企业经济类型分类标准精品(七篇)

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篇(1)

化学药品制剂行业是制造直接用于人体疾病防治、诊断的化学药品制剂的行业，这些药品制剂直接用于临床，因此该行业的发展直接关系到我国人民健康保障水平。

1 化学药品制剂行业基本结构分析

1.1 资产规模

2007年1-11月份统计数据显示，全国医药行业累计共6 099家企业，其中化学药品制剂企业为1 162家，占比为19.05%。化学药品制剂行业累计资产总计为1 902.70亿元，同比增长14.64%，占全行业资产27.09%。

1.2 企业经济类型

我国化学药品制剂行业中，以股份制经济、外资和港澳台经济为主要企业类型，这些企业总资产占行业的82.86%，其次是其他经济类型。国有经济和集体经济资产很少，并且国有经济资产规模大幅度下降，两者总资产只占行业的5.56%（见表1）。

1.3 企业控股情况

我国化学药品制剂行业从企业控股情况看，主要以私人控股和国有控股为主，两者资产总和占行业总资产的67.39%，其次是外商控股企业(占19.86%)，集体控股和港澳台控股很少。从增长情况看，港澳台及外商控股企业增幅比较大，超过20%。国有控股增幅为5.84%。近年来，世界前20位的制药企业纷纷来我国投资，有一些拥有自己的独资企业，还有的在我国建立了研发中心，它们都看好我国巨大的医药市场，这将对我国本土化学药品制剂企业带来巨大挑战（见表2）。

1.4 企业规模

我国化学药品制剂行业以中型企业为主，其资产接近行业总资产的一半，其次是小型企业，占行业总资产31.01%，大型企业只占到行业总资产20.10%。近年来，虽然国家出台一系列政策，严格执行GMP认证制度，逐步抬高医药企业入门门槛，加上企业间的资产重组，优势整合，但是实际效果并不明显，大型企业的优势仍然没有显现，增长速度也比较慢（见表3）。

1.5 地区分布

我国化学药品制剂行业主要分布在华东、东北、华北地区，资产总额排序前10位的省份中，华东地区有4个省市，分别是排在资产总额全行业首位的江苏省以及上海市、山东省、浙江省，其中江苏省资产占行业总资产的12.88%，也是唯一一个占比超过10%的省份；华北地区的有北京市、天津市；东北地区有黑龙江省、辽宁省；华南地区有广东省，华中地区有河南省。资产排序前10位的省市总资产占行业资产的71.63%。从增长速度看，辽宁省资产增速很快，都超过了30%。资产总额同比增幅排序前10位的省市和资产总额排序前10位的省市相比，多了华东地区的福建省，东北地区的吉林省，华北地区的，华南地区的海南省。从数据分析看，我国化学药品制剂区域分布将趋于平衡。

2 化学药品制剂行业指标完成情况

2.1 生产情况

2007年1-11月份，化学药品制剂行业完成工业总产值1 661.85亿元，同比增长24.29%，增幅列医药子行业第5位。该行业工业总产值占全部医药行业工业总产值的27.79%，远远高于其他子行业，超过第2位的化学原料药行业4.01个百分点。

从经济类型看，股份制经济、外资与港澳台投资经济完成了全行业82.29%的工业总产值，保持主力军地位，国有经济、集体经济只完成了全行业5.03%工业总产值。从同比增长来看，除了国有经济增幅只有2.78%外，其他的经济类型增幅都在20%以上，特别是集体经济工业总产值增幅达到了42.90%（见表4）。

从控股情况看，私人控股企业和外商控股企业完成的工业总产值比较多，分别完成了全行业工业总产值的43.48%和26.16%。虽然港澳台控股企业完成的工业总产值在全行业总产值中占比最少，只有5.65%，但是港澳台控股企业总产值的增幅最大，达33.45%。

从企业规模看，我国化学药品制剂行业工业总产值，中型企业完成了近一半，然而大型企业优势不明显，只占22.39%，增幅低于行业平均水平（见表5）。

从地区来看，江苏省的化学药品制剂行业优势明显，列工业总产值排序首位，其次是广东省、山东省。江苏省工业总产值占行业总产值的17.79%，增幅达到了21.16%。工业总产值排序前10位的省市和资产排序前10位的省市相比，东北地区的辽宁省被西南地区的四川省取代，辽宁省则位于工业总产值第12位。工业总产值排序前10位省市完成了该行业工业总产值的73.27%（见表6）。

2.2 销售情况

2007年1-11月份，化学药品制剂行业完成销售产值1 552.75亿元，同比增长21.75%，增幅列医药子行业第4位。该行业销售产值占全部医药行业销售产值的27.43%，远远高于其他子行业，超过第2位的化学原料药行业3.48个百分点。

从经济类型看，资产占主要地位的两个经济类型：股份制经济和外资与港澳台投资经济分别完成了全行业销售产值的42.02%和40.03%。集体经济仍然保持了良好的增势，增幅达42.39%。国有经济是唯一出现下降的经济类型（见表7）。

从控股情况看，化学药品制剂行业资产占主要地位的私人控股和国有控股，分别完成了全行业销售产值的43.41%和17.76%。资产总计第3位的外商控股完成销售产值超过了国有控股，占全行业销售产值的26.08%。港澳台控股依然保持最快的增幅(达34.90%)。

从企业规模看，化学药品制剂行业销售产值大型企业的优势依然不明显，仍然是中型企业占据主力，完成了全行业销售产值46.91%。增幅最大的仍然是小型企业，达到26.42%（见表8）。

从地区来看，销售产值和工业总产值排序前3位的情况保持一致，江苏省的化学药品制剂行业优势明显，列销售产值排序首位，其次是广东省、山东省。江苏省销售产值占该行业销售产值的18.12%，增幅为19.60%，比工业总产值增幅低了1.56个百分点。销售产值排序前10位省市完成了该行业销售产值的73.53%（见表9）。

2.2.1 产销率

2007年1-11月份化学药品制剂行业产销率为93.33%，列各子行业末位，同比下降了1.95个百分点。

2.2.2 出货值

2007年1-11月份，化学药品制剂行业实现出货值73.44亿元，同比增长42.80%，列医药子行业增幅第2位，增幅同比提高了24.34个百分点。出货值占销售产值的4.73%。

