财务核算的岗位职责精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇财务核算的岗位职责范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

关键词：财务共享服务模式;财务稽核体系;步骤

一、前言

财务稽核体系是企业风险内控体系的重要组成部分，在实现企业精细化管理和推动企业发展中发挥着至关重要的作用。在财务共享服务模式下创建完善的财务稽核体系，能够有效的提高财务风险管控水平，以此保证财务稽核工作、内部控制以及风险管理工作高效、有序的运行。值得注意的是，财务共享服务模式下的财务稽核体系，在实施的过程中需要严格按照相关步骤进行，以此充分的发挥财务稽核体系的作用。因此，文章针对财务共享模式下财务稽核体系的研究具有非常重要的现实意义。

二、财务共享服务模式下财务稽核体系的创建

财务共享服务模式下财务稽核体系的创建需要遵循全面覆盖、突出重点的原则，采用四级交叉矩阵型财务稽核体系，具体表现为：第一级，自我稽核，自我稽核是将岗位作为基本稽核单元，并由在岗人员按照一定的频次对自身岗位工作的关键控制点和工作内容进行自我稽核，即所有的员工都需要承担稽核的职责，以此实现对财务部所有业务的全面稽核，自我稽核是财务共享服务模式下防范或者规避财务风险的基础和前提;第二级，组织内部横向稽核，横向稽核由财务部门经理与稽核人员承担，按照一定的周期对某个阶段的财务业务进行总结，同时采用和其他业务的逻辑关系对财务业务进行相关性稽核;第三级，专业职能部门纵向稽核，专业职能部门纵向稽核是对自我稽核以及组织内部稽核的复核，由专业职能部门对财务进行专业纵向稽核，根据财务稽核的实际要求，按照相关规定和既定频率对高风险点、关键控制点的稽核环节进行严格的检查;第四级，全视角财务稽核，基于上述三级稽核，利用全视角财务稽核对所有稽核环节的有效性进行复核，通过反向检查的方式，检查关键点设置是否合理，这样能够实现对财务核算管理的全视角、全过程监控和稽核，对高风险事项财务进行事前预防、事中控制以及事后检查。

三、财务共享服务模式下财务稽核体系的实施步骤

财务共享服务模式下的财务稽核体系，其目的在于提高财务风险管控水平，尽可能的降低各种风险事项对财务核算工作造成的影响。严格遵循全面覆盖和突出重点的原则，创建四级交叉矩阵型财务稽核体系，为了保证该财务稽核体系能够顺利的实施，需要严格按照以下步骤：

第一步：财务风险的识别与评估。企业经营过程中存在许多风险，按照风险影响的领域进行分类，可以将财务风险划分为以下几种：关联交易风险、税务风险、资金风险、会计管理风险、政策风险、资产风险、会计报告风险等。在进行财务风险识别时通常采用定量分析和定性分析相结合的方式，对所有的财务风险事项进行综合评估，并根据评估结果进行财务风险坐标图的绘制，明确所有财务风险的风险等级，按照重要性原则，将中等以上风险事项纳入稽核体系，并保证所有的财务风险事项的财务稽核工作都能够真正的贯彻与落实。

第二步：财务核算工作流程的梳理。严格按照财务核算管理工作流程对纳入财务稽核体系的风险事项进行财务稽核，并绘制相关风险事项对应业务的财务工作流程图，并做好财务工作流程文档描述工作。

第三步：明确财务稽核岗位职责与关键控制点。根据相关风险事项对应业务的财务工作流程图、财务工作流程文档和财务风险列表，确定财务工作流程中需要承担稽核职责的责任岗位名称和关键控制点。并且采用what（做什么）、how（怎么样）、where（什么系统）、who（谁）、when（什么时间）的表达方式，对财务稽核岗位职责和关键控制点进行明确。

第四步：财务稽核岗位稽核记录表以及工作矩阵的制作。根据财务工作岗位的设置表进行财务稽核工作矩阵的制作，并把财务核算管理流程中承担相应稽核工作的岗位稽核操作要求填写在财务稽核工作矩阵相应的位置。对财务稽核工作矩阵中所有稽核职责的岗位稽核操作要求和流程进行汇总，然后按照稽核时间、频率、成果、方法以及内容等，对财务稽核工作矩阵中的稽核职责进行分解，获得财务稽核体系岗位职责表，并将该岗位职责表作为财务稽核工作的操作依据。

