风险管理的概述精品(七篇)

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[2]郭婷婷，尚金峰.中国商业银行国别风险与管理研究[J].金融论坛，2011（8）：1218

[3]陆岷峰，张惠.加强中国商业银行信J国别风险管理的思考[J].东南大学学报，2010，5（12）：3540

[4]陆岷峰，潘晓惠.商业银行国别风险管理国际经验与借鉴[J].经济与管理，2011（6）：8690

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关键词：风险管理；互联网金融企业；内部控制

1前言

我国的金融行业在发展的进程中一直将风险管理和内部控制作为重点工作对象，金融行业借助互联网技术得到了巨大的发展机遇但是也将面临诸多的风险，一旦金融风险席卷互联网行业，就会产生非常严重的影响。这就需要互联网金融企业在企业内部建立完善的风险管理，构建风险抵御机制。互联网金融企业要认清企业自身的发展状况，结合市场发展趋势，对企业制定风险管理战略，积极调整企业的内部控制措施，增强企业的风险防控能力，维护企业的经济效益。

2风险管理及内部控制理论概述

2.1风险管理概述

风险是指事物发生的走向超出预期的计划，具有不确定性，极易受到外界因素的影响，例如市场发展情况和国家政策方法，风险的发生会给国家和社会大众带来一定的影响。而风险管理就是在对风险进行充分了解的情况，借助多种思维方式对风险进行分析研究，进而得到最科学有效的管理措施。

2.1.1互联网金融企业风险类型

互联网金融企业风险的主要类型包括以下几种：中介风险：该风险是互联网金融企业风险中较为常见的风险，特别是在互联网金融企业平台在资金运作中占据较大的作用，用户和企业都是借助互联网金融企业平台进行交易，对于一些用户交易资金较小的时候，互联网金融企业平台的监管就容易出现偏差，用户就会面临一定的经济损失，该风险产生的主要原因在于第三方中介平台监管的失职，没有建立完备的监管制度。操作风险：随着手机支付的普及，在给人们带来便利的同时，也增加了由于支付带来的信息泄露的风险，这也是目前社会上由于支付发生的最多的风险状况，一些不法分子借助扫码设备提取用户的信息资料，再加上民众的支付安全意识较低，造成这种风险的增加。流动性风险：互联网金融企业的资金流动会受到多方面因素的影响，企业中的资金本身流动性增强，就会带来资金错配和资金流动不畅的情况，进而造成流动风险的发生。

2.1.2互联网金融企业风险管理理论概述

互联网金融企业中的风险管理工作至关重要，是需要企业全体工作人员共同的付出才能够将企业中的风险规避制度更加完善。互联网金融企业在进行风险管理之前需要将企业内部的风险进行评估，因此采取更为合适的应对措施。我国互联网金融企业发展周期较短，在应对风险管理和内部控制中依旧存在较多的不足，这就需要国家给予大力的政策支付，帮助我国互联网金融企业更好的防范风险。

2.2内部控制概述

内部控制主要是指企业为了提高企业的经济效益，在市场环境下，对企业内部的各类资源进行运用，同时也可以利用社会资源，在企业中实行有效的管理措施，对企业内部进行约束和调整。

3企业的风险管理及内部控制问题

3.1企业风险意识较低

互联网金融企业中存在的首要问题就是内部人员的风险意识较低，不仅仅存在于基层的工作人员，对于企业的管理层同样也会有这些问题。我国的互联网金融企业处于发展的初期，本身缺乏专业的管理人员，就导致企业的风险意识较低，忽视了内部控制和风险管理的必要性和重要性。企业内的员工也存在对工作效益给予高度的重视，而忽视公司的风险管理，互联网金融企业在发展的过程中整体呈现出急功近利的状况，一旦企业的资金流动出现问题，就会导致企业的运作受到严重的影响。

3.2风险防范措施的缺失

一些互联网金融企业由于自身企业的运作资金有限，没有足够的资金投入到风险防范措施的建立中，就导致企业内部的管理过于粗糙，管理设备落后、管理制度过于传统和对日常的管理存在忽视现象。这些都是互联网金融企业风险防范措施缺失的体现，进而会对企业的人才引进和资源利用产生较大的影响。

