供应商风险控制精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇供应商风险控制范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

供应商融资，它不仅是一种融资方式，还是一种直接增加财务受益的商业模式。然而高收益必然伴随着高风险，运用供应商融资的企业，也存在潜在的财务风险，其中最突出的是供应商挤兑风险。因此，在不斯运用供应商融资的同时如何有效地降低风险，同时达到供应链条上的共赢。就成为企业最为关注的问题。

本文拟通过结合A公司的供应商融资案例，对A公司横向比较过程中如何运用供应商融资进行分析，并提出控制风险的改进措施。

二、A公司基本情况

A公司属国家大型一类制造企业，国家重点高新技术企业。建于建国前．是国内历史最悠久的内燃机厂。在60多年的创业历程中，曾创造过多项国内第一，如诞生了国内第一台“无钢柴油机”；研制成功了国内第一台“风冷柴油机”、“无人值守电站”；浇铸出国内第一根“球墨铸铁曲轴”。2001年起，开始了第三次创业，确立了实现“三化”(生产现代化、管理数字化、经营国际化)、圆好“三梦”(品牌梦、赶超梦、走向国际梦)的宏伟目标。2002年创下了单系列柴油机销量第一的佳绩。继2007年产销突破20万台大关后，2008年25万台、2009年实现37万台，创造了新的纪录，标志着A公司真正踏上了规模经营的新平台。A公司的主要经营业绩和财务数据如下表：

在内燃机行业面临原材料价格持续上涨、竞争白热化等不利因素的影响下．A公司的销量和净利润始终保持着稳步、健康的增长。其中．2009年较2003年同期相比，主营收入增长了2倍多，净利润增长了近2倍。A公司7年来的有息负债率在逐步降低，2009年更是达到前所未有的低度0．可见A公司的融资在2008年后几乎回避了融资成本高、财务约束较强的有息负债融资，以“应付账款和应付票据”的供应商融资为主导，这也使得A公司的财务费用大大降低。

三、A公司的财务特征

现金周期短、营运资本少、净现金需求低、财务费用为负是企业运用供应商融资方式的四大特征。A公司近七年来的现金周期如下表：

从以上表数据中可以看出，A公司的现金周期、营运资本、净现金需求处于较低水平，是典型的供应商融资需求的运用者。成功的融资方式在给A公司带来较好的业绩表现一净资产收益率保持稳步、快速增长的同时，也带来了相应的风险。以下是对A公司运用供应商融资进行分析。并提出控制风险的三太改进措施。四、A公司案例分析

(一)、加快流动资产周转是风险控制的有效防线。

现金周期短是供应商融资的特点之一。现金周期短，表明企业运用供应商融资时间长。从A公司近七年的现金周期表来看，追求较短的现金周期有两个方面：一是降低应收账款、存货的周转天数；二是延长应付账款的支付时间。一个硬币是有两面的。在运用供应商融资的同时伴随着财务风险，即延时支付应付账款会增加企业的流动负债，使得短期偿债风险加大。如果能加快应收账款、存货的周转，就会大大减轻A公司流动资金的占用，使得现金供应增加，能够应对延时支付供应商货款存在的潜在风险。

从A公司的现金周转指标来看．A公司运用供应商融资的能力在2005年达到高峰为62天，说明A公司应收账款、存货资金的占用不仅完全由供应商解决，而且还无偿占用了供应商的流动资金，最长达62天。

(二)、适度的现套存款是企业资产安全运营的保障。

运用供应商融资的第二道安全防线就是要有一定的现金存款。现金存款最能直接反映企业应付账款的偿还能力，如果拥有充足的现金存款，企业就可以有效防范供应商的挤兑风险。下表是A公司的货币资金、应收账款、存货占流动资产的比重。从A公司的流动资产占用情况来看．货币资金占用平均保持在3％．而应收账款和存货两项资金的占用平均达到48％，最高达到56％。较低的现金持有水平也远远低于同行业的水平，高流动负债却持有较低水平的现金，无疑增加了A公司的营运资金风险。尤其是在后金融危机时代，“现金为王”的理念，仍被每个实体企业奉为圣旨，A公司必须在以后资金回笼的控制中，确保现金回笼比例的上升，降低商业承兑汇票的回笼比例，才能有效防范营运资金的风险。

(三)、确保正的经营现金流。

正的经营现金流是一个企业持续健康、和谐、稳定发展的保证，尤其是致力于运用供应商融资的企业。下表反映了A公司近五年的经营现金流量情况。

A公司的经营现金净流量从近五年来看，始终保持正数，但增长幅度不大，这主要是因为A公司产品销量由2005年的11万台上升到2009年的37万台，增幅达236％，但产品结构的调整在很大程度上制约了A公司经营现金净流量的增长幅度。从经营性现金流增长率及经营性现金流量对流动负债的比率来看，A公司的增长率波动幅度较大．但造血功能尚可．有一定的支付风险能力。

综上所述，A公司在适度运用供应商融资方式时，优先考虑的是风险控制．而确保流动资产周转率、持有一定的现金存款、正的经营现金流量是控制供应商融资风险的三大基本措施，除此之外，A公司还必须做好以下几个方面：

1、不断提高公司产销率。坚持以销定产。准确把握产品市场动态，加强市场形势预测，科学合理组织生产，适时调整产品结构，有效缓解公司库存压力。要主动配合国家相关政策，充分发挥现有的营销网络优势，拓展国际国内营销区域，消除营销盲点，努力扩大区域销售份额，不断提高产品市场占有率。