四、财务稽核体系的实施效果

1.有效的提高财务风险控制水平。对于日常工作过程中存在的问题进行全面采集，制定财务部高风险问题清单，并由专人对所有问题进行专门处理，对财务稽核体系的稽核职责、关键控制点进行补充与完善，创建长效的财务风险预防与控制机制，能够彻底的解决财务管理过程中存在的各种问题，实现财务核算工作的良性发展。同时，通过将稽核工作纳入到绩效考核中，能够有效的提高财务人员的风险意识，以此保证财务稽核体系能够真正的贯彻落实到实处。

2.显著提高财务稽核效率。财务共享服务模式下的财务稽核体系和内控体系的结合，能够实现对财务稽核的标准化操作，避免出现重复劳动的现象，同时还能够防止出现部门交叉导致责任不明确、工作重叠等问题，有效的提高财务稽核效率和质量。

3.实现规范化和标准化管理。文章所述四级交叉矩阵型财务稽核体系，财务稽核等级和职责明确，并且严格按照上述流程执行，能够理顺流程，实现对财务核算的规范化和标准化管理。

五、结束语

综上所述，通过创建财务共享服务模式下的四级交叉矩阵型财务稽核体系，并严格按照财务风险的识别与评估、财务核算工作流程的梳理、明确财务稽核岗位职责与关键控制点、财务稽核岗位稽核记录表以及工作矩阵的制作流程进行实施，能够明确职责，理顺流程，有效的提高财务风险控制水平和提高财务稽核效率，这对于提高企业的经营管理水平和经济效益具有至关重要的作用。

参考文献：

[1]彭文超.浅议财务共享服务模式下财务稽核体系[J].企业文化旬刊，2015（4）：176.

篇(2)

会计岗位责任书范文一

为明确学校财务室会计的工作职责，特拟定以下岗位职责书：

一、严格执行国家财经法律、法规、遵守《会计法》。执行《事业单位财务准则》的规定。及时掌握财务工作政策，正确履行会计人员会计核算和会计监督的职责，按照事业单位财务核算的规定，做好教育经费的收支核算。为学校提供及时、正确、完整的会计信息。

二、定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质、技能。

三、按照《会计基础工作规范》的要求，做好各项会计基础工作。认真审核会计原始凭证，做好学校各类收费、报销工作。做好工资、奖金等发放和教职工公积金的解缴、核算、转移的相关事务。现金、银行帐做到日清月结，正确无误。按照会计电算化的要求，规范、及时的编制会计凭证，按时向教育局报帐。并接受审计股的业务指导。

四、学校报帐会计对其他应收、应付款项，要设立明细科目。做到及时清理，不长期挂帐。对应上缴的款项，不拖欠、挪用，及时上缴。

五、积极配合上级主管部门和财政、税务、银行、物价、审计等部门的各项检查、审计。

六、切实维护国有资产的安全与完整。学校固定资产应做好相关的入帐和报废手续。增加应根据一式多联的固定资产入帐单，并由相关责任人签名。会计根据手续齐全的固定资产入帐单做总分类核算，其余联由学校资产保管员做固定资产明细分类核算。涉及学校专用仪器设备增加的，另由登记专用仪器帐的人员入帐。按国有资产的要求，会同学校财产保管员做好每年一次的清产核资工作。并对核查结果做好相应的帐务处理。

七、配合学校领导进行财务核算与管理。编制学校预算，分清各类资金渠道，完成基层财务资料的统计与填制。按时做好学校各类收费审核，加强票据管理。及时完成领导布置的有关工作，配合学校领导把教育经费管好用好。

责任人：

学校

年 月 日

会计岗位责任书范文二

根据工程需要，委任为项目部会计，其岗位职责为：

1、思想好、作风正派，服从管理;关心集体，团结同事，热爱并适应本岗位工作。

2、在项目经理部的领导下，按单位规章制度的要求，进行项目部成本费用的核算和考勤、资金的管理。

3、严格执行单位的会计制度，把好成本控制关，费用报销关，资金使用关。

4、及时编制填制会计凭证，按月报送会计报表。

5、加强对项目部成本、费用的核算，参与项目部月度材料盘点，按时收取项目部月度材料统计表和盘点表，并根据统计表和盘点表对项目部材料使用情况进行分析，发现问题及时汇报。

6、对项目部费用开支进行认真的审核，对不符合要求的票据不予报销。月底编制项目部费用分析表。

7、抓好资金管理，资金的收、付要及时入账;认真执行资金管理制度，手续不全的资金不得开支，及时与银行或区域公司核对往来。

8、职工的借款、工资要发放到个人手中。

9、在每月底，按时收取项目部考勤表，及时进行汇总并张贴、公布。按月对项目部食堂进行盘点、结账、核算，对职工伙食费用开支按月公布。

10、服从集团，区域公司的领导，搞好与建设单位，税务，审计等单位的关系。

11、按月进行工作总结，接受单位的考核。

篇(3)

