸实施。
（3）应急计划。应急计划是在风险损失基本确定后的处理计划， 其目的是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复， 使其影响程度最小。应急计划的内容包括：调整整个建设工程的施工监督计划；调整材料、设备的采购计划；准备保险索赔依据，确定保险索赔的额度；起草保险索赔报告；全面审查可使用的资金情况，必要时还需调整筹资计划等等。
3.4自留风险
自留风险又称承担风险，就是将风险留给自己承担，是从企业内部财务的角度应对风险。与其他风险对策相比，风险自留不改变建设工程风险的客观性质，即既不改变工程风险的发生概率，也不改变工程风险潜在的损失的严重性。自留风险有时为主动自留，有时为被动自留；有时为全部自留，有时为部分自留。对于承担自留风险需要的资金，可以通过事先建立内部意外损失基金和从外部取得应急贷款或特别贷款的方法解决。
四、建立风险管理信息
4.1风险评估
①风险辨识：收集当前及未来可能面临的风险；②风险分析：就所收集到的风险信息进行分析，预测风险发生的可能性及风险发生的条件；③风险评价：就所收集到的风险信息进行评价，预测风险发生后对企业带来的影响，并提出规避该风险的意见和建议；④制定有效风险管理策略。
4.2制定风险管理策略及选择风险管理工具
①风险承担：是指对所面临的风险采取被动接受的态度，从而承担风险带来的后果，以换取收益机会；②风险规避：是指回避、停止或退出蕴含较大风险的行为或环境，避免成为风险的承受者；③风险转移：是指通过合同将风险转移到第三方，对转移后的风险不再直接承受；④风险转换：是指通过战略调整等手段将面临的风险转换成另一个较易承受的风险；⑤风险补偿：是指对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿；⑥风险控制：是指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低发生的可能性；⑦风险对冲：是指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，使风险的影响互相抵消。
4.3制定风险管理解决方案
根据所制定的风险管理策略，编制风险管理解决方案。
4.4监督与改进
①确保风险管理信息传递的畅通；②建立风险管理监督机制。
篇(5)
一、证券公司风险的特征和分类和特征
风险是指导致行为主体遭受损失或者利益的可能性，包括发生与否、何时发生、何地发生、何种形式等内容。风险是证券业务的固有属性，也是证券公司经营环境的重要特征。价格波动、机构竞争、政策变更、法律存废等诸多因素都可能导致证券公司的实际收益偏离预期。
1. 证券公司的风险分类
国际证券委员会组织（IOSCO）于1998年5月在《证券公司及其监管者的风险管理和控制指引》的文件中把证券公司的各种风险明确分类如下：
（1）市场风险是指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致无法预料的潜在损失的风险。
（2）信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。
（3）流动性风险是指经济主体由于金融资产转化为资金的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。
（4）操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
（5）法律风险是指因不懂法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉给所导致的潜在或已经发生损失的风险。
（6）系统风险又称不可分散风险，即个别资产的风险中无法在资产组合内被分散、或抵消的那一部分风险。
2. 证券公司的风险特征
证券公司是资本市场中高风险的非银行金融机构，经营的证券业务就会遭遇各种可预见的和不可预见的风险，这些风险具有如下特征：
（1）高负债率的社会性。证券行业的自有资金占全部资产的比重一般较小，具有极高的资产负债率，客户的交易保证金和公司、银行的借入资金构成证券公司总资产的绝大部分。证券公司的这种与社会公众的紧密依附的债权债务关系决定了其风险的渗透传递具有社会性。
（2）业务交叉的扩张性。证券公司业务的扩张是与其他金融机构的业务发展相交叉的。很多业务都是在对价机构间进行的，存在业务联系的各家金融机构互相依存，一家金融机构发生问题，风险将急剧扩大，甚至引发系统性风险。
（3）循环往复的周期性。宏观经济发展具有明显的经济周期，置身其中的证券公司也会受到在松紧之间周期性调整的货币政策的影响，这就决定了证券公司的风险具有周期性特征。
