合同风险管理的重要性精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇合同风险管理的重要性范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

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关键词：建筑施工；风险管理；规避对策

Abstract: in the market economy is gradually standard and improve the process, because changes in the environment and the fierce competition, the risks of a construction enterprise increases day by day. To correctly identify risk factors, strengthen risk prevention and control, reduce and avoid the risk loss, is the modern construction enterprises are facing an important issue. For the modern construction enterprise risk management of the current situation and problems analyzed, the countermeasures of avoid risk.

Keywords: building construction; Risk management; Countermeasures to avoid

中图分类号: F27 文献标识码: A文章编号:

1 风险管理概述

所谓风险管理，就是人们对潜在的、可能发生的损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补救措施，从而减少损失或规避风险。

由于建设项目具有工期长、投资大、参与主体多、组织关系复杂、一次性等特点，在实施的过程中存在大量的不确定因素。因而，建筑施工企业在生产经营活动的全过程中自始至终处于多变的自然环境和社会环境之中，并且面临着错综复杂的矛盾，这将给工程施工目标(成本、质量和工期)的实现带来困难，甚至造成重大的损失。目前，全球金融危机的危害已经严重影响到了实体经济，在此过程中，如何有效控制风险，是企业决胜的重要筹码。对于施工企业来说，在激烈的市场大环境下，做好风险管理的相关工作是企业抓“机”避“危”的关键所在。因此，通过恰当的分析和正确的预测来规避风险，从而保证施工项目能实现预期目标，减少或避免损失的发生对现代建筑施工企业有着至关重要的现实意义。

2 建筑企业风险管理现状及存在的问题

2.1风险管理意识不强

由于受计划经济体制的影响, 我国建筑企业经营者和管理者的风险意识比较淡薄,对于风险管理的重要性认识不足, 没有把其作为企业管理的重要内容。尽管有的施工企业制定了一些风险管理的措施, 但仅局限于施工组织设计和施工技术方案中编制的一些在工程质量、进度、安全等方面的保证措施, 缺乏系统性和明确的风险管理目标， 对工程担保和工程保险的重要性和必要性缺乏认识。企业高层管理人员只注重业务量, 缺乏专业风险管理经验。

2.2风险管理机制不健全

企业内部风险机制不健全, 大多数建筑企业普遍没有系统化、制度化、程序化的风险管理体系, 没有主动进行风险管理的意识, 组织结构中没有专门的风险管理部门来履行风险管理职责，导致抵御风险的能力低, 增加了组织结构的运行风险。

2.3风险管理信息系统不完善, 数据可靠性差

主要表现在，投标期大多数承包商缺乏对经验、数据的积累与分析, 对于拟投标项目的可行性分析不够透彻, 存在投标的盲目性, 形成了投标成本高而中标率低的反差; 施工期对于项目中不断发生的各种变化不能做到充分预测, 造成当风险到来时, 不能及时做出有效的应对措施, 经常凭经验临时决策处理风险, 管理成效低。

2.4 轻视合同管理, 索赔意识淡薄

合同体现着承包商的利益, 是企业经营目标的重要载体。合同管理和索赔管理是施工企业项目风险管理的重要手段, 是针对外界风险的关键措施。富有成效的合同管理, 可以使工程利润增加10%～20%, 而技术优化增加的利润最多不超过3%～5%。由于传统习惯, 国内承包商对合同管理的重要性普遍认识不足, 索赔意识淡薄, 无意中增加了企业自身的经营风险, 尤其重要的是, 丧失或忽略了合同对风险再分配或转移的功能。

3风险因素的识别与分析

3.1 企业全面风险管理与项目风险管理

企业实施全面风险管理，其目的就是通过管理风险，实现损失最小化、机会最大化、利益最大化、业绩最优化和决策最优化；管理的重点是关键性风险和源头性风险；风险管理实施，要靠科学的工具和方法。项目风险管理作为企业全面风险管理的组成部分，完全在企业风险管理理论及方法的指导下进行。但因项目过程的长期性和决策、实施的复杂性，其风险管理呈现阶段性的特点。在整个过程中，风险管理应有所侧重。项目决策阶段的风险管理和实施阶段的风险管理，不同于正常生产经营过程中的风险管理，是项目风险管理的重点。

3.2风险因素

风险因素可以根据项目特点，按照不同的途径进行分解。一般可以把项目风险因素归纳为以下几个方面：

(1)市场方面的风险因素。一是市场供求总量的实际情况与预测值有偏差；二是项目产品缺乏市场竞争力；三是实际价格与预测价格的偏差，这三方面可以作为市场风险因素的第二个层次。可根据需要和可能，还可以将其展开分解为第三层次，甚至第四层次。

(2)技术方面的风险因素。对技术的先进性、适用性和可靠性认识不足，达不到生产能力、质量不过关或消耗指标偏高；高新技术开发项目，还必须考虑技术的成熟度以及技术更新速度；引进国外二手设备的项目，设备性能能否如愿；有些项目，技术的可行性也可能成为一种风险因素；另外，工艺技术与原料的匹配问题也是应考虑的风险因素。

(3)资源方面的风险因素。在投资项目决策分析与评价阶段，对地下的资源和地质结构情况尽管有所依据，但限于技术能力的局限性，对地下情况有可能认识不足，成为项目的风险源。

(4)工程方面的风险因素。对于矿山、铁路、港口、水库以及部分加工业项目，工程地质或水文地质情况十分重要。但限于技术水平有可能勘探不清，致使在项目的生产运营甚至施工中就出现问题，造成经济损失。

(5)投资方面的风险因素。可以细分为由于工程量预计不足、或设备材料价格上升导致投资估算不能满足需要；由于计划不周或外部条件等因素导致建设工期拖延；汇率、利率不利变化导致投资增加等。