关键词：财务集中核算；会计基础工作；管理规范

中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）07-0168-02

一、基层医疗机构财务集中核算的积极作用

（一）规范了会计基础工作，提高了会计信息的质量

实行财务集中核算后，财务核算中心为规范管理，往往会加强基层医疗机构财务人员培训、统一自制凭证、修订完善财务制度、岗位职责及财务工作流程，促使基层医疗机构执行会计法律法规及财务中心的各项规章制度，不断规范会计基础工作。财务核算中心人员集中办公，便于探讨会计账簿的设置、会计科目的归类、会计报表的编制等会计事务。使得会计账簿设置统一，会计科目归类更合理和规范，正确性也越来越高，保证了会计核算信息的统一性。由于财务核算中心的会计人员与核算单位没有任何关联关系，因此在核算过程中能够比较公正地进行会计核算，保证了会计信息的真实性。集中核算后基层医疗机构的财务报表统一由财务核算中心按时编制，保证了会计信息的及时性。

（二）加强了会计监督，为遏制腐败发挥了作用

实行财务集中核算后，基层医疗机构的财务收支全部纳入财务核算中心统一核算，财务管理中心严格按内控制度要求分设制单、记账、复核人员，这些人员各自履行自己的职责，起到了互相监督的作用。同时，核算会计有权对被核算单位的支出事项和凭证进行合法性、合理性审查，对不符合政策、法规规定的支出和凭证要求单位纠正或补办手续，有效地发挥了会计监督作用，遏制了腐败。

二、基层医疗机构财务集中核算存在的问题

（一）财务核算中心机构及人员编制问题未解决

我市绝大多数财务核算中心一般为区县卫生局的临时内设机构，其人员的编制问题未解决，财务核算中心人员的编制、人事、工资福利仍在原单位。集中核算后，财务核算中心虽然制定有财务中心及核算会计工作职责，但财务中心人员由于考虑自己的年度考核、职称晋升、工资福利待遇等问题，在履行会计监督职能时有所顾虑。

（二）核算工作量大，反馈信息滞后

全市集中核算的区县普遍存在着财务核算中心人员少、工作量大的情况。据调查，财务核算中心一般每人承担6～8个单位的会计核算，他们的主要工作用于凭证整理、归集、录入，各种报表填报等日常事务。加之基层医疗机构在财务中心开设统一核算账户，各单位银行存款必须分户明细核算，工作量大，完成时间较长，基层医疗机构无法及时了解本单位财务活动的实际情况，特别是银行存款余额情况，而财务核算中心人员感觉自己长期超负荷工作，力不从心，从而使基层医疗机构与财务核算中心之间产生一些矛盾。

（三）财务监管脱离现场，源头监管力度不够

会计的监督作用就是要使单位财务收支的整个过程都处于有效的监督管理之下。不可否认，实行财务集中核算，会计的监督职能在某些方面发挥了积极的作用，但还存在一些盲区。在财务集中核算形式下，财务中心核算人员脱离了各具体单位的实际业务工作，不了解情况，其审核仅限于会计凭证要素是否齐全及是否按程序审批，难以对各单位的支出做出判断是否真实、合法、有效。加之医疗机构资金流量大、存货多的特殊性，很容易导致实物管理与价值管理脱节。

（四）会计核算与单位财务管理责任不清

实行财务集中核算后，基层医疗机构账务由财务核算中心核算，单位领导认为财务核算中心会把关，单位报账员认为自己只是会计凭证接收、报账的“票据传递员”。财务核算中心根据会计责任主体不变的原则，认为财产物资自在各基层医疗机构，其职责是核算和监督。于是财务核算中心与核算单位对各自的责任产生了一些模糊的认识，产生“三不管”现象。这使得进行财务集中核算的各单位财产物资管理薄弱的问题更为突出，对往来款项的核对和清理有所放松。

三、对存在的问题的建议

（一）尽早落实机构编制，让财务人员依法独立履行职责

落实机构及人员编制，让财务人员的组织、人事、工资关系，全部转到财务集中核算机构，由其统一管理，从而改变了原来财务人员以单位管理为主的体制，保证了财务人员与单位之间保持相对独立。这样一方面降低了单位负责人对财务人员进行约束、控制甚至打击报复的可能性，消除了财务人员的后顾之忧；另一方面也使财务人员的个人利益不受单位经济状况的影响，降低了财务人员成为“内部人”的可能性，大大改善了财务人员进行监督的环境，使财务人员敢于对会计资料的真实性、合法性、准确性、完整性进行监督，有利于财务人员依法独立履行职责。