2、强化合同订单管理，提高预收账款比例，减少预付账款金额。针对新增市场．要严格执行审批发货制度，加强货款回收管理，落实催收责任。提高应收款的周转速度。强化应收账款和预付账款风险预警预报．密切关注配套单位的生产经营状况，适时调整销售策略和方式，严格控制因赊销带来的坏账风险。

3、积极调整产品结构。在传统产品的基础上，加大对新产品的研发、生产和销售力度。以L项目和M项目的上马为依托，为开拓高端动力市场打下坚实的基础。

篇(2)

外包一词起源于“outsourcing”，即从外部资源寻求帮助和支持，以达到降低成本或提高效率的一种经营模式。早期外包主要应用于企业的生产、研发和物流领域，后期在分工逐渐细化的基础上，美国企业开始实现人力资源外包，并通过美国驻外企业引入到欧洲、日本等地。人力资源外包是指企业通过寻找和筛选外包供应商，将企业自身的人力资源部分或全部职能，转移到外部供应商的一种合同关系，从而进一步达到细分组织分工，提高工作效率，降低管理成本和增强企业人才竞争优势的目的。其中，外包职能一般包括招聘、培训、绩效考核等不涉及公司机密的人力资源管理职能。相对应的，外包供应商是指通过合同或其他形式为企业提供相关人力资源职能服务与支持的专业机构，分为全职能外包供应商和部分职能外包供应商。

2人力资源外包风险

人力资源外包的风险主要来自于企业因素、外包供应商因素和外部环境因素三部分。其中，企业内部因素主要包括沟通的有效性、外包工作的准备完善性以及监管与控制机制的合理性；外包供应商因素主要包括道德约束、经营能力与专业能力水平；外部环境因素主要包括法律法规的不完善、市场调节机制尚不健全以及人力资源外包理论尚处于探索阶段，缺乏可借鉴案例。我国学者认为人力资源外包的主要流程包括外包的决策、外包供应商的选择、外包的具体执行过程以及外包合同的结束或解除四阶段。结合人力资源外包风险来源和流程两方面，分析人力资源外部主要存在的风险如下：

2.1外包决策阶段的风险

2.1.1外包必要性风险。企业应明确人力资源外包的目的性，分析人力资源外包是否能够达到降低管理成本或提高工作效率的目的，而非盲目跟风。另外，企业应明确外包过程中的控制力与控制权限、风险预期与规避措施，以免增加企业管理风险，阻碍企业战略目标的实现。

2.1.2外包内容风险。根据我国学者研究表明，人力资源外包包括全部职能外包和部分职能外包两种形式，故而企业在选取外包形式、确定外包内容的过程中存在一定风险。企业应结合外包的目的性，合理选择外包形式，并注意外包内容应不包含核心商业机密和战略性工作，否则将会增加企业管理风险和机密泄露风险。

2.1.3内部员工流失风险。人力资源外包会直接造成人员调动和岗位调整，从而影响员工心理的稳定性、积极性和工作效率，甚至造成员工的流失。因此，企业将可能面临内部员工与外部供应商之间的沟通与协作过程中形成的风险。

2.2外包选择阶段的风险

2.2.1法律缺失风险。由于该管理模式发展尚浅，目前针对该方面出台的管理政策和法律法规相对欠缺，从而造成无法有效和规范地对外包供应商进行责任追究与管理，同时缺少可借鉴的合同管理与责任确定的案例，因此增加了该方面的风险。

2.2.2信息缺失风险。信息缺失主要是指企业与外包供应商之间的信息不对称性，企业难以获取准确和全面的外包供应商信息，在供应商的选择上易出现成本浪费和判断失误的情况。另外，企业与供应商之间的非隶属关系，造成企业并不能全面监管和控制供应商提供的支持与服务情况。

2.3外包执行阶段的风险

2.3.1责任风险。合同签订过程中应明确双方的责任与义务，确保合同的履行与实际实施情况。另外，企业应明确自身的监管与控制力度，过高的控制易造成外包的浪费，而过低的控制与监管则可能增加外包商的不作为或低效率风险。

2.3.2道德风险。所谓道德风险，也称为败德风险，即外包商虽明确自身的责任与义务，但由于存在机会主义，企业难以监管和控制供应商行为，供应商有意识做出的对企业不利的行为，包括信息泄露等。该风险主要受到供应商企业文化和自身道德约束。

2.3.3能力风险。能力风险是指供应商自身的专业能力和经营能力。专业能力可能造成工作效率和成果方面的风险，而经营能力则可能增加项目失败的风险，甚至供应商中途破产的风险。

2.4外包结束阶段的风险

2.4.1评估风险。外包结束后，企业应根据供应商项目完成情况进行评估，并根据评估结果对合同进行最后的履行、解除和追责，故而企业能否进行客观和全面评估，将直接影响外包内容结束和工作交接。

2.4.2回归风险。无论企业是否在下一阶段继续实施人力资源外包工作，本阶段的外包结束都将造成企业进入一个过渡期。外包职能的平稳回归将直接影响企业的工作效率、员工的稳定性以及管理的平滑过渡。