从经济类型看，化学药品制剂行业出口以外资与港澳台投资经济为主力军，完成了该行业出货值的47.72%。国有经济出口最少，只占该行业出货值的2.37%。集体经济出货值增幅达到了95.26%。

从控股情况看，化学药品制剂行业出口主要是私人控股企业和外商控股企业，这两种类型企业完成了全行业52.45%出货值。但是集体控股企业增长迅速，达到了70%以上的增幅。

从企业规模看，大型企业出货值达到了95.77%的增长幅度，完成了全行业26.13%的出货值。中型企业仍然保持主力军地位，完成了全行业58.56%出货值。

从地区来看，出货值排序前3位的是河南省、浙江省、广东省，2006年同期排序前3位的省市是：浙江省、江苏省、山东省，2006年同期广东省排第5位，2007年1-11月份江苏省排第5位，山东省排第9位。2007年1-11月份出货值排序前10位的省市中，黑龙江省出货值同比增幅超过了100%，河南省达到了88.76%的增幅。化学药品制剂资产总计排序前10位中的北京市、天津市药品制剂出口比较少。

2.2.3 主营业务收入

2007年1-11月份，化学药品制剂行业累计完成主营业务收入1 515.86亿元，同比增长22.88%，增幅同比提高了7.07个百分点，占销售产值的97.62%。

3 化学药品制剂行业经营情况分析

3.1 利润总额

2007年1-11月份，化学药品制剂行业实现利润总额156.55亿元，同比增长49.79%，列医药子行业增幅第3位。2006年同期利润总额同比增长了0.75%，2007年化学药品制剂行业经济效益大幅度反弹。

从经济类型看，化学药品制剂行业利润总额贡献最大的是外资与港澳台投资经济，实现了全行业利润总额的49.07%，增幅达到了51.11%。其次是股份制经济，实现了全行业利润总额的37.48%。其他经济和集体经济增长很快，增幅分别为84.24%和81.59%，国有经济利润总额出现了下降（见表10）。

从控股类型看，私人控股和外商控股企业利润仍然占据化学药品制剂行业主力军地位，两者总计实现了全行业64.58%的利润总额，国有控股也为化学药品制剂行业创造了21.74%的利润总额。在增幅方面，国有控股和集体控股增幅低于行业平均水平，私人控股企业利润总额列增幅排序第1位，达到了53.43%。

从企业规模看，中型企业创造了化学药品制剂行业利润总额的52.86%。其次是大型企业，接近1/3。从增长幅度看，小型企业利润总额增幅最大，达到72.72%，大、中型企业增幅都低于行业平均水平。

从地区来看，利润总额居前4位的省市和销售产值一样，只是山东省利润总额排在广东省前面。利润总额前10位和销售产值前10位省市比较，少了浙江省，取而代之的是海南省。利润总额排序前10位的省市实现了全行业79.63%的利润总额，其中江苏省化学药品制剂利润总额遥遥领先，占22.33%。

3.2 亏损情况

2007年1-11月份化学药品制剂行业亏损企业数为305家，同比减少了44家。亏损面为26.29%。2007年1-11月份化学药品制剂行业累计亏损额为13.73亿元，同比提高了19.29%。

从经济类型看，除国有经济，外资与港澳台投资经济亏损总额同比出现超过50%的增长外，其他各种经济类型亏损总额同比都不同程度下降，其中集体经济下降得最多，同比下降了52.52%（见表11）。

从控股类型看，除私人控股企业亏损总额同比出现14.60%的下降外，其他控股形式都有不同程度提高，港澳台商控股亏损总额同比提高了122.39%，外商控股同比提高了88.04%。

从企业规模看，大型、小型企业亏损总额同比出现了下降，大型企业同比下降了85.68%，列首位，但是占资产最大的中型企业亏损总额同比提高了79.06%。

从地区来看，利润总额排序前3位的江苏省、山东省、广东省，除江苏省出现69.31%的下降外，其他两个省市亏损总额都出现了提高，其中广东省的同比提高幅度达到了67.59%。

3.3 成本费用利润率

2007年1-11月份，化学药品制剂行业累计主营业务销售成本923.27亿元，同比增长23.89%，增幅同比增长了4.29个百分点；销售费用累计288.07亿元，同比增长14.96%，增幅同比增长了3.2个百分点。

2007年1-11月份化学药品制剂行业成本费用利润率为11.53%，高出标准值7.82个百分点，列医药子行业成本费用利润率第4位，高于医药行业平均水平。

从经济类型看，成本费用利润率最高的是集体经济(为21.66%)，其次是外商与港澳台投资经济，成本费用利润率为13.66%，股份制经济的盈利能力相比前面两种经济类型显得较弱，成本费用利润率为10.53%，低于该行业平均水平。国有经济成本费用利润率最低，为3.24%。所有经济类型盈利能力都有所提高，集体经济提高幅度最大，成本费用利润率同比提高了7.69个百分点。

从控股情况看，私人控股成本费用利润率比较低，只有8.92%，最高的是外商控股(为14.59%)，其次是港澳台控股(为14.45%)，国有控股和集体控股分别为12.02%和12.65%。成本费用利润率同比增长较大的是外商控股和集体控股，同比分别提高了3.21个百分点和2.66个百分点。

从企业规模看，大、中型企业成本费用利润率都高于该行业平均水平，其中中型企业成本费用利润率最大，达到了13.32%。小型企业成本费用利润率只有8.09%，比大型企业少了4.06个百分点。

从地区来看，化学药品制剂行业利润总额排序前3位的省市成本费用利润率依次为：江苏省(14.57%)，山东省(12.08%)和广东省(11.93%)。

3.4 总资产贡献率

化学药品制剂行业总资产贡献率为14.68%，高出标准值3.98个百分点，在医药各子行业中列第2位，高于医药行业平均水平，同比提高了1.95个百分点。

从经济类型看，集体经济总资产贡献率最高，为26.33%，同比提高了10.69个百分点，列首位。其次是外资与港澳台投资经济(为18.43%)，另外3种经济类型总资产贡献率都低于化学药品制剂行业平均水平，国有经济为6.40%，股份制经济为12.83%，其他经济为11.45%。

从控股情况看，外商控股企业总资产贡献率最高(22.16%)，集体经济为15.36%，其它控股类型都低于该行业平均水平。港澳台控股为14.42%，国有控股为12.77%，私人控股为12.19%。