（4）潜在风险的可控性。风险本身就意味着各种不确定性因素，但就个体企业来说，可以采取各种措施来增强抵御风险的能力。并不是说风险就不能抵御和控制。
二、证券公司风险控制的现状和问题
我国证券公司经过二十几年的快速发展，在风险控制方面也积累了大量经验，但跟国外的证券公司（投资银行）的风险控制方面相比，还存在着很大的差距。这些风险管理方面的问题归纳出来主要有：
1.风险控制指标体系不完善
合理有效的内部控制指标体系是证券公司在风险可控的前提下得以生存和发展的保证。作为风险管理系统的核心，风险内部监控体系发挥着不可忽视的作用，尽管已经制定了风险控制指标体系，但这一体系并不完善。
2.风险控制组织架构不完整
证券公司的治理结构是经营管理模式和内部风险控制的基础，完善的公司治理对于有效控制证券公司内部风险具有重要意义。虽然证券公司能够遵照《公司法》、《证券法》及中国证监会的相关制度的要求，逐步完善了公司法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和经营管理层相互分离、相互制衡。但是，由于证券公司经营运作的特点和法律法规尚不完善的原因，证券公司治理结构并未完全有效的发挥作用，并成为证券公司发生违法违规行为，出现风险的重要原因之一。
3.风险管理目标定位不主动
国外证券公司（投资银行）控制风险非常主动，因为他们风险管理的目标是公司稳健经营，打造百年老店，因而风险管理措施科学规范，以防为主。我国证券公司管理层也能够从公司发展角度正视风险，采取风险管控措施，但对防范风险多是为外部监管压力所迫，疲于应付，在风险控制方面常常是被动的。
4.风险管理制度执行不严格
我国证券公司已经建立了较为完善的多层次内部控制体系：以对董事会负责的风险管理委员会为决策机构，以业务部门自身监控岗位为辅，以合规部、稽核部、法律监督部、风险控制部的职能部门监控为主，但是各部门的执行力度不够，难以使各部门的职能得到充分的发挥。
5.风险管理技术手段不先进
与国外投资银行先进的数量化风险管理技术相比较，我国证券公司决策管理层还常停留在对市场的经验判断和定性分析的粗放管理阶段，缺乏风险管理的数量手段和有效的风险控制工具，更缺乏掌握风险控制技术的优秀人才。
三、证券公司风险管理的对策
证券公司风险管理是指证券公司用于管理、监督、控制风险的一整套政策和程序，其目的是通过辨别、测量、分析、报告、监控和处理证券公司面临的各种风险，实现证券公司承担的风险规模与结构的优化、风险与回报的平衡。
1.健全完善公司的治理结构
健全符合现代企业制度要求的法人治理结构和建立行之有效的风险控制系统是《证券公司内部控制指引》的基本要求。只有健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，才能形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，并在次基础上建立行之有效的风险控制系统，确保各项经营管理活动的健康运行与公司财产的安全完整。
2.树立先进的风险管理理念
我国证券公司在管理风险时要靠公司的管理层、各级风险管理人员及所有员工来执行、操作及贯彻。风险控制要以人为本，营造良好的控制氛围，同时强化道德约束，建立以风险防范为核心风险管理体系，强化风险意识、防范意识和责任意识，使任何岗位的员工在做任何事情时，都自觉地考虑风险因素。只有营造了这样的风险管理理念文化，才能把风险消灭在萌芽状态。
3.完善风险控制管理流程
我国证券公司应借鉴国际上先进的风险管理模式，建立符合如下要求的风险管理流程：（1）建立由证券公司法人代表领导的风险管控委员会，作为法人治理结构层面的风险管控和日常业务操作的风险控制之间的衔接。（2）按照有利于风险控制的原则，进行证券公司业务的流程再造。（3）建立覆盖证券公司全部业务和涵盖证券公司各个层级的风险管理模式。（4）按照《证券公司内部控制指引》的要求，建立健全内部控制制度。（5）定时定期主动进行险测试，根据环境、业务和客户等因素的变化进行风险管理规程的调整。
4.提高风险管理技术水平
全面的风险管理和控制需要建立一个证券公司内部的风险控制平台，这一风险管控平台能够覆盖证券公司全部的业务风险环节，并采用先进的风险管理技术。国际先进的风险管理技术并适宜直接招搬，需要消化吸收，而风险管控平台就是国际先进技术与证券公司风险管控工作的接口。在此基础上，提高风险管理技术水平，才能支持全面风险控制体系的建设。
参考文献
[1]赵延明，王志宏.黄金市场的货币政策传导机制研究[J].求索,2011(03）:1-4.