3人力资源外包风险控制

有效地控制甚至规避人力资源外包的风险，能够提高外包的工作效率，降低企业管理成本，辅助实现外包的战略目的与外包工作的完成，故而应做到有针对性地采取风险控制的方法。

3.1外包决策阶段的风险控制

3.1.1构建外包需求评估体系。结合企业战略目标和经营特点，合理有效地构建外包需求评估体系，有利于明确企业外包的必要性和可行性，降低外包决策失误的风险。

3.1.2合理选择外包内容。企业应根据各职能的战略价值和工作性质的独特性进行分析，对人力资源管理各职能进行双维度的划分，从而选取战略价值和独特性双低的工作进行外包，以避免公司核心工作泄露或战略目标的难以实现风险。

3.1.3加强外包理念宣传。企业领导者应站在战略角度，分析人力资源外包问题，并在组织和员工中宣传外包理念和优势，在获取外部资源优势的同时，保持组织内部的稳定性。

3.2外包选择阶段的风险控制

3.2.1完善外包合同与协议。企业与外包供应商之间属于非隶属的合作关系，双方间签订的合同条款是主要约束条件，故而合同的完善与法律效力将直接影响外包工作的完成效率和双方合作满意度，能够有效避免法律与责任纠纷。

3.2.2客观评估外包供应商。企业在选取外包供应商的过程中，除考虑供应商的工作能力与经营能力、报价等因素外，还应考虑供应商信誉、经营理念与自身的融合度以及外包案例等，全面客观的评价有助于正确选取契合的供应商。

3.3外包执行阶段的风险控制

3.3.1加强监管与控制。企业除对外包供应商服务质量进行定期的监督与反馈，保障项目正常进度外，还应针对外包供应商的经营状况进行定期监督，以保障项目的顺利实施与完成。

3.3.2构建风险防范体系。一方面，企业应建立风险预警机制，加强项目实施过程中的反馈与调整，有效避免风险的早期发展；另一方面，企业应实施目标控制体系，即不仅控制项目的总体目标，同时针对不同时间节点设立子目标，从而达到实施过程中的动态调整。

3.3.3建立战略合作关系。企业在实施外包的过程中可以通过有效的约束与激励措施，与供应商形成长期友好的战略合作关系，从而形成利益共同体，侧面对供应商的服务质量和道德行为形成约束。

3.4外包结束阶段的风险控制

3.4.1信息回收。外包实施过程中，外包供应商掌握了大量企业内部员工与工作信息，故而在外包结束时应全面回收所有涉及企业内部工作与人员的信息，并监督供应商对此类信息进行彻底删除，避免合同结束后信息泄露风险。

3.4.2质量考核与反馈。一方面，外包项目的考核是合同最终履行与责任归属的依据，同时也是项目工作效果评估的环节；另一方面，项目的反馈为后期是否继续进行外包工作具有参考与借鉴意义。

4结语

篇(3)

关键词：PDCA循环；建筑工程；材料管理；风险控制

Abstract： Material management is one of the important links in the construction management of construction projects， which is an important factor affecting the construction quality， schedule and cost. This paper analyzes the existing problems in the management of construction materials， with companies in the construction project， expounds the effective application of PDCA circulation in the management of materials in architecture from the perspective of risk control， in order to improve the shortage of material management in the construction industry， to provide a reference for other similar engineering materials management.

Keywords： PDCA cycle； constructional engineering； material management； risk management

中图分类号：R197 文献标识码：A

本文以公司总承包项目，位于上海市浦东新区的凌桥N5-1地块动迁安置房项目为例。该项目总建筑面积24.5万m2，由27栋15层小高层、一个2万m2地下车库和1栋物业用房及1栋配套公建组成。整个工程分2个标段，3个施工工区，公司总承包单位涉及到的建筑材料有50多种，材料管理难度大。项目部通过PDCA循环在材料管理上的应用，对材料管理进行了有效的风险控制，确保了工程的顺利施工完成，该项目4栋楼获得了上海市白玉兰优质工程奖，3栋楼获得了上海市优质结构工程奖。

1.什么是PDCA循环？

PDCA循环是戴明博士最早提出来的，所以又称其为“戴明循环”。PDCA循环是能使任何一项活动有效进行的一种合乎逻辑的工作程序，是目标控制的基本方法，是全面质量管理所遵循的科学程序，目前已经被广泛运用到各个行业管理实践当中，并取得了显著效果。建筑材料管理作为建筑施工管理中的重要环节，直接影响到在建工程项目的施工质量、工程进度、建设成本等，直接关系着施工企业的效益、品牌、生存与发展。而建筑材料管理的各个阶段风险又总是存在的，本文基于工程实例介绍了PDCA循环在建筑材料风险管理中的有效应用，即P（Plan）计划―D（Do）实施―C（Check）检查―（Action）处理，通过这个循环系统，建筑材料管理中不断分析调查现状、查找发现存在的问题、分析调查找出根本原因、制定相应对策解决问题、进行分析总结和修正，由此减少材料管理中风险发生的可能性，把可能的损失控制在一定的范围内，实现建筑材料的循环有效管理。