3.3不够健全的内部控制制度

互联网金融企业内部如果不具备健全的内部控制制度，就容易出现企业员工工作态度消极、工作懒散的情况，更严重的是员工做出违反法律法规的事情，例如挪用企业公款等。因此，互联网金融企业必须建立完善的内部控制制度，互联网金融企业承担了互联网领域和金融领域两个方面的风险，企业内部必须做好风险控制工作，才能够避免企业内部受到损失，建立起健全的风险控制制度，促进互联网金融企业呈现出更加良性的发展。

3.4执行力不高、评价机制的缺失

互联网金融企业借助互联网是一种新型的企业模式，实体企业能够对客户的贷款实施实时监控，但是互联网金融企业却无法做到这个方面，对客户的追踪的精准度存在偏差，也无法对客户进行全面的信用评估。互联网金融企业对设备的要求较高，对人工的利用率较低，因此，人员的工资也出现了下滑的迹象，这也会导致企业中的员工出现消极怠工的现象，企业员工对于企业制定的管理制度的执行力较低，缺乏相应的评价机制。

3.5网贷内控风险高、合规程度较低

所谓的合规就是企业在进行生产经营时的操作流程是符合国家指定的标准要求，但是目前我国互联网金融企业中存在不合规操作的情况，特别是随着市场竞争的激烈程度的加快，互联网金融企业想要获得更多的市场份额，就会做出违背国家行业制度标准的行为。不合规操作也是互联网金融企业最为常见的风险问题，会使得互联网金融企业成为不法分子进行违反活动的场所，从而影响整个行业的发展。

4基于风险管理的提升互联网金融企业内部控制策略

4.1基于风险导向完善内部控制工作

互联网金融企业为了最大化的规避风险，完善企业内部的风险管理和控制制度，首要的任务就是多发展战略合作伙伴，在实现共赢的情况，也发挥出风险共享的效果，在应对风险时，能够借助企业各自的优势对风险进行化解。除此之外，企业需要加强企业内部的日常管理工作力度，不能够忽视任何一个工作细节，逐渐使企业的监督体系更加完善，与战略合作伙伴建立信息资源共享制度，加快信息传递的效率，使双方都能够获得更多的经济效益。

4.2对风险控制各环节进行强化

随着我国互联网金融企业的不断发展，对各方面发展因素都有着严格的要求，特别是在网络安全和数据库安全方面，这就要求互联网金融企业在企业内部构建较为成熟的风险防范的制度，便于企业的工作人员在实际工作操作时能够及时抵御外来黑客的攻击，而互联网金融企业也需要建立起维护组织，一旦发现企业内部的风险管理系统出现问题需要进行及时的维修，除此之外，企业还需要设置出风险报警机制，一旦出现风险威胁，能够立刻发出警报，企业管理人员能够得到最及时的通知。

4.3风险管理内部环境的创设

互联网金融企业想要更加有效的抵御风险就需要在企业的运作中营造良好的风险意识氛围，通过适当的宣传手段，对企业的工作人员树立正确的风险意识，促进工作人员为完善企业的风险机制积极做出贡献，及时配合企业管理人员制定出的风险规避措施。面对互联网金融企业中出现的风险，工作人员需要及时采取相应的方法进行解决，企业也要定期对员工进行风险意识培训，提供工作人员对风险的防范能力，为企业的顺利运作提供支持。

4.4进行p2p网贷平台征信法律建设

互联网金融企业和p2p信贷之间有着密切的关系，通过建立完善的p2p网贷平台征信制度，能够有效地促进互联网金融企业的风险管理水平进步。首先是建立信用评估系统，借助安全可靠的计算机系统对客户进行严格的保密，但是对于必要的信息做到及时披露；再者就是科学化的征信法律建设，可以出台相应的法律法规，对p2p网贷业务进行明确的规定，一旦发生纠纷可以根据相关的法律条规进行裁决，维护借贷平台和借贷者双方的利益。

5结束语

综上所述，我国互联网金融企业在风险管理和内部控制方面仍存在诸多的问题，通过对风险管理的介绍，了解到二者对于互联网金融企业的发展发挥着无可取代的作用。因此，不仅企业要积极做出相应的风险规避措施，政府部门同样需要给予法律条例支持和政策扶持。互联网金融企业只有在正确的风险管理制度的引导下，才能够最大化的为企业避免风险入侵造成受损，才能够保障互联网金融企业呈现出积极发展的趋势。

参考文献

[1]王君栋.基于风险管理的互联网金融企业及内部控制研究[J].管理观察，2018，No.688（17）:154-156.