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关键词：民营企业 应收账款 风险管理
自改革开放以来，我国的民营企业在国家鼓励下得到长期稳定发展，为我国经济的繁荣昌盛做出巨大贡献。在市场经济中，面对激烈的市场竞争，民营企业的发展越来越依赖于对应收账款的管理，应收账款的管理效率，对资金相对并不充裕的民营企业而言，往往起着非常重要的作用。
一、民营企业概念界定
国内经济学界以产权来界定民营企业的定义，主要可以分为以下四种：宽派：主要包括国有民营企业、国有控股民营企业、非国有控股民营企业、城乡集体企业、私营企业、个体企业和三资企业;次宽派：国有民营企业、国有控股民营企业、非国有控股民营企业、城乡集体企业、私营企业和个体企业;中派：非国有控股民营企业、城乡集体企业、私营企业和个体企业;窄派：私营企业和个体企业。
本文所讨论的民营企业偏向于窄派的观点，即主要探讨私营企业和个体企业，并且是其中绝大部分规模不大的中小企业。
二、民营企业应收账款风险成因分析
（一）经济大环境的影响
美国“次贷”危机之后，全世界经济陷入长期萎靡状态，我国经济也受到巨大冲击，近几年经济发展速度逐年降低。在国内贸易和对外出口方面，经济危机对我国民营企业的影响尤其巨大。金融危机之后，美国以及欧洲等原本生机勃勃的市场开始衰退，而且速度极快;恰好这两大市场又是我国民营企业出口中占比重相对较大的两大市场，因此，在国际竞争中，民营企业为了维持市场份额，不得不采用赊销的结算方式，这必然坏账风险加大。
对外出口的业务受到极大波及，同时，民营企业在国内贸易中也步履维艰。尤其是金融危机之后，商业银行对民营企业的贷款审查力度加大，对民营企业贷款的条件更加苛刻，这使得民营企业贷款成本增加。而与此同时，民营企业在原材料成本以及劳动成本却是不断上升。这样的大环境下，为了维持经营，民营企业不得不采取比以前更加宽松的赊销政策。但这样的后果是，销售收入虽然增加，但应收账款也随之增加，由于应收账款难以收回，民营企业的现金流会更加紧张。
（二）国家相关法律法规不完善
由于企业发展需要和我国在商品交易上的客观实际，促使企业在商品交易过程中不得不接受延期付款的现实。但是由于社会信用体系不健全等原因，相当数量的企业或单位不能严格信守合同契约，恶意拖欠账款，使许多企业应收账款不能完全收回，许多企业应收账款账龄期限延长，甚至出现坏账。多数企业为求生存，对客户企业的拖欠款，不敢轻易对簿公堂寻求法律保护，只能容忍。
除此之外，我国民营企业在应收账款追回的相关法律法规上，还有许多不完善的地方，尤其是一些执法部门在执法力度上不够严格，使得债务官司一直拖下去，最终得不到民营企业预期中的结果，反而是付出了较大维权成本。也正是因为即使打赢官司也因为执行问题难以收回账款，甚至收回的账款不足以支付官司成本，这才导致了许多民营企业宁愿把应收账款挂在账上，也不敢和客户企业对簿公堂。
（三）民营企业管理水平相对落后
在激烈的市场竞争中，优秀的的企业往往有健全的管理制度和监察制度，而企业管理水平在企业的发展中毋庸置疑有着最关键的作用。民营企业多数是私人企业或者家族企业，相对于管理日趋合理化的国有企业和外资企业，民营企业的管理严重滞后。
同时，我国多数民营企业在管理中还存在着任人唯亲、赏罚不严，员工积极性差的情况。还存在任人唯亲，对员工的奖惩责罚不力，不能调动员工的积极性的情况。也正是由于上述原因，并且我国许多民营企业是家族式企业，这就导致了公司内部人事关系比较复杂，许多的企业内控制度不能发挥出应有作用。企业内部权力与责任出现不对等的情况，这样一来，当出现应收账款风险时，原本不能赊销的情况，责任心不强的销售代表，就极有可能漠视风险，盲目赊销。