2. PDCA循环在材料风险管理中的实践应用

2.1 计划阶段（P）

建筑材料管理中主要存在的风险有：

（1）材料采购风险：供应商选择风险、材料价格风险、材料合同风险。

（2）材料使用风险：材料不合格风险、材料供应不及时风险、材料超额领用风险、节能降耗不符合要求风险。

（3）材料结算资金支付风险：收支计划不合理风险、支付根据不充分风险、支付审批程序不严谨风险、与之有关的法律防范意识缺乏的风险。

作为建筑材料风险管理的基础阶段，项目材料管理人员在对上述风险问题进行充分的考量分析、归类整理后，制定了相应的管理措施：

（1）收集制定供应商管理名册、落实供应商竞标比选制度、采用规范合同。

（2）材料验收分类，落实责任人，制定科学材料采购计划，编制材料预算清单并及时调整。

（3）优先采用票据形式结算，科学编制材料费付款计划，严格落实资金支付审批制度，合同内增加资金风险控制条款。

2.2 实施阶段（D）

该阶段作为材料管理目标和风险控制的实施阶段，也是整个材料风险管理工作的核心阶段，项目部相关人员要依照相关施工材料标准和计划措施进行有效的管理和落实。

（1）建立供应商评价名册

首先查看供应商营业执照、税务登记证、组织机构代码、生产许可证、备案证、3C认证资料等资质资料，其次登录上海市工商行政管理局，利用国家企业信用信息公示系统查询该企业信用信息，登录相关建筑建材网查询企业是否有抽检不合格通报黑名单记录，最后，对涉及工程主材供应商厂家进行实地考察，综合对供应商进行打分并汇总记录。

篇(4)

【关键词】电力工程项目；招标；风险控制；策略

1引言

电力工程项目招标作为项目实施前期重要的组成部分，其招标过程与招标结果对于项目的整体造价及质量有着重要的作用，也直接影响到项目的实施进度。事实上，在实际操作过程中，招标活动受各类因素的影响，形成一定的风险，而电力工程项目招标的过程往往具有一定的复杂性，其存在的风险种类较多，一般情况下，招标的主要环节包括前期准备、招标过程及定标履约三个部分。其中，各个环节都有自身相应的特点，其中存在的招标风险差异也较大。倘若在招标前期未能做好相关的风险控制，不仅会对于项目的安全造成一定影响，还有可能会对整个项目造成重大经济损失，近而增加项目的造价成本。因此，在项目招标前期，必须要做好相关风险控制。

2电力工程项目招标特点及原则

从整体来说，电力工程项目工程具有自身相应的特点：①所处的地理位置相对偏僻，其运输线路的选择往往具有一定的复杂性，尤其是输电线路工程，其路径和运输地形都要求较高。②专业技术要求标准也较高，往往涉及到电力知识的不同方面，因此需要相关单位及人员的配合。③在造价及预算方面，一般具有较为突出的专业特点。因此电力工程项目的招标过程需要遵循一定的原则，才能够确保招投标过程的有序性和科学性。2.1公开、公平性原则电力工程项目属于社会基础设施，涉及的相关单位也较多，其招标的结果将对于社会民生、企业及相关单位的经济利益都产生直接影响，因此，在招标过程中，各个单位必须严格遵守公开、公平性原则，招标人应对于招标涉及的信息及程序进行公开，对于投标人也应当做到一视同仁，都不得以不合理的条件限制和排斥投标人，从而确保招标市场的有序性。2.2规范性原则招投标的各个环节、个人和单位都应受到相关法律法规的约束和规范，才能确保招标过程的顺利进行。因此，电力工程项目招标工作必须严格按照相关法律法规进行，招投标双方均不得违反法律规定，在实际招标过程中，招标人应当主动邀请监管单位进行有效监督。2.3择优选取原则择优录取是招标人进行招标活动的主要目标，因此在实际招标过程中，往往遵循此项原则进行招标对象的选择，从而选出最佳投标者，这样不仅能够较好的确保电力工程项目的质量，还能够合理控制成本，帮助实现效益最大化的目标。

3电力工程招标前存在风险分析

3.1需求计划及招标程序风险需求计划的准确性对电力工程项目的招标结果而言是至关重要的，倘若需求计划不准确，将存在极大的招标风险，如漏报和重复申报需求计划，都会影响整个项目的实施进度和招标成本的增加。此外，招标结果的公平性需要相关法律法规作为基础，而招标程序是否符合相关法律法规的规定，也是招标前风险控制的重要内容之一。一旦招标程序中违背法律法规，将会影响中标结果，延长项目的招标时间，耽误整个项目的实施进度。3.2合同风险在招标结果公布后，中标人需根据相关规定与招标人签订合同。而在合同签订过程中，由于电力工程项目本身具有复杂性，专业性极强的特点，如果在需求计划及招标程序的环节中没有做好风险管控，招标人有可能无法真正识别供应商的真实履约能力，合同双方往往容易造成各类争议，从而引发履约风险，给电网企业造成的经济损失，同时，不合格供应商还会对电力工程项目造成极大的安全隐患，相关单位和个人甚至也要承担一定的招标责任。3.3招标文件编制中的风险招标文件是投标人编制投标文件的前提和参加投标的依据、是评标的重要依据、是招标人与中标人签订合同的基础，招标文件在整个采购过程中起着至关重要的作用，是指导性、纲领性文件。编制招标文件是一项十分重要而又非常烦琐的工作，如果招标文件编制不准确，会使投标人在编制投标文件时提出大量的需澄清问题，从而增加招标人在澄清答疑和评标环节的工作量，甚至会造成整个招标时间的延长和流标或重新招标，最终影响整个招标任务完成的时间。