从企业规模看，大型企业总资产贡献率最高(18.76%)，小型企业最低(10.66%)，中型企业总资产贡献率为15.55%。

从地区来看，化学药品制剂行业资产总计排序前3位的省市总资产贡献率：江苏省为23.78%，山东省为18.54%，广东省为13.33%。

4 结论

2007年1-11月份我国化学药品制剂行业资产规模继续增长，生产、销售都保持良好的增势，其中出口增势非常明显，经济效益出现了大幅度反弹，盈利能力和经营状况都有了明显的提高。但是产销衔接不够理想，产销率出现了下降。

我国化学药品制剂行业仍然是以中型企业为主，各项指标都显示出较强的优势。从地区来看，化学药品制剂行业分布比较集中，优势主要集中在华东等经济比较发达地区，其中江苏省优势明显，成为化学药品制剂行业强省。从经济类型看，化学药品制剂的主力军是外资、港澳台投资企业。

篇(2)

循环经济理论在20世纪60年代萌芽之后，经过半个世纪的探索和实践，基本形成了完整的理论体系。循环经济理论包括：概念、特征、原则、规律、模式和管理等内容。所谓循环经济，“就是以资源的高效利用为目标，以‘减量化、再利用、资源化’为原则，以物质闭路循环和能量梯次使用为特征，按照自然生态物质循环和能量流动方式运行的经济模式”（王冰冰等，2005），其基本特征是各种经济要素在经济运行中按照闭路反馈式循环方式运行，运动中的物质能量梯次使用，逐步减少，溢出的能量形成新的能源。

循环经济遵循3R原则，即：减量化原则，“就是在生产和服务进程中，尽可能地减少资源消耗和废弃物的排放，最大限度地提高资源的利用率”；再利用原则，“就是产品多次使用或修复、翻新或再制造使用，延长产品使用期”（王冰冰等，2005）；资源化原则，就是最大限度地将生产和消费中的废弃物转化为资源。在3R原则的规制下循环经济运动表现出五种规律性：自然生态式的闭路反馈循环规律；能量梯次使用和转化规律；废弃物向新资源转化规律；循环价值递增规律；循环效应延展规律等。

循环经济按照“资源—产品—废弃物—再生资源”运行模式进行闭路反馈式循环运动，构成循环经济运行程序链。在这种链式循环中传递着物质、能量和信息，形成物质流、能量流和信息流三种形式的运动。循环经济在企业、区域和社会三个层面上的运动就形成了循环经济的整体形态。循环经济的发展目标是把经济效益、社会效益和环境效益三者统一，通过“低消耗、低排放、高效应”途径构建资源节约型和环境友好型社会，最终实现经济的可持续发展。由于循环经济是一种特殊的经济形态，因此，也形成一种个性化的评价指标和方法，

用来评价和检测循环经济效果（见表1）。循环经济的管理以矩阵循环管理为主，力求做到标准化、标志化、合法化和法制规制化。

循环经济理论的细化

循环经济理论在向实践转化中需要一个理论充实和与实践对接的过程，就是将其理论内容及其对象分解、扩充和对应具体化，即理论细化。循环经济理论细化包括对经济基础和核心内容两个方面的细化。

（一）循环经济理论的经济基础细化

循环经济是改造社会经济的一种形式，社会经济形态是循环经济的经济基础。社会经济形态的细化：

一是产业结构细化。产业分类有三次产业、四次产业等方法。四次产业分类法将产业分为：农业、工业、服务业和信息业。我国产业按照中国国家标准局编制和颁布的《国民经济行业分类与代码》分为16个门类，92个大类，300多个中类和更多的小类。16个产业门类是：农业、林业、渔业；采掘业；制造业；电力、煤气及水的生产和供应业；建筑业；地质勘查业和水利管理；交通运输、仓储及邮电通信业；批发和零售、贸易、餐饮业；金融、保险业；房地产业；社会服务业；卫生、体育和社会福利业；教育、文化、艺术和广播电影电视业；科学研究和综合技术服务业；国家机关、政党机关和社会团体；其他行业。这些产业门类都能构建循环经济模式。

二是经济领域细化。经济领域是根据社会经济的职能性质划分的经济类型，其中包括生产、服务、消费和管理等四个经济领域。在这四个细化领域中同样可以构建循环经济。

三是经济区域细化。经济区域是经济活动的社会平台，分为三个层面：企业—企业内部自成系统的经济循环形成小循环；区域—局部地域和关联行业内的循环经济的有机组合形成中循环；社会—无数企业和地区的合理组合或者小循环和中循环的有机连结形成社会一体化大循环。

四是企业经济细化。企业经济是社会经济的基本构件，从企业经济构成要素及其运动分析，企业经济包括资本、资金、物资、设备、技术、工艺、人才、信息、生产、运营、管理和项目开发等要素及其运动摸式。资本运行模式：G—W—G’；资金运行模式：货币资金—材料设备资金—产品资金—货币资金；物资运行模式：材料—加工—产品—废弃物；设备运行模式：购置—安装—运行—报废；技术运行模式：开发—采集—运用—废弃；工艺运行模式：编制—采集—运用—废弃；人才运行模式：开发—采集—运用—闲置—流失；信息运行模式：采集—输入—处理—输出；生产运行模式：材料—加工—产品—废次品；运营运行模式：供—产—销；管理运行模式：建制—执行—调整—废止；项目开发运行模式：设计—构建—运营—调整—终止等，这些企业经济构成要素及其运行模式也一样可以构建企业循环经济。总之，从以上四个方面对循环经济理论的经济基础的细化分析，为构建循环经济的实践活动提供了对象和路径选择。

（二）循环经济理论的核心内容细化

3R原则细化。3R原则的内容是“减量化、再利用和资源化”。减量化原则要求对物质性、能量性和信息性的投入在所有经济活动中力求投入少、消耗小、产出大。再利用原则要求对资源材料、技术工艺、人才、产品、功能、信息、运营管理和废弃物再利用等进行最大限度的利用和回收处理。资源化原则要求对可再利用的资源材料、技术工艺、人才、产品、功能、信息、运营管理和废弃物等尽可能转化成新的经济资源。