三、民营企业应收账款管理不善的弊端
基于应收账款在民营企业中愈发重要的地位，一旦应收账款管理不善，对民营企业尤其是规模相对较小、极度依赖现金的民营企业来说，后果是难以估量的。这里所指的应收账款管理不善，主要是指盲目赊销所带来的应收账款过度膨胀问题。综合而言，有以下弊端：
（一）容易造成企业资产流失
在我国，一些民营企业在产品投放市场初期，为了尽快抢占市场，往往没有对客户企业做深入调查，盲目赊销。而在赊销之后，大部分企业又缺乏必要的风险管理意识，加上企业内控不健全，这就容易导致应收账款相当一部分比例容易发展成为坏账。在会计上，坏账是资产的抵减项，是企业资产的损失，这就导致了企业净收益和净资产的减少。
（二）容易影响民营企业正常的生产经营
赊销其实并未真正增加企业现金流入，相反，赊销还会使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，从而加速了企业现金的流出。我国多数民营企业都存在现金缺乏的情况，现金的流出，势必给企业来带极大负担。并且，应收账款过多增加了会计人员出错概率，给企业带来额外损失，最终会增加应收账款管理成本，使大量的流动资金沉淀在非生产环节上，致使企业出现现金短缺，影响了企业正常的生产经营。
（三）容易影响企业资金循环
营业周期即从取得存货到销售存货，并收回现金为止的这段时间。对于一个企业而言，缩短营业周期和加速资金循环是其孜孜不倦追求的目标。然而，如果一个企业应收账款过多，营业周期势必延长，企业资金循环也势必受到影响，这会使大量的流动资金沉淀在非生产环节上，致使企业现金短缺，严重时会影响工资的发放和原材料的购买，破坏了企业正常的生产经营。
在我国，国有企业和进入中国市场的外资企业比民营企业有更丰富的银行借贷资源，因此资金相对紧张的民营企业若是出现应收账款管理不善的情况，企业营业周期延长，将会很难从银行贷款。这样一来，企业资金链势必受到严重影响，轻则出现短暂资金缺口，企业资金循环受到影响;重则企业正常经营被扰乱，各个环节受到严重影响，甚至会因为资金瓶颈问题而破产倒闭。
（四）容易使企业虚增营业利润，与企业现金流脱节
在权责发生制的要求下，没有货款回笼的销售收入仍需要确认，这势必产生没有现金流入的账上利润的增加，无形中就夸大了营业利润，并最终产生销售税金上缴及年内所得税的预缴。这就会使得民营企业现金流量的规模和速度与企业账面上的利润严重脱节，虽然账面上好看，但企业实际上资金已经捉襟见肘。
这种虚增利润或许能使企业账面上好看，但对于企业而言没有任何实质上的好处，尤其是对于民营企业而言，这反而会使企业的流动资金出现严重问题。
四、控制民营企业应收账款风险的对策
风险控制的对策有规避风险、减少风险、转移风险和接受风险。本文着重从规避风险和减少风险的角度提出对策。具体阐述如下：
（一）加强信用风险管理
目前我国许多民营企业盲目扩大赊销，但是对企业信用风险却不重视，这样一来，企业应收账款的增加在账上看上去不错，获利丰厚，但是实质上企业却是资金匮乏、资金周转困难;而且，一些企业因为担心应收账款出现坏账风险。又不敢盲目赊销，患得患失之下，必然会导致企业一些获利机会溜走，是企业陷入销售与回款两难的困境。因此，在当今市场越来越重视企业信用的情况下，我国民营企业应该加强信用风险管理，建立良好的信用评价体制，做好对客户企业的信用评估，尽力防范和降低信用风险。