（二）开通网络报账平台，缓解财务核算中心与基层医疗机构的矛盾

财务核算中心要建立一个高效的运转机制，必须立足于电算化和网络化，用现代信息技术手段来处理日常工作。如可以开发和应用远程报账系统，从根本上解决核算中心工作人员的超负荷工作量，使工作人员主要的工作量花在凭证整理和摘要输入上的情况彻底改变，实现网络报账，这样工作人员只需花审核和修改的时间，从而大大地减少工作量，就可以有更多的精力从事单位的财务和预算管理工作。实施网络报账，基层医疗机构还可以时时了解自己单位的财务状况，特别是银行存款余额，从而缓解财务核算中心与基层医疗机构的矛盾。

（三）采取各种措施，完善基层医疗机构财务监管职能

一是加强基层医疗机构财务人员培训。财务核算中心对基层医疗机构的财务人员不仅应加强业务技能培训，还应加强财务人员职业道德教育，引导他们遵守会计法律、法规，保证提供合法、真实、准确、完整的原始凭证。二是财务核算中心定期或不定期的开展稽核督查，调查核实各项重大开支、非经常性开支、大宗物品采购等。三是完善内部控制制度，指导基层医疗机构建立健全财务人员岗位责任制度、原始记录管理制度、财务印鉴管理制度、财产物资管理制度、财务收支审批制度等，落实临管职责。

（四）坚持遵循“三个不变”的原则，正确处理好监管与服务的关系

对基层医疗机构实施财务集中核算，应坚持遵循“三个不变”的原则。一是预算管理体制不变，财务预算仍由各基层医疗机构编报，卫生行政主管部门审核后批复给各单位；二是基层医疗机构资金的使用权和审批权不变；三是会计主体法律责任不变，即基层医疗机构的各项收支仍由本单位审批并承担相应的会计法律责任。在坚持这“三个不变”的基层上，按照监管与服务并重的原则，从细节上规范财务行为，加大服务力度，努力使会计核算、监督、管理与服务融为一体。操作上多解释、财务上多分析、业务上多沟通，让基层医疗机构切实感受到财务核算中心只是他们财务管理的服务机构，促使他们认真履行自己的职责。

（五）建立会计管理体系，明确机构职责

基层医疗机构作为会计法律主体，负责制定并严格执行单位财务管理办法和相关财务管理制度；负责编制上报单位年度预算和分月用款计划，并按预算审批文件执行；负责国有资产管理，定期对国有资产进行清理；严格控制负债，定期清理债权债务；负责单位会计档案的保管工作；负责按票据管理的有关规定领用、使用和核销票据，按国家规定的收费项目和标准依法组织收入。基层医疗机构主要负责人是本单位财务管理的第一责任人，对本单位会计资料的真实性、完整性负责。

（六）规范会计工作流程

1.单位报账工作流程规范。发生经济活动后取得相关合法原始凭证—经办人签字确定经济活动发生事项—报账员审核并签字，审核内容包括：凭证的真实性：主要对发票的真实性进行审核；凭证的合法性：主要审核取得的原始凭证是否合法；凭证的完整性：主要审核凭证的填写内容是否完整，如时间、单位、收款单位是否盖章、经济发生的事项、单位、数量、单价、金额等内容—分管领导签字—单位负责人签字—报账员（或出纳员）付款：报账员（或出纳员）根据签字手续完善的原始凭证付款。付款后加盖现金付讫章，并根据支出业务的先后顺序编号记入现金日记账。

2.财务核算中心报账流程规范。报账员根据单位备用金账户余额及现金库存情况，及时将单位所有财务票据及相关资料送到财务核算中心报账，确保单位资金正常运转—财务核算中心审核人员审核财务票据—审核后出具报账员报账审核单，报账审核单的内容包括现金、银行存款期初余额、本期收入、本期支出、期末余额、原始凭证张数等—核算人员与报账员审核对账后分别签字确认，报账审核单一式三联：其中第一联交核算中心出纳作为补充单位备用金依据，第二联作为核算会计记账依据，第三联由报账员存留—财务核算中心核算会计根据报账审核单提出资金划拨计划—将资金划拨计划交核算中心领导审核签字—核算中心出纳根据审核后的资金划拨计划补充单位备用金。

3.会计核算流程规范。基层医疗机构报账员将审核无误的原始凭证交财务核算中心核算会计—核算会计甲填制记账凭证—核算会计乙复核记账凭证—核算会计甲对审核无误记账凭证登记入账—核算会计编制会计报表并将报表下发基层医疗机构—核算会计打印记账凭证—核算会计按照规定整理、装订会计凭证，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、起讫号码等。

参考文献：

篇(4)