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关键词：建筑 工程 项目 管理 风险 对策

中图分类号：TU198文献标识码： A

一、建筑工程项目管理常见风险因素

1.成本控制风险。成本控制也是项目目标控制的主要内容，成本控制风险可以采用赢得值方法来进行跟踪及控制，在项目的开始阶段依据项目的具体情况编制成本控制计划，然后在项目的实施过程中通过各个阶段的项目赢得值对比分析可以确定项目的各个时段成本控制情况，对于成本超支部分应该进行重点分析，分析成本超支的原因，以及其对总成本控制的影响，并制定出后续工作项应该采取的成本控制办法，不断地加强材料的采购管理，合同管理以及其他技术措施管理等方法来控制成本风险，最终实现整个项目的成本控制目标。

2. 质量控制风险。质量的控制对于一个项目来说是项目成立的根本，一旦质量控制出现风险，项目的质量出现问题，轻者花费高昂的代价进行加固处理，重者项目完全失去使用功能，成为废品。所以对于项目来讲质量重于泰山，质量的风险控制需要渗透到项目实施过程的各个方面，包括设计、施工、采购、安装及设备调试试车等等。在项目的前期决策阶段我们就应该确定质量的总体控制目标，然后把各个目标进行分类及分层分解。在总体的质量控制体系中，相关的各个参与单位都要编制出自己的质量控制体系。包括在质量控制过程中制度的建设，人员的组织安排，其他各种配套工作及设备的完善等等。做到专人负责专项的工作质量控制，责任到岗到人，并经常性地不定期地组织项目参与人员培训学习技术知识、管理方法。严格执行自检互检，监督检查工作，控制每一个工作项的质量。坚决做到前一工序质量不过关，后续工作不得进行的细节管理制度，通过各个环节的细节质量控制最终实现整个项目的质量目标，合理地规避项目质量控制的风险。

3.人身安全及健康控制风险。人身安全及健康风险主要体现在项目的实施过程中对于项目施工的安全控制方面。由于项目实施过程中高空露天作业较多，受自然条件的影响较大，施工生产周期长，工作环境恶劣，安全可变因素较多，各个参与施工的单位较多，人员较为复杂等等各种不利因素，使得项目实现过程中不可避免地出现各种安全及健康方面风险。随着社会的发展，国家对于这方面的风险控制也越来越重视。国家也制定了“企业负责、行业管理、国家监察、群众监督”的管理体制来控制安全风险。具体到企业或项目上来讲，我们自身也需要制定一套完善的安全生产管理制度，完善安全管理体系，设置专职专业的安全员负责安全的管理工作，定期组织项目参与人员进行安全学习和安全交底，使得安全意识灌输到每个项目参与人员的脑子里。发动群众的力量，群策群力，走群众路线，所有群众都参与到项目的安全管理和控制工作中来。

4.政策变化风险。政策的风险往往是很难控制，但是作为国内项目来讲相应的政策都是有一个延续性，因为国内项目的政策变化风险不大。对于国外项目的政策风险就显得尤为重要。这就要求我们在参与国外项目管理之前需要对当地的政策进行全面的分析，寻找出一套合理的规避国外政策风险的方法进行项目管理。包括合同的签订、合同的控制、管理程序及技术规范以及保险购买等等。

二、建筑工程项目风险管理问题

1.风险管理的意识薄弱

风险管理的意识薄弱是建筑工程项目管理存在的风险之一。长期以来，我国建筑工程项目管理受传统管理模式的束缚，在进行建筑工程项目管理的过程中忽视了风险意识的重要性，风险管理的意识薄弱，没有将风险管理纳入项目管理的内容中。有些建筑企业在对建筑工程项目管理的时候，虽然采取了一些风险管理的相关措施，但没有全面考虑风险管理在建筑工程项目管理中的作用，仅对局限于施工进度和质量的控制，缺乏明确的、系统的风险管理目标，以及正式的项目风险管理方案，使得建筑工程项目管理举步维艰。

2.风险管理机制不健全

风险管理机制不健全也在一定程度上制约着建筑工程项目管理。在建筑工程项目管理中，很多建筑企业风险管理没有建立起制度化、系统化的风险管理体系，致使体系不健全。具体说来，建筑企业缺乏管理工程项目风险的主动性措施，一旦面临工程项目管理的风险将处于被动地位，而在企业的组织结构中也没有设置专门的风险管理机构来履行风险管理的职责。在决策过程中主要依靠个人的经验来判断，有些决策缺乏相关数据的支持，带有盲目性，使得企业化解和抵御风险的能力大大降低，增加了企业组织机构运行的相关风险。

3.建筑合同管理的漏洞

建筑合同管理的漏洞是建筑工程项目管理的瓶颈。在建筑工程项目管理中，由于建筑合同管理的漏洞引起的纠纷比比皆是。对于建筑合同的管理，一直是建筑工程项目管理的薄弱环节，建筑企业没有予以合同管理足够的重视，后期建筑工程出现变更索赔等情形，将不利于建筑工程相关工作的顺利开展。另外，对建筑工程项目管理而言，由于受传统习惯的影响，国内外承包商对合同的管理普遍认识不足，缺乏索赔意识，客观上增加了建筑企业自身的经营风险，没有发挥合同在转移风险和再分配风险方面的作用。