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关键词：集团公司;财务管理;风险管理

1集团公司财务风险管理概述

1.1相关理论概述。1.1.1集团公司。《公司法》中对集团公司定义为：集团公司是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要联结纽带，以母公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。目前，我国关于集团公司的普遍定义是：集团公司是指以母公司为主体，通过投资及生产经营协作等多种方式，与众多企业单位共同组成形式，集团公司是企业集团的操纵者，一般采取控股型母公司组织体制来逐层控制集团内的其他企业。集团公司目前在我国多数为国有独资公司和国有多元股份公司。集团公司的兴衰存亡直接影响着我国经济的发展和稳定。集团公司财务风险随着集团公司日常经营行为而随时产生。同时集团公司母子公司及联营企业属于垂直的管理模式，子公司及关联企业在经营过程中所面临的财务风险也会加大集团公司的财务风险。1.1.2财务风险。对财务风险的理解有狭义和广义之分。狭义的财务风险是指企业由于借款负债导致企业未来的经营状况具有不确定性，企业存在经营风险，如果企业没有债务，企业的财务状况比较稳定，就不存在此类财务风险。广义的财务风险是指企业在一段时期内生产运营过程中，由内外部环境和各种无法预计或无法管控的因素影响，产生的实际运营收益与预期偏离，从而可能导致集团公司运营损失，或存在获利的机遇。本文所探讨的财务风险是指广义的财务风险。财务风险管理作为风险管理的一个重要分支，是在风险管理的基础上衍生出的新的管理学科，对现代集团公司经营具有重要的指导作用。财务风险管理的流程包括财务风险识别、财务风险估计、财务风险评价和财务风险防范控制。由于财务风险具有客观性、不确定性、损失性、普遍性、可控性和双重性等属性，财务风险管理应该以最小的成本来确保集团公司经营活动目标实现的最大化。1.2集团公司财务风险管理的内容。集团公司在外部市场经营环境中，生产运营过程中产生的财务风险主要可分为系统风险和非系统风险。系统风险一般为集团公司的外部风险，如资本市场的发达与否、国家的货币和税收政策等引起的经营风险，是集团公司不可控的风险。非系统风险作用于个别企业，是由企业的经营决策带来的资金和经营风险，如运营资金不足、投资决策失误或对子公司管控不力导致的风险，贯穿企业经营活动的全过程，可危及公司的生存和发展。因此非系统风险给集团公司带来的危险超过了系统风险，公司管理中更应该重视非系统风险。公司管理层应该把非系统风险作为风险管理的核心内容。1.3集团公司财务风险管理的意义。集团公司财务风险管理是对整个集团公司所面临的财务风险进行管理，其中包括子公司财务风险、母公司财务风险以及由于子公司财务风险所引起的集团公司内部连锁反应产生的财务风险，这三大类风险都是集团公司无法规避的财务风险，主要可分为筹资风险、投资风险、资金运营风险和收益分配风险。财务风险的综合管理能增强公司的决策能力，还能实现全球化经营趋势下的协调与合作，最终实现共赢。集团公司在风险的管理流程中不仅要利用科学的技术手段，更要将公司内部治理、激励与运营管理相结合，以寻求集团公司对财务风险的整体解决方案。