以下文章由XX年，我们财务科在局（公司）领导的关心下，在机关各部门的密切配合下，紧紧围绕局（公司）的发展总体目标，在为全局（公司）提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。全年预计实现销售收入（含税）****万元 ，上缴各类税费 **万元。

一、资金收入情况：

全局（公司）预计收入 ****万元，其中：

（一）、全年事业费收入***万元。

(二)、**价格补贴*万元。

（三）、预计全年不含税销售收入****万元。

（四）、*****过度性价差**万元。

（五）、**收入**万元。

二、财务支出情况： 全局（公司）共计支出****万元，

（一）、预计全年销售****吨，销售成本***万元。

（二）、预计全年各类费用支出共计****万元，

三、今年主要工作：

1、财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。 2　近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了公司财务组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在下属单位费用控制方面，一是采取预算包干的方式，将下属单位经费等进行预算控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对超预算的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的手段，全局从上至下的规范意识进一步增强。

篇(5)

一、高校教育基金会宗旨与财务业务核算范围

（一）高校教育基金会的宗旨

高校教育基金会是通过接受来自社会的捐赠，补充办学经费，支持教育事业；由高校拨款、校友捐款等方式出资成立，是独立的法人单位。高校教育基金会的成立宗旨是致力于加强高校与社会各界的联系，充分发挥社会各界支持办学的积极性，广泛筹措教育基金，改善教学环境，资助贫困学子，促进高校教育事业发展等。

（二）高校教育基金会财务核算的业务范围

根据高校教育基金会的宗旨，其财务核算的业务范围主要包括：接受境内外社团、企业、商社及个人的捐赠；运作捐赠资金，资金的保值增值；设立基金资助项目；资助教育公益事业等。通常意义上高校教育基金会的财务核算管理要达到以下目的：一是及时、准确、客观地反映基金会业务发生情况；二是对基金会财务核算方面及时提出相关意见，规范业务活动中将要发生的财务行为。

二、高校教育基金会财务核算体系的建立

会计核算也称会计反映，以货币为主要计量尺度，对会计主体的资金运动进行的反映。它主要是指对会计主体已经发生或已经完成的经济活动进行的事后核算，也就是会计工作中记账、算账、报账的总称。根据《民间非营利组织会计制度》以及高校教育基金会的财务业务核算范围，建立一套符合基金会自身发展特点的会计核算体系，是做好高校教育基金会会计工作的一个重要条件。建立科学的会计核算方法和会计流程，对于保证基金会会计工作质量，提高基金会会计工作效率，满足基金会财务信息关注者的需求发挥着重要的作用。

（一）完善财务核算制度是建立财务核算体系的重要保证

基金会的财务核算制度是以基金会财经政策、法规为根据，运用加强基金会内部管理的理论和方法，把基金会的财务机构、财务核算与财务监督和财务业务处理程序等进行规范整理，并延续使用，以便据此指导和处理基金会财务核算业务工作的过程。高校教育基金会作为独立的法人，应建立完善的财务制度体系，有了这样的体系不但有利于贯彻国家的财经政策和法规制度，而且更有利于加强财务管理，及时准确地提供会计信息，健全财务核算体系。

具体来讲基金会财务核算制度应该包括会计核算办法或规程、财务会计人员岗位职责、内部控制和监督办法、现金和银行存款管理、项目（业务活动）收支管理、费用支出标准和审批、实物资产管理、投资管理、预算管理、票据管理、财务报告编制与财务分析及会计档案管理等制度。

有了完善的核算制度，是搭建财务核算体系的基石，同时对规范高校教育基金会的内部控制管理也起到了至关重要的作用，能够确保高校教育基金会各项业务活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。

（二）编制严谨的财务预算是建立核算体系的有效措施

在建立了完善的财务预算制度的基础上，实施财务预算管理就是必不可少的，是财务核算的一个标准之一，是建立核算体系的有效措施。

高校教育基金会的预算管理是指在基金会战略规划的指导下，根据年度工作计划，对年度捐赠等业务活动产生的财务业务进行充分、全面的预测和筹划，并通过对捐赠等业务执行过程的监控，将基金会财务结果的实际情况与预算内容不断对照和分析，从而及时指导相关业务活动的改善和调整，以帮助基金会财务管理人员及其他管理者更加有效地管控基金会相关款项及资产并最大程度地实现最初制定的目标。

高校教育基金会严谨的财务预算体系应当包括预算编制、执行及监督等一些列的管理要求。在预算编制过程中的主要工作就是根据工作计划编制预算报表和预算说明书：预算报表包括收入和支出两大项，预算支出包括项目的详细支出情况和行政管理费用等内容，应该按照项目管理要求进行编制，以满足后续管理的要求。在预算执行及监督过程中的主要工作就是跟踪预算编制时填报的各个项目的实际执行情况，尤其是对资金支出的进度情况进行严格监控，同时对各项行政办公支出的使用建立预警机制，及时提醒，发挥财务管理的作用。