4.风险信息系统不完善

风险信息系统不完善也使得建筑工程项目管理陷入困境。当前，建筑工程项目管理中，由于建筑企业的风险管理信息系统不完善，使得建筑工程项目管理的数据可靠性较差。风险信息系统不完善主要是由两个方面的原因造成的，一方面是建筑工程项目管理的风险管理信息系统的建立滞后，缺乏对数据的积累和分析，没有对拟投标项目的可行性进行透彻的分析；另一方面，建筑企业还没有建立业主、供应商、分包商等的信用档案，不能对业主、供应商和分包商的信用进行动态分析，无法为投标决策、选择供应商和分包商提供有效的数据支持。因此，防范建筑工程项目管理风险势在必行。

三、防范建筑工程项目管理风险的对策

为进一步提高建筑工程项目管理的水平，针对上述建筑工程项目管理中存在的风险问题，防范建筑工程项目管理风险的对策，可以从以下几个方面入手，下文将逐一进行分析。

1.强化风险管理意识

强化风险管理意识是防范建筑工程项目管理风险的关键。在建筑工程项目管理中，防范建筑工程项目管理风险，应在建筑工程企业树立起良好的风险回避意识。对建筑企业而言，建筑企业应加大对建筑工程风险的宣传力度，在人力、物力、财力和技术方面加大对防范风险的投入，落实施工现场管理，强化人员安全意识，提高作业人员和管理人员的质量意识。不仅如此，在强化风险管理意识的过程中，还要加强对操作人员和管理人员的知识培训，使操作人员能够熟悉新的工艺和方法，熟练掌握工作需要的技能；管理人员能够懂得新环境下项目管理的新技术、新方法和新工具。通过对新技术、新工艺的掌握和运用，避免建筑工程项目管理风险的产生。

2.健全风险管理机制

健全风险管理机制也是防范建筑工程项目管理风险的重要环节。在建筑工程项目管理中，加强工程项目部风险控制和管理，健全风险管理机制，做好内控是关键。对建筑工程项目管理风险防范而言，监督制度建设是健全风险管理机制的关键环节。对建筑项目工程管理的风险防范，应重点控制容易出现风险的三个环节，分别是资金管理使用、劳务使用管理、材料设备的采购。以监督机制为入口，健全风险管理机制，就是要以惩治制度建设为重要内容，健全公开监督和责任追究制度，对于建筑工程项目管理中的腐败案件，通过调查分析和专项治理制度，完善举报、案件检查、案件审理、效能监察、专项治理等方面的制度。

3.重视建筑合同管理

重视建筑合同管理在防范建筑工程项目管理风险中的作用也不容忽视。建筑合同是建筑企业经营的重要载体，在建筑工程项目管理中，重视建筑合同管理，是建筑风险管理的重要手段，对于由于建筑合同引起的工程变更和索赔意义重大。对建筑企业而言，重视建筑合同管理，防范建筑工程项目管理风险，是防范建筑工程外界风险的关键性措施。合同管理在增加建筑企业利润方面具有重要作用。建筑企业应充分意识到建筑合同管理的重要性，通过科学有效的合同管理，促使建筑企业项目工程利润的增加。

4.完善风险信息系统

随着建筑企业实施信息化进程的不断深入，完善风险信息系统对建筑工程项目管理风险也至关重要。风险管理信息系统的稳定运行和安全管理，有利于防范建筑工程项目管理的风险。对建筑工程项目管理企业而言，在投标决策的过程中，企业通过完善风险信息系统，可以对可能出现的风险进行调查和预测，降低建筑工程项目管理的风险。具体说来，完善风险信息系统，应分析并研究与建筑工程项目管理相关的文件，立足于建筑工程建设的实际情况，通过了解当地的气候、地形条件，调研当地的原材料市场，研读当地政府的相关政策文件资料等，在广泛收集风险因素的基础上，结合建筑工程的现状，将可能的风险因素进行分门别类的归纳，找出对工程项目影响较大、引发较大损失、出现概率较高的风险因素，针对每一类风险因素制定相应的防范措施和对策，并制定风险发生时能够尽量减少损失的应急对策。

三、结语

总之，防范建筑工程项目管理的风险是一项综合的系统工程，具有长期性和复杂性。在深入了解建筑工程项目管理的风险的基础上，防范建筑工程项目管理风险，应强化风险管理意识、健全风险管理机制、重视建筑合同管理、完善风险信息系统，不断探索防范建筑工程项目管理风险的策略，只有这样，才能将建筑工程项目管理的风险控制在一定范围内，不断提高建筑工程项目管理的水平，进而促进建筑企业又好又快地发展。

参考文献：

[1]陈金宝.探讨新时期建筑工程如何优化施工管理[J].中国建筑金属结构,2013,(10).

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中小企业是我国数量最大、最具创新活力的企业群体，在促进我国经济增长、增加财政税收、缓解就业问题等方面都具有不可替代的作用，为我国经济社会的和谐发展做出了重要贡献。但是不容忽视的是，在许多中小企业管理过程中税务风险已经成为一个不容回避的问题，由于中小企业大多规模小、发展时间短，企业内部管理控制机制建立往往不够完善，对于税务风险的防范和承受能力都比较差，而且大多中小企业通常在管理中不够重视税务风险管理，因而一旦税务风险触及税收法律，必将给企业带来重大损失。因此，本文结合中小企业的特点以及税务风险管理的实际情况，对中小企业税务风险产生原因从内部控制角度进行分析，并为加强中小企业税务风险内部管理提出合理建议。

1税务风险管理的定义及现实意义

企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。企业税务风险主要包括两方面：一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。相比第一种情况，第二种情况更为隐蔽。而企业税务风险管理是企业在兼顾经营目标的前提下，通过系统、有效的管理，避免或减少其遭受法律制裁、财务损失、声誉损害、承担不必要的税收负担和机会成本的管理过程。许鲁才，张晓试论企业税务风险管理[J].企业导报，2009（5）：126-127