2集团公司面临的财务风险分析

集团公司作为一种母子公司体制，是垂直型组织体制。集团公司除母公司外，其子公司也均是独立的法人主体，拥有独立的财务核算机制；子公司的财务管理又要服从于母公司的管控，这就导致了集团公司财务决策多层次，如果集团公司对集权和分权的处理不当，就会对瞬息万变的财务风险感知缓慢；集团公司的职能不仅仅局限于自身价值最大化，还要推动其子公司完成经营目标，使整个集团公司作为一个有机整体，实现运营目标收益。集团公司财务风险总体水平一般由各子公司财务风险状况构成，财务风险无论从破坏性还是影响面都要比单一企业要大，若核心子公司出现财务风险时，集团公司没有及时发现，并采取合理的应对措施，这样就可能导致整个集团公司的资本运营状况急剧恶化。集团公司现阶段主要面临的财务风险问题如下：2.1财务风险预判与防范措施较单一。目前，集团公司从财务管理角度和内控制度方面有财务风险管理的相关办法，但大都存在局限性，即只有单一财务风险的预判与防范措施，而没有综合考虑集团公司内外部风险因素，没有系统性地研究财务风险的产生与其他风险的关联。战略管理、风险管理、内部控制等相互独立，不能有机地融合来综合预判与防范财务风险，形成风险内控一体化管理。我国集团公司财务风险预判与防范管理系统多是简单套用西方国家的风险管理工具，缺少中国特色，集团公司内部决策过程中又多以经验性风险管理来补足西方国家风险管理工具在我国集团公司风险管理中的缺失之处，财务风险管理中有过多的人为因素干预的成分。2.2集团公司财务风险缺少整体性管理。财务风险管理不能单纯靠财务部门来管理，如果集团公司内部各业务部门不能与财务部门形成有效的业财融合，将导致集团公司在风险管理的决策方面缺乏敏感性和科学性。集团公司内部所谓风险管理和控制脱离日常经营活动，局限于管理流程。这是由于集团公司缺乏全员性的风险管理意识造成的。另外，集团公司财务风险管理仍停留在单一风险的防范，而忽视多种风险之间的关联，以及外部因素导致的风险管理与预期的偏差。集团内部母子公司之间缺乏协调统一的财务管控系统，母公司不能有效地通过子公司的风险预判和管理对策来有效地预测与防范自身财务风险。同时，子公司作为独立经营主体，在风险的决策过程中也难免会以自我利益为前提，而忽略了母公司的全面性布局。2.3对财务风险不能有效利用。某一特定风险也许可以避免，但只要集团公司拥有财产，财务风险就不可避免。集团公司在风险管理决策时，往往习惯于规避风险，而不考虑风险中是否存在自己相对于竞争对手的优势。在企业的经营活动中，财务风险无处不在，财务风险更是会因子公司的其他风险而实时产生。既然风险不可避免，就应该在风险中寻找可能存在的挑战和机遇，集团公司在财务风险的决策过程中应该充分考虑财务风险是否可以带来经济效益。

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航空公司风险管理概述

航空运输业是风险较高的行业，而航空公司在经营活动的过程中，无论是飞机的引进，还是旅客运输、货物运输等，均面临着巨大的风险。近年来，随着经济全球化、一体化的持续升温，航空运输市场变化迅速，系统性风险大幅增长，且国内的航空公司发展迅速，扩张快速，航空公司的规模、所占据的市场份额日益增大，飞机数量、航班规模、经营效益等均有着较大的提升，与此同时，航空公司所面临的风险因素不断增加，风险种类日益复杂，稍有不慎，由此引发的后果将不堪设想。当前航空公司的风险主要分为安全风险、资源风险、品牌服务风险、财务风险等，其中安全风险主要是人为疏忽、人才匮乏等因素引发，资源风险包括航班时刻资源风险及政策资源风险，意外事件风险则体现在航务延误、新媒体效应，财务风险包括燃油价格、汇率、债务、收益等方面的风险。而风险管理则是在一个肯定有风险的环境中，将风险降至最低的管理过程，其目标不仅针对损失发生前，也针对损失发生后。航空公司是航空业的重要组成部分，在周转旅客、货物运输、推进经济发展等方面发挥着极为重要的作用，其经济效益和社会效益是显而易见的。而航空公司在发展的进程中，哪怕是一个细微的风险或问题，均有可能无限放大，引发沉重的后果，给航空公司带来致命的打击，因而只有加强对风险管理的重视，采取相应的举措来规避风险，强化风险方法及管理，才能保证航空公司的健康可持续发展。

航空公司风险管理措施

强化风险管理意识。强化风险管理意识是航空公司实施风险管理的首要步骤，航哥公司本身属于高风险行业，只有提高全体员工的风险管理意识，增强员工的风险观念，充分调动其主观能动性，才能使风险管理的相关措施、规定得以有效地遵守及实施，从而提升风险管理的成效。航空公司可通过以下几个方面，强化风险管理的意识：一是做好风险管理的宣传，可通过公司内网宣传、知识竞赛、演讲比赛等方法，加大对风险管理的宣传力度，使航空公司的每位员工均能认识到风险近在咫尺，树立起风险无处不在、无时不有、风险管理责任重于泰山、严防风险的意识和理念，提高员工对风险的重视程度，促使员工在工作时及时发现风险，规避风险。二是进行风险管理知识的培训，航空公司可根据实际需要，定期或是不定期地开展风险管理培训班、风险管理专项课题、风险案例解说等培训工作，通过培训使员工充分了解风险相关的理论及知识、风险管理办法，使其切实将掌握的风险管理知识应用到实际的工作当中，以全面提升风险管理的水平。三是构建相应的奖励机制，可通过精神奖励和物质奖励，充分调动其航空公司员工风险管理的积极性，不仅有效增强了员工的风险意识，也能及时发现潜在的风险源。