（三）独立的会计机构建设是核算体系正常运作的有力保障

高校教育基金会是非盈利组织，并作为独立的法人与外界保持沟通，《会计法》中明确规定，其应具备独立的会计核算组织并配备专职财务人员，独立的财务核算组织包括自身的会计部门以及专职的财务人员。

首先就是会计部门的设立，在基金会的组织架构中要有独立的财务部门，然后相关的财务工作才能有序开展。在建立了独立的财务部门的基础上就要求相关的财务人员具备过硬的专业知识以及业务能力，不断提高财务业务水平，更好地发挥会计核算的职能。从而有利于核算体系的建立与运行。在《关于加强中央部门所属高校教育基金会财务管理的若干意见》（教财[2014]3号 ）文件中就明确要求：“基金会应当配备具有专业资格的专职财会人员。财会人员数量应当满足不相容职务分离的要求。会计岗位、出纳岗位和投资岗位的人员不得相互兼任。”在这个过程中尤其要关注财务人员的职业道德，只有具备了良好的职业道德，财会人员的专业素质才能提高，其独立性才能真正发挥出来，会计监督职能才能真正体现出来。

三、高校教育基金会财务核算体系存在的问题及完善建议

（一）财务核算内控体系需要规范

在开展高校教育基金的财务管理工作中我们会经常发现高校教育基金会的组织架构不健全，更谈不上完善的财务核算体系了。其资产核算和日常管理中的财务核算工作无法进行有效规范，相关财务人员很难发挥其应有的作用，除了基本的财务核算以外，财务管理的只能得不到有效发挥。高校教育基金会应当具备隶属于基金会管理层的独立财务核算组织并配备专业的财务人员，建立有效的财务核算体系，发挥财务核算体系的作用。

高校教育基金会有效的财务核算体系是指：不相容岗位要严格执行分离制度，基金会财务决策、执行和监督应具有分离制度，控制和防范财务风险；基金会应当配备具有专业资格的专职财会人员，在数量上应当满足不相容职务分离的要求，不相容岗位不得兼任。

（二）财务核算制度需要细化

财务核算制度是财务核算体系的基础，基础夯实不了，财务核算体系将无法发挥其真正的作用，达不到预期的效果。目前，由于可参考的关于基金会方面的财务核算法律法规相对较少，因此很多高校教育基金会的财务核算制度都很笼统，没有对业务流程等相关内容进行细化，这样的财务核算体系是存在漏洞的。

细化财务核算制度具体来讲需要从以下两个方面着手：首先是要规范管理：核算制度所管理的内容必须规范，有据可依，或者是合情合理，符合基金会的实际情况。这里尤其是要处理好基金会财务部门与基金会其他部门有工作配合时的工作制度，工作制度制定前必须经过有效沟通，必须切实可行，达成共识。其次是要规范业务：在制度业务方面的制度，一定要体现专业性，在国家各项财经法规的框架下执行，在这个基础上要对相关提现业务的制度进行细化，体现可模仿性，具体包括财务核算业务的具体流程、操作指南等。

在上述工作的基础上逐渐形成高校教育基金会财务核算的质量体系，对促进财务核算体系的完善及高校教育基金会业务的发展将起到举足轻重的作用。

四、结束语

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财务出纳个人工作计划的范文

20xx年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订20xx年的财务出纳人员个人工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则资料，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习状况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际状况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司带给财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员务必按岗位职责制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施

要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能贴合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作潜力，充分发挥财务的职能作用，用心完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

财务出纳的个人工作计划范文

下半年，围绕局中心工作任务和中心计划安排，结合上半年工作情况，我们将着重做好以下几项工作：

1、完成各类审计处理意见的整改工作。针对小金库以及专项资金审计后提出的意见，组织会计人员配合经济处和有关部门单位认真查找原因，对照分析，完成整改落实措施，进一步规范财务工作。

2、继续做好会计规范化检查的抽查工作。一项制度的建立必须有其持久性和严谨性做保证，从去年规范化检查工作取得的效果看，规范会计基础工作需要长期的坚持，既要做好日常基础建设，又要有长期制度的监督检查做约束。今年下半年要继续配合经济处做好会计规范化检查的抽查工作。