运行模式细化。循环经济的运行是“资源—产品—废弃物—再生资源”的闭路反馈式循环模式框架。资源在框架的始端，指社会经济中的所有投入；产品是对资源的处理结果；废弃物是指社会经济活动中剩余、残损、闲置、遗弃、排放和丧失功能而废弃的物品；再生资源是废弃物经过资源化处理形成可再利用的新资源。这种新资源反馈式进入循环经济运行模式构架中再循环流动，从而形成不断地经济循环活动。

循环物流细化。循环运动的本质是物质运动，其中包括物质流、能量流和信息流三种流动形式。物质流指有形物质的流动，如物资、材料、能源、资金、设备、办公用品和生活用品等；能量流指无形物质传递，如数量、质量、功能、作用和效应等；信息流就是指循环过程中的知识和“知识差”的传递，如知识经验、科学文化、技能技术、工艺设计、规划指令、市场动态和管理规制等。

综上所述，可以看出循环经济形态是一个复杂的社会范畴，发展循环经济是一项复杂的系统工程，只有全面、系统地在社会各产业、各领域、各区域和各企业实现了经济循环运动，才能构建一个国家一个地区乃至世界的循环经济。

循环经济理论的实践对接

（一）对接原则

循环经济理论与实践对接的原则：一是系统原则。循环经济是一项系统工程，在构建和运行中必须系统组合，协调运作。二是对应原则。首先是经济理论对应经济实践，切实着手对现实经济的改造。其次是循环经济原理与经济产业、领域、层面和区域的对应，构建不同类型的经济循环。最后是循环经济运行模式与生产消费流程的对应，框架设计和构建生产消费流程中的“资源—产品—废弃物—再生资源”运行模式，并按照这种模式运行。三是规制原则。循环经济理论也是一种规制，运用循环经济的理论原则规制社会经济的循环运行。四是激励原则。循环经济是一种长效经济，必须建立激励机制，才能保证循环经济的持续发展。

（二）对接方式

循环经济理论的对接方式，分为三种：一是全面对接，指一个地区和国家的各产业、各领域、各区域和所有企业全面、系统地按照循环经济理论构建和运行社会经济；二是全程对接，经济活动从设计、构建、运营和管理的全过程都按照循环经济的理论原理进行规制构建和规范运作；三是分解对接，因循环经济实践对象的环境、条件和战略需求的差异而形成的差异性对接，但总的要求是总体设计，分步实施，最终全面落实。

（三）对接战略

发展循环经济本身就具有一定的战略性，这种战略性就决定了循环经济理论的对接战略选择，一是因势战略。根据构建主体的状况、环境、条件采取量力而行、量势而动地发展循环经济。二是功利战略。通过诱发构建主体的功利需求引导和推动发展循环经济。三是互促战略。通过示范、功利和激励形成竞争格局，引导和促进循环经济的发展。

循环经济理论的规制

循环经济理论既是一种范式，也是一种规则，具有一定的约束性，这是循环经济理论的社会功能之一。循环经济理论的规制性有两个特点：一是范式性；二是约束性。范式性是通过整合认识，制作规范，构建范例，引导和规范循环经济的发展。约束性是采取法规、政令、惩戒等手段强行推动和管制循环经济正常发展。循环经济理论的规制作用表现在三个方面：一是理论导向。即通过理论传导作用于人的思想理念，使循环经济理论成为社会意识、公共理念。二是规范供给。即提供可借鉴和仿效的理论规范和实践示范并进行指导和咨询服务。三是制约管理。即通过组织形式和法制制度等手段规范和制约循环经济运行，发挥循环经济理论的管理职能。

综上所述，循环经济理论是目前世界各国经济形式的最佳选择。这种理论要转变为经济现实，除了本身应当具备科学性、系统性和可操作性外，最重要的是因为循环经济具有“设计经济”的特点，要求理论系统应当较为系统和完善，理论对应较为具体，因此，循环经济理论的细化和对接就较好地解决了这个问题，使构建和发展经济循环成为切实可行而有效的社会经济活动，从而促进循环经济广泛而深入地发展。

参考文献：

1.王冰冰，于传利，宫国靖.循环经济企业运行与管理[M].企业出版社，2005

2.张扬等.循环经济概论[M].湖南人民出版社，2005

3.水.产业经济学[M].高等教育出版社，2004

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关键词：非公经济 创新 战略 战术

中图分类号：F121.23 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2013）12-0018-02

目前，非公有制经济业已成为国民经济最具生机活力的经济组成部分，它不仅对推动中国社会经济的发展，促进十提出的建成小康社会的目标有着重要作用，而且还对解决就业问题，维护社会的稳定做出了相当大的贡献。现代管理学大师德鲁克曾说过：“企业只有两项基本职能，那就是创新和营销。”足见创新对企业极为重要。可以说，创新对于一个企业的生存和发展的意义，怎么强调都不算过分，但这恰恰是困扰众多企业特别是非公经济的难题。基于此，研究非公经济的创新战略选择和战术运用，推进非公企业创新的发展，无疑是一个有着很强现实意义的课题。

一、非公经济的创新意味着什么

非公有制经济（也称非公企业）是相对于公有制经济而产生的一个概念，它主要包括个体经济、私营经济、外资经济等经济类型，是我国现阶段除了公有制经济形式以外的所有经济结构形式的总称，非公经济已成为国民经济中一支不可缺少的力量。生产力决定生产关系，生产关系一定要适应生产力的发展，这是人类社会发展的普遍规律。马克思、恩格斯指出，“社会制度中的任何变化，所有制关系中的每一次变革，都是产生了同旧的所有制关系不再相适应的新的生产力的必然结果。”在社会主义初级阶段，非公有制经济的存在和发展具有客观必然性。数据表明，2012年非公经济企业利润总额达到1.82万亿，体量很大，发展潜力巨大，过去5年年均增长速度21.6%，非公有制经济的发展迅速，经济税收贡献超过50%，GDP所占的比重超过60%，新增就业贡献达到了90%。由此看来，非公经济在我们国家经济发展占有举足轻重的重要地位。