完善风险管控机制。只有在航空公司内部构建并完善风险管控机制，才能切实将风险管理应用到实际工作中，指导实际的航空公司运作。基于航空公司自身的特点，其风险管控机制应体现出快速、高效的特点，即需要在极短的时间里完成发现风险、评估风险、制定应对风险的措施这一系列过程，以提高风险管理的效果，保证航空飞行安全。航空公司需要依照民航安全管理体系的相关理论及办法，结合自身的运营特点，构建并完善适合本公司的安全管控体系。安全管控体系的组织结构可分为风险管理决策层、风险管理办公室、各一线部门组成，并进行合理分工，风险管理决策层负责制定风险管理政策，决定重大安全问题，风险管理办公室则负责下发决策层的政策措施，汇总风险问题，起到上传下达的作用，各一线部门则负责发现并收集风险问题，实施风险管理的措施，通过明确的组织结构及各部门职责，保证风险管理工作的顺利开展。此外，还需构建风险管理信息平台，借助这一平台，收集并整理风险源、判定风险等级，统计分析各类数据，提出初步的对策，以高效的信息技术手段开展目标设定、事件识别、风险评估、控制活动、监督评价等风险管理的各项环节，还能够从大量历史数据中快速提取所需稻荩及时确认、捕捉并传递各类相关信息，加强航空公司的内部沟通与交流，增强员工的执行效果，提高风险管理的流转速度及运作效率。

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风险管理是指对影响企业目标实现的各种不确定性事件进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。1930年，风险管理作为一门新兴的管理学科，最早产生于美国。风险管理自产生以来，在短短的时间内引起了世界各国的重视，世界各国中，以美国风险管理研究最为活跃，自上世纪三十年代以来，美国不断加大对风险管理研究。如：1931年，美国成立风险管理协会保险部，其成为世界上第一个研究风险管理和保险问题的部门；1932年，美国成立纽约经纪人协会，该协会的成立标志着风险管理的正式兴起；1950年，以Mowbray为首的多名学者率先在Insurance一书中对风险管理的概念做出详细阐述；1960年，美国风险管理协会保险部纽约分社和亚普沙那大学正式开始为期12周的风险管理课程；1961年，印第安纳大学成立ASIM的“风险及保险课程概念”特别委员会，表明：美国对风险管理的研究进一步深入；1963年，美国学者Mehr和Hedges共同编制了《Risk Management in Business Enterprise》，该书成为历史上第一部关于风险管理文献，对日后其他各国开展风险管理研究发挥着极其重要的现实意义；1975年，美国将ASIM更名为风险与保险管理协会，标志着美国风险管理由用保险方式处置风险逐渐向用风险管理方式处置风险转变；1983年，美国确定将“101风险管理准则”作为风险管理准则，并对明确其内容：风险管理一般准则、分析控制准则、风险财务处理准则、风险识别与衡量准则、退休年金准则、索赔管理准则、行政事务处理准则、国际风险管理准则以及管理哲学准则等。

对于英国来说，其在风险管理研究过程中也逐渐形成了自身独有的特色，首先，英国C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明确了“风险管理”的概念，之后，英国其他相关学者在C.B.Chapman教授研究的基础之上，进一步研究，并构建起健全的风险管理理论体系。同时，还将风险管理研究相关成果正式引入项目中，不仅大大降低了项目成本，而且还提高了项目的安全系数，对项目的顺利开展起着十分重要的现实意义。