近年来，在国际经济持?m低迷，国内经济下行压力较大的经济背景下，广大中小企业经营困难重重，面临市场竞争压力增大、利润空间缩小的现状，在这种经济形势下中小企业税务风险管理的重要性更是大为提高，中小企业只有通过税务风险管理才能减少税务风险，使企业损失最小化，保证生产经营环境的安全，促进企业决策的科学化、合理化，使中小企业经营目标得以顺利实现。

2基于内控视角的我国中小企业税务风险形成原因分析

现有研究认为中小企业税务风险形成原因既有税收立法制度不完善、税收相关政策多变、税收执法不够规范等外部原因，也有企业税务风险意识不强、缺乏税务方面的内部控制体系、纳税专业水平不够等内部原因，本文主要通过分析企业内部税务风险产生的原因，将造成中小企业税务风险的主要根源分为如下三项。

21中小企业管理层普遍缺乏税务风险意识

在调查中发现，中小企业管理层普遍能够意识到企业税务风险的存在，但相较于税务管理专家，甚至大企业的管理层，中小企业管理层普遍对税务风险意识淡薄，往往低估企业所存在的重大税务风险，对税务风险管理的重要性认识不足，只有很少的中小企业管理层主张进行系统的税务风险管理，而其他大部分管理者都是打算等到税务风险暴露时再通过关系人脉来解决，消极守法意识严重。因而中小企业管理层通常没有形成研究国家税收相关政策和企业税务风险的习惯，更无法在经营中对涉税事项处理做到制度化、程序化和标准化，缺乏主动研究国家相关税收法规政策及防范税务风险的意识、动机和积极性。管理层对待税务风险的这种态度在管理中表现为对企业税务风险相对比较忽视，在企业日常经营管理中不重视对企业各部门人员税务常识的普及，更不会将税负成本的高低纳入绩效考核的内容中，因而在不知不觉间企业的税务风险就形成了。

22税务相关认识存在误区

大多数中小企业普遍存在一个认识上的误区，认为既然企业税款是在财务部门核算时产生的，那么税务风险必然就来自财务部门，而忽视对其他业务部门的税务管理。而实际上企业的纳税义务产生在企业各个部门、各个生产环节中，而非产生于财务部门，企业在经营过程中的各项经营管理都对企业纳税产生直接或间接的影响。例如，企业生产是企业经营生产的核心环节，企业生产过程中在降低生产成本、提高产生质量方面往往都建立了相应的管理制度，但对企业的税务风险管理则很少有中小企业设置专门的管理制度，以至于企业在生产过程中往往只考虑生产成本、产品质量，而不考虑在生产过程中因不同生产工艺和材料构成对企业税负的影响，甚至出现为了降低企业生产成本，不惜以提高企业税负为代价，无形中增加了企业税负。又如在企业签订各类合同过程中，很多中小企业已经有意识聘请法律人士审核合同以规避法律风险，但很少有企业有意识在合同签订前请税务人士审核合同以规避税务风险，因为他们根本没有认识到合同内容涉及的合同性质、交易价格和付款方式等因素都直接会对企业税负造成影响，一旦处理不当就会增大企业税务风险。还有在企业对各部门、各环节的绩效考核中，往往没有对税务费用因素的考核，例如对销售部门大多只考核销售量，那么销售人员在开展营销活动时，往往只考虑这一行为对销售业绩的影响，而不关注该行为对企业整体税负的影响，而实际上不同的营销模式和促销方式的选择都会给企业带来不同的税负，不当的营销模式和促销方式的选择必然给企业带来税务风险。中小企业在各经营管理环节中如果忽视了税务风险，必然直接导致企业税务风险的产生，一旦处理不当，就可能给企业带来惨痛的教训。

23中小企业内部相关管理制度不完善

大多中小企业因为成立时间短、规模小，普遍存在管理制度体系不健全的问题。在企业日常经营管理中，大多存在财务管理混乱、责任不明确、财税不分家的问题。由于对税务管理专业性和重要性的认识不足，在组织设计中通常没有设立专门的部门和岗位进行税务风险管理，只是以财务管理代替税务管理，而中小企业的财务人员通常素质较低、工作繁忙，认识不到税务风险管理的重要性，因而无法在企业日常经营管理中合理评估生产、采购、销售和筹资等环节税务风险的大小，更谈不到分析、评价和管理。而事实上，税务管理要求较强的专业性和一定的经验累积，尤其是税务风险管理，只有专业的高素质人士投入相当的精力去识别、预测、评估、分析税务风险，才能真正有效地开展税务风险管理工作。另外，大多数中小企业目前尚未建立起有效的双向沟通机制和完善的信息系统，因而在企业的生产经营过程中，上下级和平级沟通都存在一定的障碍，无法确保重要信息的正确传递和及时反馈，税务风险管理相关措施和政策难以落实，税务管理难度较大，企业税务风险管理目标难以实现。

3加强中小企业税务风险内部管理的建议

31建立包含税务风险管理文化的企业文化

首先要求中小企业的主要负责人（通常是企业老板）重视企业税务风险，认识到企业税务风险发生对企业的危害性，理解企业税务风险管理的重要性及对企业健康发展的意义。而在调查中也发现，经营时间较长的中小企业较经营时间较短的企业对税收风险的认识提高一些，尤其是一些中小企业在经营过程中已经在税务问题上“吃过亏”，随着经营年限的增加，很多中小企业管理层已经通过经营实践认识到税务风险的危害性。只有管理层真正重视税务风险管理，才有可能在企业内部进行系统的税务风险管理，营造良好的税务管理气氛，在制定企业经营目标时制定与企业相适应的税务风险管理目标，在企业日常经济管理中将税务风险管理贯穿于企业的各个部门、各个生产环节中，对涉税事项的处理做到制度化、程序化和标准化。