（二）建立完善的应收账款管理制度
民营企业在进行赊销前，各部门赢全力配合对目标客户和目标业务进行审查和评估，同时，目标客户的资质、信用情况等要建立好档案资料和台账，并跟踪调查客户对于业务合同的执行情况和动态。除此之外，企业财务部门要根据销售部门反馈的情况及时做好财务核算，将应收账款的增减变化以及余额情况要及时、准确地反应出来并加强管理;还应定期编制应收账款明细表，及时、准确的地向销售部门及上级领导提供应收账款的账龄及余额信息。
（三）加强应收账款的事后监控
企业在向目标客户提供赊销之后，事情并没有完，还应该定期对应收账款的风险进行测算和评估;尤其是要对目标客户的信用状况的经营情况要做到及时了解，以加强对应收账款的事后监控，降低应收账款坏账风险。
对应收账款的分析和监控，主要可以用以下两种方法进行：一是账龄分析法，主要是根据应收账款时间的长短来估计坏账损失的一种方法。账龄越长，坏账损失发生的可能性就越高;二是平均收账期法，通过计算应收账款从发生到收回所耗时间，并与目标值进行比较和分析，为应收账款的监控提供依据依据。
五、结束语
应收账款对于民营企业来说是一项重要资产，在市场竞争中，民营企业总体上相对于国有企业或者外资企业而言处于弱势地位，在销售过程中，更可能会有更大比重的赊销额，因此，应收账款的管理，对于民营企业而言显得尤为重要。总体而言，民营企业应该在应收账款的管理上予以足够的重视，并且对于企业赊销的事前、事中、事后都应该建立相应的管理体制，并保证整个过程的收益大于成本。如果能合理控制应收账款的风险，民营企业在激烈的市场竞争中，必定能大有作为。
参考文献：
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[3]吴金星，吴宝安.如何进行风险管理[M].北京：北京大学出版社，2004
[4]李亚.民营企业公司治理[M].北京：中国方正出版社，2004
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对比省级及以上级别的商业银行，中小城市银行分支机构、村镇银行普遍存在信息安全基础设施不达标、技术水平落后、运维能力薄弱等问题。针对这些问题，本文提出了建立统一的信息安全基础环境建设标准以及健全的信息安全管理体系，不断提高信息安全运维水平，有效防范区域性信息安全风险。
关键词：
信息安全；中小城市；银行分支机构；基础设施
近年来，我国中小城市商业银行不断发展壮大，银行业数据大集中趋势越来越明显，对于地级市商业银行分支机构和村镇银行等小微金融机构而言，由于其存在规模小、信息安全专业人才相对匮乏、信息安全建设资金投入较少、信息安全意识淡薄、信息安全风险防范能力不强等原因，风险日益突出。因此，中小城市银行分支机构的信息安全管理应引起高度关注。
一、中小城市银行分支机构信息安全管理现状
以笔者所在城市最近5年的情况来看，新成立村镇银行有3家，商业银行新设分支机构有4家（不包括新设营业网点），根据历年综合执法检查的情况分析，这些银行普遍存在机房基础设施建设不达标、网络综合布线不规范、应急演练记录缺失、应急预案与实际不符、信息安全运维人员匮乏、工作人员信息安全意识薄弱等问题。大部分分支机构的日常运维工作都采取外包服务的方式，其可靠性和安全性无法得到充分保障。
二、中小城市银行分支机构信息安全存在问题
（一）信息安全软硬件环境不达标。