工程项目风险分析与国际工程建设市场密切联系。第二次世界大战后，世界进入稳定阶段，各国纷纷致力于兴建大型宇航、水电、能源以及交通项目以求刺激自身经济的尽快复苏，大量的投资使得项目势必将带来一系列风险，以此，使得项目投资者越来越认识到风险管理的重要性和必要性，因此，诸多项目投资者相继组织高端人才，并投入大量的财力、物力资源加大对风险管理的相关研究，经过多年的研究，各国学术界逐渐对项目风险管理形成统一的看法，即风险管理的概念：如何在一个肯定的有风险的环境中将风险降低到最低的管理过程，该过程包括风险识别、风险分析、风险评价、风险控制以及风险管理。风险管理目的：降低风险、规避风险，将风险所造成的损失降低在最低限度。风险管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 国内高速公路项目风险管理研究现状

国内近几年对高速公路项目风险分析与评价的研究主要有：

朱珊在《国际工程承包中的风险管理》[13]中针对于国际工程承包中的风险管理进行的全面论述，之后，朱珊提出高速公路项目企业需采取失败模式影响分析法度量工程风险，以风险发生概率和风险损失为依据计算风险概率数，以此得出高的风险概率数。

卢有杰在《项目风险管理》[14]中，以国民经济各部门项目活动中的风险为研究对象，致力于风险后果、风险来源、风险影响范围、风险是否可管理以及风险后果承担者的基础之上对工程风险进行分类，并对项目风险的识别、量化、评估和控制的原则、方法、技术和程度做出全面概述。最后结合我国向社会主义市场经济转变的新形势，把握高速公路项目风险管理的必要性和重要性。

陈立文在《项目投资风险理论分析与方法》[15]中，以系统和过程为出发点，对项目投资风险的收益分析、概率分析、变权分析、模糊分析、回归分析、决策分析、区间分析、可靠分析、系统分析、模拟分析等理论和方法进行详细阐述。

赵振宇在《故障树引入高速公路项目风险管理研究》[16]中，将可靠性工程研究中的故障树分析法引入工程风险管理。之后，赵振宇采用图形演绎法构建起高速公路项目风险故障树，并对高速公路项目风险识别模式和风险因素量化进行全面论述，最后依据二态系统和概率理论对项目成功度和判定项目风险成本最小化的风险源问题进行定量分析。

3 国内高速公路工程风险评价研究现状

仇一颗，李伯勋，欧莉，张胜军(2006)针对影响高速公路特许经营投资的风险进行分析，在模糊数学原理基础上运用层次分析法，证明了综合评价法在风险评价中的有效性和可操作性。

田艳(2008)通过实证分析结合公路招投标的特点，运用风险矩阵的方法对其进行了综合评价，提出风险因素的计算方法。

吴竹青(2009)合理的选择20个高速公路高速公路项目投资风险评价指标；然后把握支持向量机的运行原理，运用以向支持量机开展高速公路高速公路项目投资风险评价的方法，构建基于支持向量机(SVM)的高速公路高速公路项目投资风险评价模型；最后以所构建模型为依据，运用LibSVM软件开展数据计算和风险估算活动，之后得出估算结果，以此，进一步验证SVM模型的科学性和有效性。

篇(6)

随着我国市场经济体制的逐渐完善，金融体系得以扩大开放，外部扰动对国内金融市场的影响愈加强烈。目前中国电网负责远距离大容量的输电工作，以保持用电和发电的平衡。因此，为了在严峻的金融环境下促进电力企业的稳步发展，需要对该企业的金融风险管理提出更高的要求。本文从概述企业金融风险入手，分析了目前电力企业金融风险管理存在的问题，并有针对性地提出了解决对策。

关键词：电力企业；金融风险管理；问题对策

1企业金融风险概述

金融风险是会对经济主体的资产和收入产生不确定性影响的一种风险。从风险构成要素上分析，企业金融风险是由利率、证券价格和汇率等金融变量发生的非预期变动引起的，而这种变动包括以下经济、政治、社会三类事件，代表着在发生相关（经济、政治、社会）事件之前不能预先知道的变化。其中，经济风险才是一般意义上的金融风险。企业所面临的金融风险，主要是汇率风险和利率风险。

1.1汇率风险

汇率风险又称外汇风险，是指在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而公司的盈利和市场价值蒙受损失的可能性。一般情况下，企业会面临交易风险、折算风险和经济风险等汇率风险，其中交易风险是经济主体因外汇汇率的变动而蒙受损失的可能性，由可能的风险和确定的风险组成。折算风险代表的是功能货币在转换成记账货币时的账面损失，分为损益的折算风险和资产负债的折算风险。经济风险又称经营风险，指汇率变动影响到企业的产销量、价格、成本等，从而使企业未来一定期间收益或现金流量收到潜在损失的可能性。