要实现这样的税务管理目标，首先就是要将企业税务管理目标传达到企业各个部门和各层级，使企业全体员工都要充分认识到税务风险管理的重要性及实现该目标对企业的重要意义，从而在工作中严格落实税务风险管理的制度和措施。加强对与涉税事项相关人员的税务风险管理知识与技能的培训，培养其形成研究国家税收相关政策和企业税务风险的习惯，同时在管理中要将税负成本的高低纳入绩效考核的内容中，从制度上激励其在各项工作计划执行过程中，都要考虑对企业整体税负的影响。

32建立高效的税务风险管理组织

完善中小企业的治理结构，明确企业治理结构各层面的税务风险管理责任。

对于已经具有一定规模的中型企业，在组织设计中就要设立专门的税务风险管理部门和岗位，赋予对应的权限和职责，负责整合管理企业的税务风险，落实各项税务风险管理制度，统筹管理各个业务部门的生产经营的涉税事宜，尤其对于合同签订过程、生产营销过程、筹资投资过程等重要的生产经营环节要特别注意防范税务风险。对于小型企业和新办企业，因企业规模较小，业务较为单一，企业涉税相关事宜较少，没必要设立专门的部门岗位进行税务风险管理，更适宜外聘税务人员担任企业税务顾问，对企业各项业务进行专项的税务风险评估并随时提供税务咨询帮助。

33构建中小企业信息沟通机制

为顺利开展企业税务风险管理，各中小企业必须结合自身特点，在经营中建立起迅捷高效的信息管理与沟通制度，构建企业税务风险管理的信息沟通制度。

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【关键词】建筑施工企业；合同风险管理

合同风险管理是建筑施工企业面临的新的问题，是企业承包获利的重要保障。当今的工程项目管理过程中建筑施工合同风险管理逐渐成为了施工企业管理水平的重要衡量指标，但是在当前建筑施工企业中，在施工合同管理方面仍然存在着一定的问题，尤其是在合同风险管理方面还存在一定的欠缺，所以研究建筑施工企业施工合同风险管理措施，对降低建筑施工企业合同风险来说是十分必要的。

一、建筑施工合同风险

建筑施工合同风险主要有招投标工作风险、合同谈判签订风险以及合同履行阶段风险等几类。准确进行合同风险识别，对提高建筑施工企业盈利有着重要意义。

1.招投标阶段

很多建筑施工企业对招投标工作都不够重视，但实际上招投标工作是建筑工程风险管理工作中非常关键的一个环节。建筑施工企业需要在招投标阶段对招标文件进行全面深入的研究，审核招标文件是否符合国家法律法规要求。招标文件不仅仅是合同的重要组成部分，也是合同文件的重要依据，合同也是招投标文件的补充和细化。建筑施工企业需要正确了解招标文件，对其招标范围以及内容进行全面深刻的了解，逐条分析合同条件和范围，同时还需要重点考虑现有建筑市场条件下发包人凭借其优势地位，在合同中设置的逃避自身责任的条款。建设施工企业需要根据企业自身的实际情况，准确掌握市场要素价格，有针对性的选择投标策略，有效规避合同签订履行风险。

2.合同谈判签订阶段

建筑施工企业中标之后就进入合同谈判阶段，也是合同风险管理的关键阶段。承包人需要在签订合同之前仔细审查价格调整的条款，采用必要的应对谈判措施，在谈判中获得有效的合同地位。合同洽谈工作需要经由专门的合同管理部门进行，选择谈判能力和经验丰富的人员进行，同时需要认真学习研究合同的严密性、逻辑性以及规范性，并按照招标文件条件以及发包人的要求，逐条进行研究学习，降低单方面约束性、过于苛刻的权利义务以及不平衡条款带来的风险。

3.合同履行阶段

是指建筑施工企业按照合同要求进行建筑建设施工的过程，要求建筑施工企业要全面履行签订合同中的义务，不能单方面进行合同变更，更不能单方面解除合同。合同履行是合同订立的根本目标，是合同风险管理的关键环节。合同履行阶段的风险管理需要从施工准备、施工、竣工验收和运行维护等工程建设的全部环节着手进行，需要按照建筑工程具体特点制定完善的合同管理制度，保证合同当事人各方都能够严肃认真的履行合同义务，这样才能有效规避合同风险。

二、建筑施工企业施工合同风险管理水平提高措施

1.提高认识

当前施工企业开始注意到人员素质对企业自身发展的重要性，建筑企业高层管理人员的自身素质和专业技术知识能力都在不断提高，很多企业都开始重视文化修养以及个人综合能力水平的提升，在当前的市场环境下， 施工企业需要承担很多并不合理的市场风险，但是建筑市场的规范化是需要循序渐进的，建设施工企业想要在激烈的市场竞争中胜出，就需要学习和建筑工程相关的《合同法》、《招标投标法》等法律文件，并将其应用到企业施工合同风险管理工作中，利用法律武器保护自身权益，最大程度减少合同管理工作中面临的风险。

2.建立完善的合同风险管理体系

建筑施工企业需要按照国家颁布的《合同法》来建立健全自身的合同管理制度，组建专职的合同管理机构，结合合同管理的全过程，形成完善科学的操作流程，从介绍信开具、招标信息跟踪、中标情况汇总、合同拟定、洽谈、变更、履行、违约、终止等合同管理的全过程入手，建立完善的合同管理制度，总公司要具备健全合同管理制度的同时，分公司也需要进行自身管理制度的补充，减少盲目带来的合同风险。