创新对于企业来说，其影响作用是根本性的。正因为非公企业的体量大，因此其创新成功与否，直接影响着我国市场经济的健康发展。当今社会发展日新月异，各种满足人民需要的新产品和新功能层出不穷，让人应接不暇。企业必须适应这种不断变化着的社会、市场和用户需求，才有不断创新的动力，也才会有长足发展的可能性。对于企业来说，创新提供了提升企业生存能力和快速发展的机遇，而且也为整个市场经济大环境的不断完善提供了驱动力。企业的经营目的就是实现利益的最大化，而通过创新和卓越的运营以及完善的服务，企业就会离这个目标越走越近。因此，创新是一个企业生存和发展的灵魂，自主创新是非公企业的生命。只有大力推进自主创新，企业才会在市场经济的大潮中，永远立于不败之地。

对于非公经济而言，创新的内容是多方面的：管理创新、体制创新、技术创新、思想创新等等。概括地说，体制创新通过对旧的制度进行改造，实现企业的运转更高效更有序；技术创新可以使原有的流程中提升技术含量，提高生产效率和产品高附加值。而管理创新更为重要，它是其它创新的保障与前提，它是对整个企业创新的方方面面的总控制和总监测，能使企业整体的各种相关要素得到高效整合。当今社会发展迅速，市场与消费者的变化日益频繁，管理创新必须能够适应这种变化，才会有长久的生命力。比如，微软创造的操作系统软件，其产品不断随着时代的变化和用户的新需求，跟进新的版本，充分地满足各层次用户的使用要求，它的创新就是成功的。而美国的铱星公司虽然在产品的理念上进行了成功的创新，但其提供的服务其成本超出了绝大多数用户的预期和承受能力，使这种理念落空，这种创新就是不成功的，铱星公司也因此夭折。由此可见，创新从总体上对于企业来说，实实在在地意味着生存和发展。这对于非公经济来说尤其如此。

二、如何确立非公经济创新战略

创新战略是以产品的创新以及产品生命周期的缩短为导向的一种竞争战略。制订创新战略要考虑的重点，既要从企业的现实情况出发，推动企业朝着战略目标不断迈进，又有利于企业整个效能的提高，实现企业经营利益的最大化。由于创新对企业的影响是立体的，要使创新活动有实效，必需有创新的战略。一项创新是否是真正的创新，其衡量的基本标准，在于或早或晚的时间向度上。据此我们可以从时序上把创新战略分成三大类：

1.开创型创新

开创创新战略就是独立开创一个新的事物，在一定范围内追求多方面的领先特性，确立企业在竞争环境中，能够在一定时期内保持竞争优势的技术创新战略，它是以重大的发明创造成果或全新的经营管理观念为基础的创新。这种创新的结果，通常是开创一个全新的市场，创造一个全新的需求空间，因而能够极大地推动社会经济的发展。比如，青霉素作为一种开创性的发现，其研制成功使全世界开始进入一个普遍使用新的抗生素时代；尼龙新技术的发明，创造了一个全新的合成纤维产业。这种战略的优点在于，由于其在技术上处于遥遥领先的独特地位，因而能在相当一段时间内获得垄断利润。但实施这种战略门槛较高，不是等闲就能够成功的，需具备一系列条件。例如北大方正是我国开创创新战略的典型。在1976年，当时还没有激光照排系统，我国的科研人员直接跳过第二代、第三代进行开发，技术成功后投放市场，马上就显示出旺盛的市场需求，迅速抢占了国内外中文照排的大部分市场，使印刷行业告别了铅与火的时代，推进信息时代的快速到来。国内外实践证明，开创创新都是高技术与高投入的有机结合，是具有市场观念的科学家与具有科学观念的企业家的有机结合，是市场机会需求与技术机会发展的有机结合。开创型创新战略的含金量最高也是门槛最高的战略，只有有经济和科技实力的非公经济才能满足选择这种战略的条件。

2.模仿型创新

这种战略的实质就是模仿，即通过购买、破译等各种可能方式获取率先创新者的核心新技术，或通过逆向工程等有效方式，对技术加以研究、消化和改进，从而生产出具有相当竞争力的同类产品与开创创新者进行竞争，实现企业经济效益的提升。模仿型创新是在别人的创新基础上进行复制或仿造，是一种风险较小的创新。因为模仿是在紧紧跟随创新者的“发明”进程，因此，它能抓住市场和用户对产品强烈的需求欲望，快步进入营销旺盛期，从而使企业得到市场的巨大利益回报。模仿创新投资少，风险小，见效快，这是发展中国家技术进步的基本规律，是缩小差距，实现现代化的必由之路。历史上，美国靠模仿欧洲发达国家实现现代化，战后日本靠模仿欧美的先进技术创造了经济奇迹，韩国、新加坡等新兴工业化国家也是靠模仿创新使经济腾飞。从1950年至1970年，日本只花了100多亿美元，几乎掌握了世界各国在半个世纪内研究开发的全部科技成果，节省了大量时间和资金，走出了一条世人公认的成功道路、并在许多领域赶上和超过了欧美。模仿创新是非公企业现阶段快速发展的捷径，应该成为大多数非公经济创新战略之首选。

3.寄生型创新

寄生型创新是一种有寄生母体的创新战略类型，其特点是直接附着在开创创新或者模仿创新的成果上，是在大市场中占据某个较小生存空间的创新战略。与开创型创新不同，实施寄生型创新的企业只想在别人的创新市场上能分一羹杯，只求有利，不图扬名，但却因其特有的低姿态使其占据独有的生存空间和竞争地位。在这种创新战略中，其寄生的创新对象必须是某个过程或系统中不可缺少的产品，市场对这种产品会有刚性的要求，不可或缺。同时，创新产品的市场必须是有限的，它能使捷足先登者全部占领，而且小得不足以吸引其它人来竞争。所以，许多小零部件的创新都具有这方面的特点。寄生型创新的优点是可以避免竞争和挑战，默默地获取可观的收益。而且，只要它所赖以生存的系统没有解体，它就永远能使企业赢利。这种战略虽然是寄生，但是也有其创新的内涵，它比较适合那些生产拾遗补缺产品的非公经济选择此种战略。

综述之，我国经济发展的现阶段，因其尚处于一个相对初级的发展阶段，资金、技术、职工素质等各方面的条件尚不成熟，观念、制度、机制尚有很多没有理顺，使我国大多数企业缺乏技术创新的动力和实力，国家整体每年申请的专利不少，但是拥有专利的企业比例却非常低。因此，我国现阶段宜实行模仿创新为主，开创创新为辅的创新战略。一个国家的技术创新战略由该国的经济技术发展水平及在世界经济技术发展总格局中的地位所决定，不以人的意志为转移。在这样的条件下，像北大方正那样的开创创新战略不可能成为主流。因此，模仿创新是符合我国国情、国力的现实战略选择。