一是机房、供电、综合布线、防雷等安全保护措施等方面达不到相关标准，设备、介质等安全管理软件欠缺。二是由于目前数据大集中趋势，地市级银行分支机构的网络和主机审计、接入认证、系统授权管理等手段缺失，应对信息安全风险事件反应较慢。三是主机病毒防护、系统安全、数据库安全、身份鉴别、数据完整性、保密性等方面缺少必要的软件，或相关安全配置工作不到位。四是大多数地市级银行分支机构缺少整体的运维监控平台，制约了应急响应处置能力。
（二）信息安全管理体系不健全。
信息安全管理工作主要由分支机构综合业务部负责。虽然人民银行加强了“两管理、两综合”检查，对新成立的银行分支机构开展了开业管理，并要求建立全面的信息安全长效管理机制，但在通过开业申请之后，制度执行力往往不够，信息安全责任很难落实到位。应急管理注重形式，缺乏与实际的结合，尽管制定了应急预案，但应急实战演练较少、涵盖范围不全，应急措施缺乏针对性、操作性和实效性。
（三）信息安全管理意识不强。
一是管理层对信息安全管理重视度不高，对信息安全的投入往往只有在机构成立时的一次性投入，忽视了信息安全管理是一个持续长久的过程。二是信息系统的运维人员把信息安全管理工作看成是技术问题，过分强调信息系统的可用性，认为信息安全管理工作就是网络安全和核心主机安全。实际上，信息安全更多应该是个管理问题，信息系统的可控性和保密性是信息安全不可或缺的部分。三是大部分员工只关注计算机的便捷性，而忽视了做好相关安全措施。
（四）信息安全运维能力薄弱。
首先，地市级银行分支机构科技运维大多采用外包方式，外包管理制度和约束不全面，使得系统运行风险及运维难度加大，村镇银行等小微金融机构大多并未配备科技人员，管理科技的人员往往身兼数职，很难对信息安全风险进行及时响应。其次，科技运维人员参加信息技术培训较少，缺少完整、系统的信息安全知识，应对信息安全风险处置能力不够。
三、相关对策和建议
（一）建立一套中小城市银行分支机构信息安全软硬件环境标准。
在不同等级的分支机构及营业网点建立相配套的软硬件设施，特别是加强机房、供配电、网络等基础设施的建设管理，在设备选型、施工安装和运行维护等过程严把关。同时，后期维护和管理也应持续遵循建设标准，做到“有章可循，有据可依”，确保IT基础设施安全稳定运行。
（二）建立健全信息安全管理体系，将责任层层落实。
一是要建立相应的信息安全领导小组，明确领导小组对信息安全管理和监督工作的领导，完善组织保障、协调机制，信息安全管理不只是科技部门的工作，应将信息安全管理纳入机构管理范畴。形成各部门协调统一、齐抓共管的信息安全工作局面。二是实施有效的信息安全防范措施，制定应急预案并与实际情况联系，应急操作要有针对性、实用性，要通过定期的演练来验证应急预案，并及时对应急预案进行评估和修订。
（三）不断提高信息安全运维水平。
一是各商业银行应定期对中小城市银行分支机构的科技人员及全体员工进行信息安全培训，提高风险防范意识，培养信息安全业务骨干，提升分支机构的应急响应和应急处置能力。二是要建立统一的信息资产监控平台，让分支机构的科技人员参与进来，及时发现问题并解决问题。三是要加强外包服务管理，签订相关的保密协议，同时在运维过程中要做好文档管理，充分考虑外包服务的连续性。
（四）监管机构要加强对当地商业银行和小微金融机构的信息安全管理指导和监督。
参考银行业监督管理委员会的《商业银行信息科技风险管理指引》和《人民银行信息系统信息安全等级保护实施指引（试行）》，加强银行分支机构开业管理和指导，定期对辖内银行机构开展信息安全检查，并纳入全年商业银行考评体系。
作者：李苏 单位：中国人民银行衡阳市中心支行
参考文献：