组织机构方面，大中型施工企业需要成立专职的合同管理部门，还要在分公司和项目部设置专职合同管理岗位，通过专人进行专职管理，选择熟悉相关法律、法规知识，具有运用法律法规能力，并且熟悉合同签订、变更、索赔等程序的工作人员负责进行合同管理工作。

3.重视合同当事人资信审查工作

进行合同谈判之前需要审查合同当事人的资信情况，包括签约资格、履行能力、既往履约信誉等情况，施工合同文本最好能够套用工商局提供的合同范本，有利避免管理工作人员能力水平不足造成的疏漏，能够明显减少合同争议。但是很多在市场中很强势的业主以及发包方往往选择自己拟定合同，此时合同管理部门就需要格外重视起来，要对合同，尤其是免责条款进行逐条研究，防止无效合同或者歧义等问题，限制业主的风险转嫁行为，保护自己的权益。

三、结束语

合同管理工作是建筑施工企业进行建筑建设施工中非常重要的工作内容，当前国家经济不断发展，建筑工程规模不断增加，结构更加复杂，技术性更强，施工过程中遇到的各种风险更多，加强合同风险管理工作，成为了保护施工企业自身利益权益的有利手段，也是建筑施工企业经济管理工作的重要内容。

参考文献：

[1]万琳，朱丽娜，刘强.工程合同风险管理分析[J].中小企业管理与科技，2012.

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关键词建筑工程、项目管理、风险与对策

前言

随着建筑工程项目的建设规模不断扩大、建设速度的不断加快，建筑施工企业面临的风险也越来越大，对项目管理也提出了更高的要求。由于影响工程项目目标的风险因素很多，风险所导致的损失也越来越严重，从而使研究建筑工程项目风险管理具有重要的现实意义。本文首先介绍了我国建筑施工企业项目风险管理当前存在的问题，为了让建筑施工企业能在工程项目管理中实施风险管理，尽快提高风险管理能力，提出了具体的改进措施。

正文

一、建筑工程项目管理存在的风险与研究

1、缺乏足够的风险管理意识

在建筑工程项目管理风险中，缺乏足够的风险管理意识最基础的问题。一直以来，在我国，传统管理模式对建筑工程项目管理产生了一定的影响，在对建筑工程项目进行管理的时候，缺乏足够的风险管理意识，没有真正的意识到风险管理的重要性，没有把风险管理放在项目管理的计划当中。虽然，有的建筑企业虽然已经采取了应对管理风险的措施，但是所采取的措施欠缺全面性与有效性，很难真正发挥到控制建筑工程施工的进度与质量，同时在进行风险管理的过程中也欠缺了明显的风险管理目标以及具有科学性和合理性的项目风险管理方案。

2、缺乏健全的风险管理机制

对于建筑工程项目的管理而言，健全的风险管理机制具有着极为重要的意义，欠缺健全的风险管理机制会对建筑工程项目管理产生着一定的影响。由于在目前的建筑企业中，其风险管理缺少制度化与系统化的风险管理体系，所以系统具有不健全的特点。具体而言，建筑企业没有针对建筑工程项目的风险采取有针对性的主动性措施，当工程项目管理风险出现的时候，建筑企业就容易处于被动的状态中，同时在企业的组织结构中也缺少了专门的管理风险机构来对风险管理的职责予以履行。再加上决策的主要依据是决策者个人的经验判断，欠缺了数据作为科学的依据，存在着一定程度的主观性、盲目性、片面性，因此导致建筑企业防范和应对风险的能力有所削弱，也增加了运行的风险发生率。

3、缺乏完善全面的建筑合同管理体系

对于建筑工程项目管理而言，在建筑合同管理中所存在的漏洞严重的制约了工程项目的管理与发展。目前在我国的建筑企业中，工程项目的合同存在漏洞的现象极为常见。如何有效的管理建筑合同成为了建筑工程项目管理的薄弱环节，建筑企业没有对建筑合同管理体系的完善与建立予以足够的重视，在建筑工程后期甚至于经常发生变更或者索赔的事件，严重的影响了建筑工程施工的顺利进行。除此，传统的习惯也对建筑工程项目的管理造成一定程度的影响，承包商对于合同的管理没有予以正确的认识，没有意识到索赔事件的影响性质，在客观层面给建筑企业自身经营与发展增加了风险，没有真正发挥到合同对于风险进行转移与再分配的作用。

4、缺乏完善的风险信息系统

风险信息系统的主要作用在于为建筑企业进行风险管理提供更可靠与更全面的数据。缺乏完善的风险信息系统也给建筑工程的项目管理带来了制约的作用。风险信息系统欠缺完善性的主要原因包括了两个方面，一方面，在建筑企业中，其建筑工程项目管理的风险管理系统存在滞后的特点，数据的积累与分析的不足造成难以对工程项目的可行性进行深入的研究与确定；另一方面就是建筑企业对于业主、供应商、分包商等相关关系方的信用档案有所欠缺，在进行投标决策的过程中，在选择合适的供应商与分包商的时候，缺少科学的数据作为依据。由此可见对建筑工程项目管理风险进行防范，具有着重要的意义。

二、如何应对与防范建筑工程管理风险

1、重视对建筑工程管理风险进行强化

对建筑工程项目管理风险进行防范的关键措施在于对风险管理意识进行加强。在对建筑工程项目管理风险进行防范的过程中，首当其重的是建立其良好的风险回避意识。重拾对工程风险进行宣传的作用，努力加大对工程风险的宣传力度，在各个方面都增加防范风险的投入，包括了人力、物力、财力等方面，对施工现场的措施予以有效的落实，强化施工人员与管理人员的安全意识，并且提高他们的施工质量意识，在保证施工安全的前提下，提高施工质量。除此之外还应当对操作人员与管理人员进行风险防范知识与技能的培训，促使操作人员掌握新的工艺与方法，掌握工作所需要的技能。