三、非公经济的创新战术的运用

战略从广义上来说，是指对具有全局性、高层次影响的重大问题的指导思想和实施方略，而战术则是对战略的具体实施细节的考量，是战略的具体体现。一个企业想要求生存谋发展，创新就是救活和振兴企业的关键。企业在确定了创新战略后，如何实现既定的战略目标？这是战术解决的问题，需要有相应的战术相配。经过对战略及其相关因素的分析，本文建议考虑对以下战术进行灵活运用：

1.链式营销，整合发展

这个战术要求企业以供应链管理为核心，整合整个的管理活动。在创新战略确定后，企业将以战略为核心，以供应链管理为核心，对相关要素进行整合，使发展呈现出向战略重心集聚的模式发展。开创型战略、模仿型战略和寄生型战略，其着眼点是各不相同的，其集聚的重心也就有所不同。许多企业之所以失败，是因为他们没有集中注意力，将重点放在与战略相配套的战术上加以有效实施，或者根本就没有战略与战术的自觉，导致具体的行动步骤没有效果！娃哈哈集团当年创业时是一家校办罐头食品厂，众所周知，后来他就是靠“娃哈哈儿童营养液”在市场独树一帜、脱颖而出的，如果坚持做水果罐头恐怕永无出头之日；他们选择了开创型战略，并且把重心放在新品类上，这既是战略的成功，也是战术的成功。

2.打造流程，管理简化

这个战术要求以业务流程管理为核心，将管理过程进行简单化和柔性化处理。企业的管理都存在一个流程化的问题，没有实现流程化的企业是难以实现高效运营的。这个战术可以突破部门职能分工界限，按照企业特定的目标和任务，把全部业务流程当作整体，将有关部门管理职能进行集成和组合，实现全过程、连续性的管理和服务。不管企业选择了什么样的创新战略，没有高效的运转，战略都是无法实现的，因此这个战术对所有企业都是有用的。很多企业的生产流水线就是这种流程化的典型应用。创新的目的是为了实现企业利益的最大化，而打造流程的根本，就是为了优化整个的围绕战略核心的各个环节，节省时间、人力和资源成本，使企业不断的逼近利益最大化的目标。

3.围绕营运，配置资源

这个战术要求以业务营运为核心，对于营运的各环节资源要素进行战略化管理。它要求企业具备更前瞻的眼光，勇于和善于预测，以业务的高效营运为考虑重心，积极构造战略架构；要求企业更关注核心能力发展和资源沉淀，必须从全国甚至全球、从产业的角度来考虑资源配置，以核心能力为龙头，在资金、人力资源、产品研发、生产制造、市场营销等方面进行有机整合；不管企业选择了哪一种创新战略，都存在有资源配置的问题。要创新战略的核心要求，创造性地通过各种途径来整合资源，从而为顾客创造价值，以此实现企业自身的利益追求。

4.信息联通，集成应用

这个战术要求将企业的所有流程的环节数据信息化，由原来的单一功能应用转向信息的集成应用，提升企业实施战略的能力。信息化是企业高效运营的必由之路，首要的工作，就是要通过信息将市场、经营、生产的各种信息打通，实现数据及员工与合作伙伴之间的信息互联互通，实现对关键业务流程实时的有效管理。国内真正具有应用集成示范效果的非公企业为数不多，这是目前的一个短板，解决它关键是观念问题。在应用实施方面，主要是实现数据层面的集成，实现信息共享、消灭信息孤岛。不管我们的非公企业选择了哪一种创新战略，这个战术都是必须的。信息化已经成为企业现代化必须迈过的一道门槛，否则，企业只能永远在成功的企业面前蹒跚而行，实现任何创新战略都将成为一种奢望。

5.提升策略，整体竞争

这个战术要求，企业由部门局部竞争逐渐做大格局，从更高更远的发展考虑，转向企业整体策略竞争。随着企业的不断发展，局部层次的竞争因素已经不是主导的决定性因素。企业在整体策略层面开始设计竞争手段，竞争的格局渐次提升。在实际的竞争中，由于企业大部份都采用的模仿战略，或者同质化创新战略的影响，导致竞争压力加大。企业必须面对竞争环境的变化，不断地弥补、修改、提升、调整和创新整体策略，应对新的竞争局面。这个时候，策略的不断提升，发展到最后阶段，将上升为创新战略的调整和竞争。这样就实现了战术向战略的转化，企业的创新发展也将进入到一个更高的层次。

综上所述，非公经济的创新战略和战术运用，是企业发展的两个不同层次的问题。从系统论的角度看，战略和战术是两个相互独立而又相互联系的系统，战略的选择需要根据非公企业和企业所处的具体的市场环境，并综合国家的创新体系的建设进行深入分析和选择。战术的选择更多的要考虑配套的问题，不能墨守陈规，而必须以从实效出发，来加以灵活改造和运用。只有创新战略的正确抉择和战术的灵活运用相结合，非公经济的创新才有望达到预期的效果，为企业的发展增添强大的动力。

参考文献

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[3]王英.企业战略创新激励机制研究[J]. 《武汉理工大学》 2012年03期.

篇(4)

关键词：公司治理；公司绩效；企业价值；解释变量的内生性；双重成本

作者简介：杨松武(1976-)，男，河北黄骅人，中国社会科学院研究生院博士研究生，主要从事公司治理研究。

中图分类号：F271　文献标识码：A 文章编号：1006-1096(2008)01-0097-04　收稿日期：2007-10-21

公司治理作为经济学的一个新兴分支学科，自上世纪七八十年代兴起于西方发达市场经济国家，于90年代初传入我国，迄今为止，已经成为我国经济学、金融学研究的热点和前沿，受到企业界、政府和学术界的高度关注。公司治理在我国的兴起并非偶然，以下因素发挥了重要作用：(1)经济全球化为公司治理兴起提供了必要的外部条件。经济全球化带来市场竞争的国际化。一个国家要想在激烈的竞争中保持优势地位，首先需要塑造高质量的微观经济主体，而公司治理水平恰恰是决定企业、公司等主要微观经济主体竞争力的核心要素；(2)我国国有企业改革为公司治理的兴起提供了需求动力。随着国有企业改革的逐步推进以及股票市场的创建和发展，股份制企业从无到有、从少到多，已经发展成为我国企业的主要形式。然而，这些企业大多脱胎于计划体制，在运作中仍然存在政企不分、产权不明、治理失效等诸多问题。为此，学习和引入公司治理理论成为经济体制改革的内在需要；(3)供给因素的作用。现代经济学、尤其是公司治理理论的“东渐”，客观上为我国公司治理实践提供了理论支持；同时，欧美国家以及重要国际组织相继颁布公司治理准则，也为我国公司治理发展起到良好的示范作用。