4电力工程项目招标前风险控制策略

4.1规范招标程序在电力工程项目招标中，针对招标前期存在的风险，应当严格按照国家相关标准及法律法规进行控制欲管理。在进行招标前，应当将项目各项审批工作落实到实处，并针对资金落实状况进行准确核实。为解决需求计划的不确定性，防止发生漏报和重复申报，应当建立健全的需求计划管理、审批系统，以保证需求计划的准确性，做好招标需求计划的标准化、流程化、规范化管理。此外，应当按照国家相关法律法规对招标程序进行相关规范，在遵循公平、公正、公开、诚实信用原则的基础上，对于存在于项目招投标程序与法律法规要求的规范性不相符的问题，进行及时的解决。4.2防止供应商提供虚假信息为防范供应商提供虚假信息，避免企业利益受到损害，应当设法解决采购人无法识别供应商的虚假信息等问题。因此，应当建立完善相关评价信息库-供应商管理系统，并定期更新供应商资信评价结果，做到风险的预防控制。在作好潜在供应商的资信评价工作的基础上，缩短评标时间，节约招标成本。4.3招标文件的编写应当严谨、准确在招标文件内容的编写方面，应当尽可能避免出现歧义或者疏漏，必要时可以邀请相关专家和专业人员对招标文件的内容进行审核，另外，还可建立起招标文件编制自动生成系统，从需求计划中自动采集相关信息，从而确保文件的编制严谨、准确。

5结束语

综上所述，电力工程项目招标前存在着多种复杂风险，而加强招标前风险的程序及风险控制，是促使招标流程更加完善化、规范化的重要方式。因此，相关单位及部门应当不断总结经验，针对招标存在的各类风险进行有效识别，从而具有针对性的采取高效的管控措施，进而确保电力工程项目的整体质量。

参考文献

[1]浅谈招标的前期策划与风控管理[J].大众科技，2015（01）.

篇(5)

关键词：供应链金融；电子商务平台；互联网；融资模式

中图分类号：F274；F832.4 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）29-0169-02

引言

供应链金融是从整个产业供应链出发，寻找出一个大的核心企业，以核心企业为出发点，通过综合授信，将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业，解决中小企业融资难和供应链失衡的问题；同时，将银行信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系，提升供应链的竞争能力。

随着全球步入信息经济时代，以信息高科技与经济、管理紧密结合为特征的电子商务正在蓬勃发展。电子商务与供应链的融合已成为必然趋势，而基于电商的供应链体系相较于传统供应链有更强的融资需求。根据阿里巴巴网络有限公司的截至2009年3月31日的第一季报显示，阿里巴巴国内国际两个交易市场已经在全球拥有了4 025万名注册用户，80%为中小企业。中小企业是供应链金融中的主要融资需求客户，由于规模小，资产少，其往往无法通过传统的资产抵押方式获得商业银行融资，造成中小企业融资困难，流动资金不足，大大制约我国中小企业的发展。传统供应链金融虽然是为帮助供应链上中小企业融资而诞生，但面对拥有数量庞大的小微企业的电商供应链系统，传统供应链金融模式已无法完全满足需求。

本文在企业实践的基础上，将供应链金融的理论应用于电商供应链系统中，从一个新视角出发，以电商在供应链体系中的角色定位为依据，将电子商务供应链系统分为两类纯交易平台电商供应链与非纯交易平台供应链，根据两种不同生态体系的供应链系统，提出两种电子商务供应链金融模式，分析两种融资模式的特点与运作机理，以期为未来互联网供应链金融的理论研究做出一定贡献。

一、非纯交易平台电商供应链金融模式

非纯交易平台电商在供应链系统除了提供交易平台，还自营整个供应链系统的仓储和物流系统，电商向上游供应商提出订单需求，供应商向电商发货，电商向供应商开出承兑汇票，并产生应收账款。该模式的典型代表有亚马逊、京东商城。

非纯交易平台供应链金融运作模式与传统供应链金融“1+N”模式本质相同，电商作为供应链系统的核心企业，利用自身良好的信誉和掌握的大量交易信息，以每笔交易为周期为上下游中小企业提供担保授信，通过应收账款融资、订单融资、供应商委托贷款融资等融资方式，与商业银行合作，融资给供应链上的供应商，为自己带来了经济利益的同时，也增强了自身的黏性和节点企业对自己的依赖性，并与上下游企业建立稳定、互利的合作关系，确保以自身为核心的供应链系统稳健发展。

非纯交易平台电商供应链金融模式是将传统供应链金融理论延伸至电商供应链系统，通过对整个供应链绩效和经营风险的评估为链中企业提供贷款，改变传统的以单个企业的不动产质押为主的授信模式，不仅有利于拓展了业务范围和服务对象，而且有利于降低交易风险和交易成本。供应链中的上下游企业往往处于不同的行业环境中且相互影响，银行通过核心企业加强了对供应链和各节点企业的经营状况评估和监管，降低了非专业性因素引起的信心不对称带来的融资风险和成本。

以京东商城“供应链金融服务平台”模式为例分析，可知非纯交易平台电商供应链金融模式主要融资服务模式是：结合电商自身的供应商评价系统、结算系统、票据处理系统、网上银行及银企互联等电子渠道，面向全部供应商开展金融服务。电商根据不同对象提供的融资服务，包括应收账款融资、订单融资、供应商委托贷款融资、应收账款资产包计划等。在这些融资中，电商自身扮演供应商与银行之间的授信角色，供应商可根据与电商的销售合同、货物单据、应收账款以及京东的确认文件，在第三方保险机构投保后，获得来自与有合作关系的银行的贷款，此运作模式中，借贷方是银行，因此，电商本身并不从中获得收益。