2、重视建立起健全的建筑工程管理风险机制

在防范建筑工程项目管理风险的过程中，建立健全的风险管理机制占有着极为重要的地位。对工程项目的风险进行有效的控制与管理，建立起健全的风险管理机制，关键在于做好内部控制。首先应当重视建筑工程项目管理风险的监督制度建设，这是健全风险管理机制的重点所在。正确方法建筑项目工程管理的风险，可以从风险出现的三个重要环节进行重点的控制与管理，包括了：资金使用管理、劳务使用管理、材料设备采购管理。通过监督机制来健全风险管理机制的重要内容就是建立起惩治制度，对公开监督与责任追究制度进行健全，针对管理中的腐败案例，应当对其进行深度的调查与分析，并建设专项治理制度，对举报制度与案件检查设立等制度进行完善。

3、重视完善建筑合同管理体系

在对建筑工程项目管理风险进行防范的过程中，建筑合同管理具有着不可替代的作用。建筑合同作为建筑企业经营的重要载体，，对于建筑工程项目进行管理而言，是实现有效管理的重要方式。此外，建筑合同与工程的变更索赔事件的发生具有着密切的关系。对建筑合同管理予以重视，可以有效地防范建筑工程项目管理的风险，防范建筑工程外界所带来的风险。

4、重视对风险信息系统进行完善的管理。

信息化管理在建筑企业管理中的应用越来越广泛，促进了建筑企业管理的信息化水平的提高，同时也为建筑工程项目的管理带来更多的风险，因此，必须对风险信息系统进行完善，这对于建筑工程项目风险的控制与管理而言，具有着重要的意义。只有通过对风险信息系统进行完善，才可以提高风险管理信息系统运行的稳定性与安全性，才可以有效地对建筑工程项目管理的风险进行防范。完善的风险信息系统有利于企业挂你这对未出现可能出现的风险进行准确的预测，从而减少管理风险的发生。从更为具体的措施来看，完善风险信息系统，应当对建筑工程项目管理的所有文件进行深入的研究与分析，根据建筑工程建设的具体情况，包括施工工程项目当地的市场情况、地质条件、水文条件等等，广泛地收集这些风险因素，结合建筑工程的现实情况，分类归纳并分析这些风险因素，通过层次分析法来寻找到对工程项目影响程度最大的方法措施，并制定出科学合理的方案来应对风险。

结语

综上所述，对建筑工程项目管理的风险进行防范具有长期性、综合性以及复杂性的特点，只有对建筑工程项目管理的风险进行深入的调查与了解，方可真正掌握到控制风险的方法，方可实现全面科学有效应对与防范建筑工程项目管理风险的方法。

参考文献

[1]吴春花，王树红.建筑工程承包商的风险识别与评估[J].中国管理信息化.2008（19）

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[关键词]科研单位 项目管理 管理方案 管理历程

中图分类号：D922.21 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）47-0179-01

引言

军工科研单位担负着国家武器装备研制和生产的重要使命。军工科研单位对于其科研项目的研制、设计、开发、生产等各个环节都有着严格的要求和流程控制。由于军工科研单位科研项目的重要性，使得军工科研单位有必要建立科研项目的风险管理体系和机制，以避免在科研项目的研制和开发过程造成不必要的损失和错误，使其能够更好地正常运行并能够最后装备部队使用，服务于国防建设。项目风险管理就是军工科研单位确保科研项目能够正常运转的一个关键环节。

军工科研单位的项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生项目风险管理流程的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。主要包括：风险识别，风险量化， 风险对策。

1 项目风险管理的定义和基本性质

所谓项目风险管理是指通过风险识别、风险分析和风险评价去认识项目的风险，项目风险管理并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法技术和手段，对项目的风险实行有效的控制，妥善的处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。

风险管理与项目管理的关系是指通过界定项目范围，可以明确项目的范围，将项目的任务细分为更具体、更便于管理的部分，避免遗漏而产生风险。在项目进行过程中，各种变更是不可避免的，变更会带来某些新的不确定性，风险管理可以通过对风险的识别、分析来评价这些不确定性，从而向项目范围管理提出任务。

项目风险管理的基本性质是指风险的客观性，首先表现在它的存在是不以个人的意志为转移的。从根本上说，这是因为决定风险的各种因素对风险主体是独立存在的，不管风险主体是否意识到风险的存在，在一定条件下仍有可能变为现实。其次，还表现在它是无时不有、无所不在的，它存在于人类社会的发展过程中，潜藏于人类从事的各种活动之中。

风险的不确定性是指风险的发生是不确定的，即风险的程度有多大、风险何时何地由可能转变为现实均是不确定的。这是由于人们对客观世界的认识受到各种条件的限制，不可能准确预测风险的发生。风险一旦产生，就会使风险主体产生挫折、失败、甚至损失，这对风险主体是极为不利的。风险的不利性要求我们在承认风险、认识风险的基础上，做好决策，尽可能地避免风险，将风险的不利性降至最低。风险的可变性是指在一定条件下风险可以转化。

2 项目风险管理的管理方案

在全面分析评估风险因素的基础上，制定有效的管理方案是风险管理工作的成败之关键，它直接决定管理的效率和效果。因此，详实、全面、有效成为方案的基本要求，其内容应包括：风险管理方案的制定原则和框架、风险管理的措施、风险管理的工作程序等。

2.1 制定原则

可行、适用、有效性原则

管理方案首先应针对已识别的风险源，制定具有可操作的管理措施，适用有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。