正是在这样的背景下，国内公司治理研究得到了迅速发展。关于公司治理的广义和狭义概念，学术界已经达成共识；“股东论”、“人力资本论”、“利益相关者共同治理论”的争论已经基本平息；至于公司治理路径选择，也不再局限于“以欧美为师还是以日德为师”，而是更加关注如何从我国的适应性出发进行制度创新。本文无意对国内公司治理研究的过去进行系统考察，而是重点探讨该领域研究所呈现出的新动向和新特点，主要涵盖与西方研究保持一致性的研究主线与方法，也包含具有中国特色的研究对象和热点，同时尝试对基本理论创新的发展方向作出预测。

一、公司治理与绩效(或企业价值)的关系是公司治理研究的核心与主线

公司治理之所以重要，原因在于公司治理环境、治理结构与治理机制能够降低公司运行中的成本，相应地提高公司绩效和企业价值。鉴于此，公司治理与公司绩效(或企业价值)间的因果关系无可争议地成为公司治理研究的核心问题。根据国内最新成果的研究思路，可以把相关研究分为两大类

(一)综合考察公司治理机制对公司绩效(或企业价值)的影响

动态地看，公司治理主要通过治理机制来发挥作用。治理机制包括多种形式，如董事会、资本结构、所有权结构、经理补偿计划、控制权市场、产品市场竞争、政治法律制度等，既可以分为内部和外部治理机制，也可以分为激励和约束机制。无论采用何种标准进行分类，其研究思路是一致的，即通过设置公司治理变量对治理机制的数量特征进行描述或反映，最终落脚到治理变量与公司绩效(常用总资产利润率、净资产利润率等财务指标来衡量)或企业价值(常用托宾Q值、企业总资产的市值与面值比等衡量)的因果关系上。

为了综合考察公司治理的影响，研究人员偏好于使用综合指数来整合各类公司治理机制。白重恩等(2005)基于理论和“隧道行为”理论，全面总结公司治理的内部机制和外部机制，构造出8个相应治理变量。在此基础上，他们完成了两项重要工作：第一，使用托宾Q值、企业总资产的市值与面值比作为被解释变量，通过OLS方法回归出不同公司治理机制与公司价值之间的密切数量关系。第二，运用主成分分析法编制反映上市公司治理水平的G指标，通过相关与回归分析得到公司治理水平与公司价值之间正相关关系的结论。胡一帆等(2005)以公司绩效为因变量，分别考察竞争要素、产权要素和公司治理要素对公司绩效的影响，确定了公司治理要素与绩效间的因果关系；并在此基础上进行联合回归，发现产权与治理要素与公司绩效关系依然显著。李维安、张国萍(2005)、南开大学公司治理研究中心公司治理评价课题组(2006)构造并使用经理层治理评价指数对公司绩效进行定量研究，发现高的治理评价指数或良好的经理层治理水平能够对公司绩效产生显著正面影响。李汉军、张俊喜(2006)使用主成分分析法，将董事会的独立性和有效性、股权结构、经理激励、信息披露等治理因素构建成公司治理综合指数进行回归分析，也得出类似结论。

(二)从独立视角出发研究某类公司治理变量的影响

徐莉萍等(2006)从股权集中与股权制衡角度对公司经营绩效的影响展开研究，发现股权集中度与经营绩效之间呈显著正向线性关系，而过高的股权制衡度对公司的经营绩效有负面影响。与之研究角度不同但思路相似，王跃堂等(2006)从董事会治理角度，检验董事会的独立性与公司绩效的关系，同时也测试了股权制衡程度对独立董事比例和公司绩效的影响。李正(2006)对企业负担社会责任是否影响企业价值问题进行经验研究，认为企业承担更多社会责任在当期会降低企业价值。夏立军、方轶强(2005)则强调了治理环境的改善对公司价值具有较大的正面影响，其中又以法制水平的影响较之市场化程度和政府干预程度更为显著。

以上研究成果以经验事实为依据，从不同角度证明了公司治理与公司绩效(或企业价值)之间因果关系的存在性，在逻辑上为公司治理研究奠定了理论基础。

二、基于解释变量内生性的经济计量方法得到广泛使用

经典计量模型通常假定解释变量是外生性的，不受经济系统内部因素的影响和制约，与线性模型中的随机误差项无相关关系。然而在公司治理领域内，当人们研究治理机制对公司绩效的经济作用时，解释变量的内生性几乎无所不在。其中最为典型的是反向因果关系(Reverse Causality)，即除了解释变量对被解释变量的决定作用外，被解释变量同时对解释变量也存在反馈作用。如经理持股比例与公司绩效的关系：从成本理论角度分析，经理持股比例越高，成本越低，公司绩效越好；但是随着公司绩效的上升，经理出于对财富效应的追求，倾向于持有更多公司股份，二

者之间形成互为因果的内生关系。类似情形在其他公司治理机制中也普遍存在，给经典计量方法的应用带来巨大困扰――解释变量的内生性可能导致OLS估计量的偏误和不一致性，使研究结论的精确度下降，有时甚至产生严重误导。因此仅仅依靠单方程线性模型和OLS方法很难得到理想回归结果。