其中，应收账款融资与订单融资为电商提供金融服务的主体模式。应收账款融资主要是指电子商务平台上的供应商从发货至电商到收款需要一定的账期，因此产生应收账款。为了增加企业的流动资金，可以通过应收账款进行融资，加速货款的回收，提高资金的周转率。具体模式：电商平台上的供应商向电商发货、开票；电商向供应商开出承兑汇票，此时产生应收账款；供应商将承兑汇票通过背书的形式质押给银行，申请贷款融资，银行与电商平台服务商核实相关信息，并让其做出担保承诺后，开设专项账户，向供应商授信；银行收到电商平台的支付指令后，向供应商专项账户里发放贷款，到期时，供应商向银行偿还贷款。订单融资为了获得资金购买履行订单所需的原材料半成品等资源，电商通过质押订单获得融资的过程如下：电商交易平台服务商利用自身优势，将平台上众多业务状况良好的企业的小额订单整合成一个大订单，向银行申请融资授信，并获得一定的授信额度；当卖方通过交易平台签订订单后，凭订货合同等单证向银行质押申请贷款； 银行收到质押融资申请后，与交易平台服务商核实相关信息，平台服务商根据电商以往的交易信息行业和产品前景等信息，做出担保或回购承诺，银行开设专用账户用于贷款的发放与回收； 银行按照订单金额的一定比例将平台服务商的授信额度分配给电商； 电商获得贷款后购买生产资料，生产产品，并通过平台服务商制定的第三方物流企业发货； 买方将货款支付到专用账户； 银行收到货款后，一部分扣留用于偿还贷款并恢复平台服务商的授信额度，剩下部分作为企业收益汇入企业账户。

二、基于纯交易平台电商供应链金融模式分析

纯交易平台电商供应链系统中，电商本身只为上下游供应商提供交易平台，其自身不经营仓储和物流系统，与上游供应商之间不存在应收账款等现金交易，该模式的典型代表是B2B电商阿里巴巴、C2C淘宝、B2C天猫。该电商供应链系统中，电子商务平台对物流和资金流的掌控没有非纯交易平台的程度大，但是电商对信息流拥有控制权，所有供应链系统的交易都在电商平台上进行，电商可基于大量交易数据分析进行融资风险控制。

纯交易平台供应链融资是更具创新性的供应链融资模式，电商代替银行在传统供应链金融中提供融资服务的地位，并以数据与互联网为核心，建立丰富的供应商数据库和信用记录，利用庞大的客户资源、海量的客户交易行为数据及云计算等信息技术处理手段，为其平台上的中小企业提供信用贷款。电商通过整合电子商务过程中所形成的数据和信用，解决传统金融行业对个人和小企业贷款存在的信息不对称和流程复杂的问题，实现良好的风险控制和资本回报。

纯交易平台供应链融资创新模式特点体现在技术实现与风险控制。技术实现是指：电商的融资风险控制需引入网络数据模型和在线视频资信调查模式，通过交叉检验技术辅以第三方验证确认客户信息的真实性，将客户在电子商务网络平台上的行为数据映射为企业和个人的信用评价，向这些通常无法通过传统金融渠道获得贷款的中小供应商批量发放贷款。通过技术创新，利用数据分析而非担保或者抵押对融资方进行信用评级。风险控制是指：电商通过建立多层次的微贷风险预警和管理体系，将贷前、贷中以及贷后三个环节紧密联系，利用数据采集和模型分析等手段，根据小微供应商在电商平台上积累的信用及行为数据，对企业的还款能力及还款意愿进行较准确的评估，同时，结合贷后监控和网络店铺/帐号关停机制，提高了客户违约成本，有效地控制贷款风险。

在国内，率先实践纯交易平台供应链融资模式的是阿里金融。阿里金融利用自身平台积累下的庞大交易数据对申请贷款供应商进行风险评估并进行无抵押贷款，实现与供应商能够得到更深层次的捆绑，同时又能通过这些金融服务获得收益。

结语

互联网供应链金融的发展不仅是IT时代供应链金融发展的趋势所在，同时，它还为小微企业解决融资问题创造另一种途径。目前我国在互联网供应链金融领域的研究还处于初级阶段，相关研究和文献较少。本文根据电子商务平台在供应链中的功能特点，提出两种互联网供应链融资模式，对两种融资模式的运作机理进行详细描述。通过对企业实践的研究和成果数据分析可知，互联网供应链金融不仅能够提高以电商为核心的供应链系统中资金的流动性，也有利于改善上下游供应链关系，整合与优化资金流物流及信息流，提升整个供应链的运作效率和价值，有利于电子商务企业经营运作创新的协同管理，达到多方共赢。

参考文献：

[1] 胡跃飞，黄少卿.供应链金融：背景创新与概念界定[J].金融研究，2009，（8）：194-206.

[2] 闫俊宏，许祥秦.基于供应链金融的中小企业融资模式分析[J].上海金融，2007，（2）：14-16.