3、继续做好会计集中核算工作。重点做好上半年预算执行财务分析;配合局相关部门及时做好省运会资金保障工作;做好财务账簿等的标准化统一工作。

4、完善20xx年部门预算的精细化工作。根据省级部门预算编制的要求，为保证预算数据的准确、完整，提高财政资金的使用效益，争取在编制20xx年部门预算时，尽量做到科学化、精细化，建议经济处建立追踪问效制度，对各单位的预算执行过程进行跟踪监督，项目完成后进行绩效评价，以此提高部门预算编制的准确性、预算执行的严肃性。

5、迅速适应角色，充分发挥委派会计作用。随着上半年新周期委派会计轮岗工作的调整结束，下半年委派会计人员要迅速适应新的工作角色，充分发挥委派会计主观能动性，重点了解新增单位现有财务人员配置及工作职责、修订完善财务规章制度，及时谋划财务管理模式，提出周期工作思路。

6、完成体育局交办的其他工作。

财务出纳个人工作计划

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一向严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际状况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改善和完善。

如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济职责指标，财务部对相关经济职责指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行状况，每月中旬到各职责单位分析经营状况和指标的完成状况，协助各职责单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用超多的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，透过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行状况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。透过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析带给了可靠、有用的信息。

平时财务部透过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按必须的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的2020xx年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对XX年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。

透过XX会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的职责感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

财务出纳个人工作计划范文

作为一名新的财务人员，我打算从两个方面入手今年的工作：一是尽快熟悉出纳的各项业务，二是努力学习会计专业知识。争取在年末时完成两个目标：掌握出纳的全部业务技能和会计记账;获得会计从业资格证书。

为了完成既定目标，必须坚持以下内容：

一、严格遵守并执行公司的财务管理制度和部长的各项要求。

二、学习各项业务，不能不懂装懂，要及时彻底地把问题解决掉。

1、做好现金、支票、各种票据的保管工作，做到细心、认真、负责;

2、做好报销等日常业务，对票据认真核查，保证其满足要求;

3、掌握财务管理信息系统的各种功能和使用方法;

4、熟悉银行的各项业务，和银行人员做好工作沟通。

三、学习出纳岗位职责，培养财务人员的专业素质。

1、有关现金、支票的工作，做到收有记录，支有签字;

2、做好日记账，按日核对库存现金，做到记录及时、无误;

3、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错;

4、做好出纳核算工作，认真、仔细，多次核查，不能心存侥幸;

5、坚持原则，不满足要求的票据坚决拒收。

篇(7)

自20世纪90年代以来，中国的连锁贸易行业得到迅猛发展，从一家门店开始，发展到多家门店，到成立连锁公司，再成立大型的连锁集团公司。经过长期地探索和发现，不少知名品牌连锁贸易集团公司逐步摸索出适合本行业的经营发展管理模式，而财务的集权化管理就是其中之一。连锁贸易集团公司的财务集权化管理指在集团公司整体管理框架内，为实现集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素的有机结合，主要指贸易集团公司与分公司的财务决策权限的划分，即指收益分配权、资金分配权、资产处置权等。我目前就职于一家知名品牌连锁贸易集团公司，现结合多年的工作经验，浅谈连锁贸易集团公司的财务集权化管理。

二、财务集权化管理符合连锁贸易集团财务管理模式

1.有利于集团公司完成统一的发展战略目标。对于集团公司的重大财务决策、重大投资权、重大资产的处置权、财务机构的设置权和财务负责人的任免权及预算的审定权等集中于集团公司财务中心。

2.有利于集团公司财务统一管理。如统一财务制度，统一架构、统一人员配置、统一操作流程、统一协作等，使公司的整体效益得到全面的体现。

3.有利于集团公司的资金管理，防范资金风险，降低资金成本，统一调配，提高资金使用效率，依据公司发展目标，合理制订资金使用计划。

4.有利于集团公司统一控制，财务监督与稽核，保证财务数据的真实与有效。

5.有利于统一绩效考核，实施奖励机制。

6.有利于统一会计核算，资源共享运用现代化的信息管理，真实反映、分析集团公司的经营状况。

三、财务集权管理架构设置及岗位职能

1.集团财务中心。负责集团公司的全面财务管理。即制订集团公司的财务发展战略目标；建立健全集团公司各项财务管理制度及财务工作流程并监督执行；统筹管理财务管理工作，包括会计核算、成本费用控制、财务分析、预算决算管理和资金管理等；集团公司的融资、税务筹划；建立内控机制；会计岗位及人员的配置、培训、监督与考评等全面管理。

2.财务会计管理部。设立财务会计管理部执行、协助完成财务心的各项工作指令及计划。建立健全统一的财务管理制度，保证集团财务统一规范和运行高效；会计核算、成本费用控制、提供各类财务报表分析及财务状况说明书；完成财务中心各会计岗位的编制、岗位职责的制订及会计人员管理与考核；对财务人员教育培训、工作指导、业务考评、资格管理等职责。下设工作岗位：