于是，考虑变量内生性建立计量模型的方法日益受到研究人员的关注。李汉军、张俊喜(2006)与王华、黄之骏(2006)通过建立联立方程模型来化解解释变量的内生性问题。李汉军、张俊喜指出，现有研究只注重治理机制对公司绩效的作用，而忽略了绩效对治理的反馈效应，因此探讨二者关系的内生性程度，有利于求得更加可靠的相关关系。在操作中，他们建立联立方程组，使用工具变量法进行回归，以解决解释变量的内生性问题。王华、黄之骏在内生性视角下，通过建立联立方程模型，对中国上市公司经营者股权激励、董事会组成与企业价值三者间的内生互动关系进行研究。王跃堂等(2006)与叶康涛等(2007)关注独立董事的内生性问题，通过单方程与联立方程模型进行比较的方法，揭示出考虑解释变量内生性条件下研究结论的优越性。其中，王跃堂发现，单方程模型回归无法得出独立董事比例与公司绩效的统计关系，而转到联立方程模型下，这一关系可以清晰显现出来。叶康涛同时使用OLS与2SLS、3SLS方法进行研究，结果显示：在控制独立董事比例内生性的条件下，独立董事对大股东“掏空”行为的抑制作用是显著的；而当忽视独立董事比例内生性时，这种抑制作用在统计意义上被掩盖。

除了反向因果关系外，伪相关(Spurious Correla．tion)也是内生解释变量的重要表现形式，主要出现于一个不可观测变量对两个可观测变量同时发生决定作用的情形中。从数值上看，此二可观测变量表现为高度相关，而实际上这种相关关系在经济意义上并不存在，错觉来源于背后的共同决定因素。对这一问题的处理，绝大多数情况可以借助面板数据模型。与横截面数据相比，面板数据提供了对不可观测企业异质性的修正条件。当不可观测的企业性质为跨时不变时，面板数据固定效应模型或一阶差分方法能够剔除异质性影响，报告变量间的真实数量关系。相关研究在下文中有所提及，此处暂不详细论述。

三、国企改制和股权分置改革成为具有中国特色的公司治理研究对象

国企改制或称为国有企业公司制改革是我国经济体制改革的核心环节，对于培育合格的微观市场主体意义重大。白重恩等(2006)正是从微观层面出发，研究国有企业改制前后公司绩效的变化情况，试图找到国企改制成效的现实证据。针对来自国家统计局工业企业数据库1998年～2003年样本企业的面板数据，他们选择固定效应模型进行估计。该研究的一大特色是，不但考察企业改制的经济效益，同时也考察了改制的社会效益。具体看，该研究结果表明：非国有资本的引入使企业经济效益显著提高，效应主要来自管理费用、财务费用的节约，而产品销售利润率和其他业务利润率提高幅度较小；国有控股公司社会效益好，而非国有控股下经济效益好。胡一帆等(2006)围绕着中国国有企业民营化是否有效这一问题，采用世界银行调查资料数据，同样选择面板数据固定效应模型进行回归分析。不过该项研究结论与白重恩等的略有不同，他们得出：民营化不仅有效，而且非常成功，它显著提高了公司的销售收入，降低了成本，公司的盈利能力和生产率都得到大幅提升；而且彻底的民营化比部分民营化效率更高。郝大明(2006)利用2001年山东省基本单位普查的工业企业数据建立多元回归模型，借助偏多元决定系数测算了各种因素对改制效率的影响程度，最终发现经济类型的改变是影响国有企业改制效率的最重要因素。

股权分置改革是我国资本市场上正在发生的重要革新事件，对于解决股票市场固有的结构性问题、克服上市公司治理机制缺陷有着重要意义。众所周知，股权分置改革是流通股股东与非流通股股东的一场力量博弈，博弈结果将决定着二者之间的利益分配。赵俊强等(2006)通过理论模型推导和数据计量分析，研究了非流通股股东和流通股股东在股权分置改革中的利益分配状况。沈艺峰等(2006)与许年行、吴世农(2007)对股权分置改革中对价10送3“群聚现象”进行研究。沈艺峰以不完全竞争市场理论为指导，认为保荐市场属于寡头垄断市场，群聚现象是保荐市场寡头垄断的结果；许年行则使用行为心理学方法解释了“10送3”现象的背后规律。

四、对我国上市公司董事会和控制权市场特征的研究呈逐步深入趋势

董事会是公司治理的主要内部机制，无论是英美模式还是德日模式，董事会在公司的战略决策、经理层监管等方面都发挥着重要作用。本世纪初，美国安然、世通等大型上市公司财务造假事件，引发了“董事会在哪里”的讨论，掀起了如何完善董事会治理机制的研究热潮。可以肯定的是，这一热潮也波及了中国学术界。

卢昌崇等(2006)对连锁董事问题进行了较为系统的研究。他们将连锁董事理论归纳为4类，分别是互惠理论、资源依赖理论、金融控制理论和管理控制理论，并相应地提出4个理论假设。经检验，我国的数据不支持互惠理论，部分支持金融控制理论和管理控制理论，较好地支持了资源依赖理论。这一研究对人们认识连锁董事的价值与问题提供了理论和实证支持。王跃堂等(2006)对董事会独立性和公司绩效的关系进行实证检验，得出理论比管家理论更符合中国实际的结论。王跃堂、涂建明(2006)对我国上市公司审计委员会治理有效性进行实证分析，把董事会研究进一步推向董事会的内部委员会。汪丽等(2006)界定了决策质量和决策承诺两个概念，基于公司治理理论与战略管理理论，重点分析了中国上市公司董事会职能发挥与决策质量的关系，尤其是决策承诺在其中的重要中介作用。

公司控制权市场是公司治理的主要外部机制。随着我国资本市场全流通改革的顺利推进以及并购事件的不断增多，控制权市场将在我国上市公司治理中发挥越来越大的作用。但是“多元化并购能给股东创造价值吗”?李善民、朱滔(2006)对多元化并购的长期市场绩效及其影响因素进行分析。他们发现多元化并购公司股东在并购1～3年内，财富损失达6.5％～9.6％；政府关联对并购绩效影响显著。管理层收购也是公司控制权市场的重要形式之一。汪伟等(2006)对我国国有企业MBO的内在机理进行研究，认为从理论上讲，MBO可以明晰产权，提高效率，但是在我国供求双边垄断的MBO市场中，双边垄断会产生市场行为的激励扭曲――供方在预算硬约束下寻求财政收入最大化，求方在交易价格机制上做“文章”，寻求巨额“交易利润”。因此，在法律和资本市场不完善条件下，MBO可能会引致管理层“做亏”企业，这也是对20世纪90

年代中后期国有企业绩效下降现象的一个解释。此结论也可以从宇通客车管理层收购案例研究(朱等，2006)中得到支持。

五、双重成本框架下的公司治理研究可能成为理论创新的重要方向