1.2利率风险

利率风险是指市场利率的变动给经济活动参与者造成损失的可能性，使经济实体的实际收益与预期收益或实际成本与预期产生背离。利率风险可以分为重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险四类。其中，重新定价风险是最主要的利率风险，它是由对浮动利率而言的重新定价时间与对固定利率而言的到期日之间的不匹配产生的，只要存在重新定价缺口，就会带来利率风险；而基差风险，会随着利率市场化的推进而相应增加；当长期债券的收益率高于短期债券的收益率时，不存在收益率曲线风险，反之则存在；期权风险是由银行客户行使隐含期权给银行造成损失的可能性，该风险在中国商业银行日益突出。

2电力企业金融风险管理的问题

2.1企业的风险管理体系亟待完善

现阶段大部分电力行业的风险分析工具种类匮乏，尚未引进注入风险偏好、风险承受力、风险对策、压力测试、情景分析等分析工具，因此总的来说，多数电力企业并未形成完整的风险管理体系框架，这在很大程度上增大了企业对当前风险状况判断的不确定性和复杂性。不仅如此，电力企业的内控制度也亟待健全，如在诊断核心内控流程、优化相关内控方案方面经验不足。事实上，企业应格外关注风险管理，在进行资源分配的过程中引用风险管理理念，以提高企业综合效益。

2.2企业风险管理应用存在局限性

电力企业的金融风险，涉及生产、财务、市场、法律的方方面面，因此在进行风险管理时，也要关注到各个领域，进行全面的合理规划。然而这种观点，并未被绝大多数的企业管理者所接受，他们认为只有占据资源最多的生产领域的风险管理才是必要的，在其他领域实行风险控制是一种资源的浪费。由此各级电力部门出台了大量的规章制度，以规范和知道安全生产，实行电力部门生产区域的风险回避和善后处置，而忽略了其他领域风险的规范化管理。

2.3日常风险管理工作秩序混乱

风险与风险之间能够互相影响，在工作中同时出现不同风险时，风险可能可以互相抵消，对工作不产生影响也有可能叠加在一起，加剧对工作的影响。对电力企业的部门而言，由于每个部门在风险管理上重视的东西各不相同，不同部门在共同管理上便存在漏洞，管理上的漏洞导致工作产生风险。另外，很多部门希望企业管理层进行风险管理工作的中心在本部门上，向管理层描述时有意放大本部门风险管理的重要性，导致企业的管理层错误估计该部门风险后果，分不清不同部门的不同风险的轻重缓急。

3改善电力企业金融风险管理的对策

3.1开展全面的风险管理

全面的风险管理要以全面的风险统筹规划为开端，将所有风险纳入管理体系的范畴。首先，依据企业的环境需求和发展战略，建立综合的风险管理领导架构，并在此基础上形成风险管理框架，在框架之下寻找适合企业实际发展状况的管理方法。另外，企业应根据各部门职能责任分配对应的风险管理任务，在各部门之间构建起全员参与风险管理责任分配和监控体系工作的职责关系，促使企业全面风险管理的方法和流程规范化，以切实地推进企业开展科学的风险管理。

3.2完善金融风管组织机构，实行动态风险监控

要完善金融风险管理组织结构建设，明确和规范相关部门的管理职责。在职责范围内各部门要在日常中实行风险动态监控，并通过分析机制运行效果的好坏及成本调险管理的工作流程，不断完善风管体系和实施策略。此外，还要注重培育风险管理方面的优秀人才，丰富企业风管文化，实现更高层次的风管目标。要特别注意的是，全面风险管理的流程得以顺利推进的关键，在于保持所有细分过程中的信息沟通顺畅，减少信息不对称现象的发生，出现问题及时沟通，各方面协调解决。

3.3转变经营管理观念，增强金融风险管控意识

只有转变偏重生产领域风险管理的传统观念，给予金融风险同等甚至更大的关注度，才能为加强我国电力企业金融风险管理从根本上扫清障碍。金融风险管理工作要求从长远的、全局的角度思考行为方式，企业管理人员应在风险管理文化方面做好统帅作用，通过相关的培训和深度的沟通来逐步增强每一层级员工的风险意识，使员工不断地从实践经验中吸取教训。在宏观环境下，电力企业还要加强金融风管大文化的宣传，通过潜移默化地渗透影响员工的思考方式，从根本上转变风控观念。