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关键词：建设工程；项目招投标；风险管理

中图分类号： TU723 文献标识码： A

1 建设工程项目招投标简述

1.1招标方式

根据建设工程项目的具体要求和特点，现行的招标方式主要有以下三种。

（1）公开招标，也称无限竞争性招标，通常招标组织机构，在国内外主要以报纸、网站和有关著名刊物上刊登招标广告，对招标项目感兴趣的合格投标商，他们都有同等的机会了解投标商要求并进行投标。这样做的目的是尽可能形成广泛的竞争局面，使最终选择出对业主最有利的投标商。其中包括国际竞争性招标和国内竞争性招标两种。国际竞争性招标是世界银行贷款项目的一种主要招标方式，该方式的最基本特点是世界银行提出的“3E”原则，即效率（Efficiency）、经济（Economy）、公平（Equity）。而国内竞争性招标只向本国企业进行招标，主要考虑到两个方面：一方面项目规模小，本地企业就能满足招标方的要求；另一方面为了实现制造业的本地化，保护国内企业，振兴民族工业。

（2）邀请招标，也称有限竞争性招标，即不公开刊登广告，而是根据项目技术的特殊性，对适宜技术要求的合格投标商发出邀请，进行投标，从中选出中标商。对招标者来说，邀请有经验、有业绩和资信可靠的投标者来投标，这样能够保证将来合同的顺利执行，同时也减小了报价上的竞争压力。

（3）议标或谈判招标，由于技术上的特殊性，适应项目招标的潜在投标商少于3 家，选取合适的供应商，通过双方谈判方式签定供货合同。对企业招标单位来说，投标商少有利于节约招标时间和费用，但在价格竞争上不利于招标方。

1.2 国际工程招投标一般程序

工程招投标是涉及招标者与投标者的一项特殊活动，双方的工作既有矛盾又有联系，下面以国际通用的邀请招标为例，简要介绍招投标工作流程程序。招投标流程如图1 所示。

图1 招投标工作流程图

1.3工程项目承包方式

在工程项目招标中，由于有些复杂性和特殊性，而由多个供应商共同承担供应，或承担某个供应的一部分，使得每个供应商在合同中所处的关系和地位不同，形成了以下四种不同的承包方式。

（1）总包，是一个有实力的供应商承担某个供应合同的全部责任。在合同执行过程中，这个总包的供应商可以将其中的部分分包给其他供应商去制造。签约的供应商全面负责合同的执行，统一协调和监督其分包商的工作。在合同执行期间，业主只与签约供应商联系，不和其分供应商联系。总包成套方式对主供应商的制造能力、管理水平有很高的要求，相应来说，主供应商的利润也很大。

（2）分包，是相对总包而言的。即有些供应商不直接与业主签定合同，而是从总包供应商分包某一部分。一般分包方式主要有两种：一种是由业主指定分包供应商，总包供应商与分包供应商签定分包合同；另一种是总包供应商自行选择分包供应商，经业主认可后，签定分包合同。

（3）直接承包，在整个工程项目招标项目上，招标单位事先根据系统、性能要求、用途等划分为若干个采购包，然后向不同的投标商发标，最后各个投标商分别直接与业主签定合同，各自直接履行自己所签定合同的权利和义务。各供应商之间关系平等，不存在总分包关系，业主自己管理每个分供应商。

（4）联合体，联合体就是由两个以上的供应商联合起来组成一个实体来投标某项的招标，项目结束后，实体解散。联合体的各个成员都是各自独立经营的企业，在签定合同后，根据预先达成的协议，承担各自的义务和分享各自的权利。

1.4国际工程承包合同的类型与内容

国际工程承包合同是业主与承包商之间，为明确各自的权利和义务而签定的承包合同。合同涉及的内容非常广泛，有工程咨询合同、设计、施工、材料、设备供应、安装、工程管理等。具体来说，国际工程承包合同可根据合同的责任范围和价格划分为多种。下面重点根据价格来分类的国际承包合同。

国际工程总承包按照工程价的计算方法，可以分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同，在工程项目招标中经常采用前两种。

（1）总价合同，是指业主根据自己所要采购的物质，对其总价事先进行预算，在确定数量和技术规格的条件下，投标商对所投的报出总价，若中标，双方以最终的总报价签定合同，双方所签定的合同就是总价合同。采用这种合同形式，无论供应商承担的风险有多大或取得的利润多高，最终双方仍然以最初合同所确定的价格结算最为广泛的一种。

（2）单价合同，是在整个合同执行期间执行同一单价。在单价合同中，数量不是一个精确的数字，仅仅是一个概况，以最终通过确认单的数量来计算最后的合同总价，也就是量变，价不变。由于上游数据不能确定而为了工程进度和设计图纸的出版，某些工程合同只能签订单价合同，在合同中只规定某类的单价和大约数量，最终精确的数量将根据业主的实际需要通过确认单（WO）来确定，业主每次需要的数量将通过确认单的形式逐批确认，最终根据总的确认单的价格金额来计算合同总价。

单价合同对业主来讲，可以节省在招标准备阶段的大量工作。并且由于付费方式是按实际数量来支付的，因此，可以减少意外开支，所以这种合同方式也被广泛应用。

（3）成本加酬金合同，是指业主按照工程实际成本，另外对供应商进行一定补偿的承包合同。在招标方未确定所要招标项目的各项技术指标而必须发标，因此这种方式存在一些明显的缺点，如工程总价无法控制，而且由于业主是按照实际发生的成本进行支付，所以供应商对于降低成本不是很关注。因此，为了降低工程成本，业主在支付方法上可以采取一些鼓励供应商降低成本的方法。

成本加酬金合同的支付计算方法一般有以下四种：成本加上按成本的百分比确定的酬金合同；成本加上一笔固定费用不变的合同；为促使供应商以最低的工程成本和最快的工期完成项目，按成本来规定奖励和惩罚的合同；保证不超过最高成本价格加固定数额酬金的合同。