2.1分公司会计：由集团财务中心垂直管理，负责驻所在分公司的全面财务管理，下达并执行集团财务中心各项财务制度、财务信息，履行分公司会计岗位职责；反馈各分公司财务运营情况，为财务制度建立、财务控制、财务管理流程的健全提供真实的、有价值的建议。分公司财务人员是集团财务中心与各分公司的桥梁与纽带，必须是专业技能过硬，坚持财务原则，有良好的沟通能力和丰富的管理经验。

2.2财务核算会计：负责集团公司的财务核算。运用先进的网络财务核算软件，集中凭证录入，出具财务报表及分析，为决策层及各经营部门提供真实、准确、可靠的数据分析；负责会计资料及档案的管理等。

2.3往来账会计:负责应收账款与应付账款的核对与结算以及相关费用的划归，编制账龄分析报表，建立预警机制防止坏账的产生。采购、销售数据EPR系统的审核、原始单据审核，操作过程中应注意依据销售合同对商品期、现货折扣、信用额度、退货、补差、返利及相关费用的审核。

2.4成本费用会计:负责采购成本与销售成本的核算，费用审核、控制，为成本费用提出节约、控制及制度流程提出合理建议。

2.5自营店会计：每日核对连锁店的销售收入、缴(存)款，编制销售日报表；店铺工资核算、费用申请支付及审核。连锁贸易行业的促销活动十分频繁，所以销售单据检查是一项重要工作内容。

3.资金管理部：负责集团公司的资金结算，严格遵守收支两条线。

3.1统一管理集团公司银行收款账户，所有公司及连锁店销售收入全部存入指定收款账户。

3.2统一管理集团公司结算账户，管理、控制公司的各项支出。

3.3统一调配资金，制订统一结算标准，减少融资成本提高资金使用效率，防范资金风险。

3.4集团公司给予分公司限额以内的资金支配权以保证分公司经营的零星开支，并对使用进行监督与控制。对于大额资金的支付由集团财务统一审批和支付以加强资金控制，开源节流，防止、铺张浪费。

4.预算控制部。预算是指一定时期经营、财务、投资等价值流的总体计划，是集团公司整体战略发展目标和年度计划的细化，是财务控制及防范风险的重要方式。总预算包括运营预算（如收入、采购、费用预算等）和财务预算（如资金、利润、现金流量表、资产负债表预算等）。一般采用汇合式预算，上下结合、分级编制、逐级汇总。制订预算编制规程，指导各分公司位编制年度财务预算，汇总编制集团公司财务预算，检查和修正预算偏差；审核分公司的预算目标调整申，组织预算考评。控制是对预算执行的事中分析，及时发现和纠正预算执行中的偏差和存在的问题，为预算控制提供依据，促进公司挖掘内部潜力，修正战略，更好地执行预算，实现预算目标。同时建立健全审批制度，实际内部牵制原则，加强内部审计，防范各类风险。

5.税务管理部。实行税费集中管理统一纳税，有利于集团公司整体的税负最小化。税务管理部门对集团公司和分公司及连锁门店的内各种税费的计提、缴纳实行集中管理，统一缴纳。通过统一学习研究国家相税法法规，制定税费管理政策及税费筹划方案，指导集团公司和分公司及连锁门店各种税费缴纳并协调、处理好与税务、社会保障等机构的征缴关系。

四、建立集团公司财务集权管理的要求

1.建立先进的网络办公平台和财务信息系统。建立先进的网络办公信息平台和财务信息系统是集团公司实行财务集权管理的技术保障和基石。通过网络财务平台可以使财务管理、财务核算整合在一起，集中时时管理、远程处理、在线核算、分析、纠正偏差，实现物流、资金流和信息流的高效统一。

2.建立适应时代的高素质的财务团队。建立适时现代的高素质的财务团队这是集团公司财务集权核算的人员基础。这要求管理人员不仅专业技能扎实，素质过硬，不断学习，还要熟悉运用、开发先进的财务管理系统的能力，以适应或超前公司的发展才能适应集团公司财务集权管理的需要。财务制度能否有效执行，取决于会计人员的能力素质及公司负责人的执行态度，而财务的集权管理将是财务制度有效执行的非常重要的保障。另外通过加强对财务人员的考核，建立灵活的晋升机制实现财务集权管理的重要保障。

3.建立健全集团公司财务监控机制。通过建立内控及内审机制，定期对财务架构、岗位职责、财务制度及流程进行评价与审计，不断地健全和发展财务的集权管理。

五、结语