4结语

伴随着我国的经济发展步伐日益迅速，金融风险已经渗透到社会的方方面面。作为关系到国计民生的电力企业，对金融风险的管理和控制是十分必要的。这就要求管理者具有前瞻性，密切配合我国市场改革的步伐。总之，增强金融风险管理意识是基础也是根本，随后要建立完备的风管组织机构开展管理工作，同时要配合相关制度建设为风控保驾护航，促进电力企业的健康稳定发展。

参考文献:

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[2]常雪峰.谈如何健全和完善电力企业内部控制[J].科技情报开发与经济,2008(03).

[3]陈喜生.浅谈电力企业风险管理与对策百科论丛,2010(01).[4]郭祥梅.浅谈我国电力行业的金融风险管理[J].低碳世界,2013,30(13):32-36.

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一、安全风险管理与评价概述

（一）什么是安全风险管理与评价。所谓安全风险管理指的是研究风险发生时控制风险的有效方法和举措，安全风险管理的目的是减小风险造成的损失，一般而言安全风险管理是工程项目管理中的基本内容，是一种主动性的防范风险措施。安全风险评价则是对存在的风险因素进行评价分析的过程，他一般是采用相关的技术标准和指标，确定各个风险因素对项目可能造成的影响，对整个项目的安全水平做一个整体的评价。

（二）建筑工程安全风险管理的重要性和必要性。建筑工程项目一般规模大、建设周期长、建设环境较为复杂，因而在施工中也存在着一些不稳定、不确定因素，这些因素的存在使得建筑工程的安全风险性降低。进行安全风险管理可以提升建筑工程的安全等级，保证建筑工程顺利完工，有利于保证工程质量、保证施工人员安全和保护施工企业的利益；另一方面，安全风险管理也是现代企业进行自我管理的方式之一，进行安全风险管理可以排除企业在经营管理中的风险因素，有利于企业的长远发展，使企业在激烈的市场竞争中占据有利地位。

二、建筑工程风险种类与形成原因

（一）安全风险种类。建筑工程是一项系统工程，涉及到许多环节，其风险的产生也出现在某一环节或众多环节之中，一般而言，建筑工程的风险种类主要有机械伤害、高空坠落、触电事故、建筑倒塌、物体打击，等等。

（二）安全风险形成原因。建筑工程的风险因素主要来自以下几点：一是施工人员操作的不规范，部分人员由于操作不当造成机械设备出现故障对施工场地的人员形成伤害；二是设备的质量和状态问题，建筑工程需要大量的机械设备，有些设备年久失修，发生线路老化等现象造成的危险；三是施工环境造成的风险，建筑工程在施工过程中经常会遇到雷暴、雨雪天气，在给施工造成困扰的同时还有可能造成安全事故；四是其他方面的原因，有些工程由于设计上的不合理或是综合作业安排不当造成的安全问题。

三、建筑工程加强安全风险管理的举措

（一）建立完善的安全风险评价体系。风险评价体系是安全风险管理的基础和直接依据，因此要加强建筑工程的风险管理就必须完善安全风险评价体系。运用专业的风险管理人才，能够对工程施工过程中可能遇到的风险进行全面的分析，并就存在的风险提出相应的风险解决对策，保证建筑工程施工过程中尽量少地受风险因素影响，将风险造成的损失降到最低程度，最大限度地保障施工单位的利益。

（二）做好施工现场安全管理。现场管理是建筑工程管理的重要方面，在施工现场之中，涉及到原料的准入安全、人员的施工安全、机械的操作安全等等，任何环节的安全事故都会对整个建筑工程造成影响。为此，在安全管理之中，做好施工现场的安全管理工作十分必要。首先，在材料准入方面，坚决按照相关的质量标准进行，对于不符合质量的原料坚决退回，保证施工材料的安全性；其次，在人员管理上，采取严格的管理制度，进入施工场地，必须佩戴安全帽，对一些严禁烟火的施工场地，禁止施工人员抽烟，一经发现，坚决处理；最后，在相关机械的操作上，聘请专业操作人员进行操作，在大型机械运行过程中，机械下方严禁站人，在部分机械施工区域设立围栏，等等。