2 风险管理

某些特殊工程项目建设周期长，采购的相对多，前期投资巨大，因此面临着各种各样的风险。对工程项目招投标进行完善的风险管理，实施有效的预防和控制，采取主动和扩大风险事件的有利方面，妥善处理各种风险源所造成的不利后果，使整个工程项目以最小的成本获得最大的回报。

2.1风险识别

项目风险识别包含：确定可能会影响项目的风险，并记录每个风险事件的特征。结合国内外工程项目建设的情况，我国工程项目在招投标实施过程中所面临的风险（风险事件）可以分成以下几种风险：

（1）经济风险。资金筹措方式不合理、资金不足、金融动荡、汇率浮动、通货膨胀、物价上涨、劳动力成本浮动，材料价格上涨等，这些因素都会造成经济风险。

（2）技术风险。如设计存在较严重缺陷、设计技术方案不合理、错误和遗漏、规范不适当等，供应商根据此技术规范供给的将会出现一定的问题，这些因素都会造成技术风险。

（3）人员风险。招评标成员中关键岗位人员离职，管理人员、技术人员的管理水平不足，招评标人员失职/失误/疏忽；管理机制不合理，决策或判断失误、合同条款不严谨、表达不清楚、承包模式有误、应进行保险的未进行足够的保险、工程计划不合理引起工期延期，这些因素都会造成人员风险。

（4）自然环境风险。在招标时一定要考虑自然环境引起的风险，例如，在运输过程中要考虑到天气变化、洪水、台风、海啸等对运输的影响，这些因素都会造成自然环境风险。

（5）设备/材料风险。材料及设备制造、采购、供应不当，设备或材料质量不合格，设备或材料不能按进度及时供货，这些因素都会造成设备/材料风险。

2.2风险估计

项目风险估计包括对项目风险和风险的相互作用的估计，以用来对可能的项目结果的风险进行估计。它主要与确定哪些风险事件需要响应有关。需要对各种风险源以及风险事件进行定性或定量的分析。对工程项目进行风险评估比较复杂，需要考虑的因素很多。

2.3风险规划

风险规划就是制定风险规避策略以及具体实施措施和手段的过程。对于确定的项目可能面临的各种风险，可以根据其特点采取不同的风险响应策略：缓解、预防、转移、回避措施。

2.险控制

项目风险控制是指在项目实施的过程中，建立项目风险控制体系以及风险管理组织机构，安排负责项目风险管理的项目经理。

项目风险管理部门按照制定的项目风险管理计划，对项目进行风险监控，对实施过程中的风险事件做出响应。当出现新的的风险事件或与原来估计有差别时，动态地进行风险识别、风险估计、风险规划的过程。

3 小结

综上所述，只有对工程项目招评标的每个过程进行深入的风险识别、风险估计、风险规划、风险控制等进行完善的风险管理，才能提高工程项目的经济性，增强其在电力市场条件下的竞争性，并且具有很高的实际价值。同时，提高工程项目的决策水平，减少项目决策的风险性，对推动某些重大工程项目在中国的健康发展，实现国家大型工程项目中长期发展目标，具有非常现实的价值。

参考文献：

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小微型企业实施采购成本控制，首先应该对供应商进行分类评估，建立备选供应商资料库。小微型企业应按照供应商所提供的产品类别来对供应商进行分类，然后对过去供应商在产品价格、数量、质量等方面的数据进行记录和评估，从中挑选备选供应商，建立完善备选供应商资料库。建立备选供应商资料库，首先应该对供应商的情况进行全面了解，不仅要记录供应商每次供货的价格、数量及质量，同时应对供应商的组织管理、财务状况、生产技术、主要客户等方面进行评估，然后再对这些情况进行综合考虑，重新整理供应商备选名单，剔除财务状况不佳或无法按时交货的供应商。再在电脑中建立备选供应商文件夹，其中按照不同原材料分为不同文件夹收录供应商名单及其详细资料。

其次应建立完善的供应商评价体系，对备选供应商资料库中合格的供应商进行准确评价，以便此后每次采购在备选供应商的资料库中挑选出合适的供应商。在建立供应商评价体系的过程中，小微型企业应一方面维护和供应商的关系；另一方面完善供应商备选资料库。在对供应商备选资料库中的资料进行评估时，应从产品质量、交货速度、产品价格和售后服务四个方面对供应商进行划分。产品质量要从每批产品的合格率和对产品不良问题的改善两个方面进行考虑，交货速度则要考虑逾期率与逾期日数两方面，售后服务要考虑对逾期交货和原材料不良问题的处理效率。

然后，则需要健全小微型企业的采购质量、物流与合同控制。在采购质量控制方面，由于小微型企业每次采购物料数量较小，采购员每次采购都应检查产品质量是否合格，发现不合格产品应及时向供应商反应情况。采购结束后，应在公司供应商档案中对此次货物质量是否合格进行记录，为下次对供应商进行选择提供依据。在采购物流控制方面，由于不同企业采购的产品所适用的运输方式不同，供应商提出的交货方式也不同，小微型企业应该通过询问物流公司或货车司机来掌握货物运输状况并进行记录，以便在货物出现逾期情况时立即采取补救措施。在合同控制方面，合同一旦签订当即具有法律效力，无论哪方违规，都可能造成经济损失。因此，采购合同管理是企业采购成本控制的主要环节之一。在每个合同签订前，总经理都应对合同和供应商进行认真审核，防止违规行为出现。合同应小心保管，采购结束后，在供应商档案中对供应商是否存在违规行为进行记录。