经济、合理、先进性原则

管理方案涉及的多项工作和措施应力求管理成本的节约，管理信息流畅、方式简捷、手段先进才能显示出高超的风险管理水平。

主动、及时、全过程原则

项目的全过程建设期分为前期准备阶段（可行性研究阶段、勘察设计阶段、招标投标阶段）、施工及保修阶段、生产运营期。对于风险管理，仍应遵循主动控制、事先控制的管理思想，根据不断发展变化的环境条件和不断出现的新情况、新问题，及时采取应对措施，调整管理方案，并将这一原则贯彻项目全过程，才能充分体现风险管理的特点和优势。

综合、系统、全方位原则

风险管理是一项系统性、综合性极强的工作，不仅其产生的原因复杂，而且后果影响面广，所需处理措施综合性强。例如项目的多目标特征（投资、进度、质量、安全、合同变更和索赔、生产成本、利税等目标）；因此，要全面彻底的降低乃至消除风险因素的影响，必须采取综合治理原则，动员各方力量，科学分配风险责任，建立风险利益的共同体和项目全方位风险管理体系，才能将风险管理的工作落到实处。

风险管理方案计划书内容框架

计划书一般应包括：①项目概况；②风险识别（分类、风险源、预计发生时间点、发生地、涉及面等）；③风险分析与评估（定性和定量的结论、后果预测、重要性排序等）；④风险管理的工作组织（设立决策机构、管理流程设计、职责分工、工作标准拟订、建立协调机制等）；⑤风险管理工作的检查评估。

2.2 控制措施

经济性措施

主要措施有合同方案设计（风险分配方案、合同结构设计、合同条款设计）；保险方案设计（引入保险机制、保险清单分析、保险合同谈判）；管理成本核算。

技术性措施

技术性措施应体现可行、适用、有效性原则，主要有预测技术措施（模型选择、误差分析、可靠性评估）；决策技术措施（模型比选、决策程序和决策准则制定、决策可靠性预评估和效果后评估）；技术可靠性分析（建设技术、生产工艺方案、维护保障技术）。

组织管理性措施

主要是贯彻综合、系统、全方位原则和经济、合理、先进性原则，包括管理流程设计、确定组织结构、管理制度和标准制定、人员选配、岗位职责分工，落实风险管理的责任等。还应提倡推广使用风险管理信息系统等现代管理手段和方法。

3 项目风险管理的管理历程

3.1 第一阶段

在风险的潜伏阶段，风险尚未显现，但其可能性存在于各种征兆之中。这个阶段的风险管理重在预防：

识别潜在的风险。这是预防风险的第一要务，不能识别就无法预防。识别风险的一个重要手段是量化，量化的好处是可以通过对比来鉴别风险征兆，可以设置临界点作为预警指标。

规避和转移风险。是预防潜在风险的另一个有效办法。当你识别出某件事情可能会有风险时，只要放弃做这件事，或者换一种较稳妥的方式去做它，就可以避免风险发生。

准备风险应对方案和危机处理预案。是预防风险的核心内容。一旦风险和危机来临，有应对预案就可以有效地降低风险的损失和危机的灾难。也许有些风险预案永远也用不上，但是这并不说明它们是多余的。只有风险降临的危机关头，人们才会感觉到它们性命攸关的价值。

3.2 第二阶段

在风险的发生阶段，风险已经来临，风险将带来的损失已经不难预料，这个阶段的风险管理重在应对：

选择和实施风险应对预案。事先准备的预案可以大大提高风险应对的决策效率，把决策简化到抉择。如果你能够事先准备好应付的预案，你就会有更多的选择余地，有充分的应对时间，就不会在突然降临的风险打击下束手无策。

采取权宜措施缓解风险。有些时候实施风险预案需要时间和条件，权宜措施就是为了争取时间和创造条件。在很多情况下，权宜措施也是构成风险预案的组成部分，但是当风险预案没有料到的情况发生时，应急的权宜措施最能考验一个管理者的应变能力。

采取补救措施抵消损失。当风险造成的损失不可避免的时候，可以堤外损失堤内补救。

3.3 第三阶段

在风险的后果阶段，风险造成的损失已经成为事实，形势危急，这个阶段的风险管理重在应急和善后：

选择和实施危机处理预案。应急实际上和风险应对没什么区别，不过预案的作用会更突出，因为危机时刻没有时间容你深思熟虑，只能选择过去准备好的主意。

实施灾难救助措施。危机往往伴随着灾难性的后果，损失已经铸成事实，形势无法逆转，因此需要考虑善后措施。

资料存档总结教训。这是善后要做的最后一件事情，但是它常常被忽略忘记。所有的风险和灾难留下的记录都是人类的遗产，它将为后人识别风险提供宝贵的线索。

参考文献

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【关键字】海外工程项目；风险；管理；方法

海外工程项目是指一个工程项目的参与者从咨询、融资、承包、采购、管理到培训等每个阶段的均来自一个以上的国家，利用国际上通用的工程项目管理模式对工程进行管理的过程。就我国而言，海外工程项目包括我国对外投资的工程，我国工程单位在国外参与的工程。

由于海外工程具有合同主体多国性、技术标准庞杂性、系统工程的复杂性与合同管理的严格性等特点，加强工程项目在建设中的风险管理对项目的顺利完成具有极为重要的意义。

一、风险管理的必要性和意义

海外工程项目从立项到竣工的整个过程都面临着种类繁多的风险，强化风险管理，首先，可以降低工程的施工风险。通过对施工项目进行检查执行情况，并反馈处理等风险管理，企业可以及时项目施工过程中的问题，可以有效地减少一些不确定因素为工程带来的损失。其次，强化风险管理可以提高工程的施工效率。对工程项目进行管理有助于加强各单位之间的合作，增加企业各级间的沟通，提高工作人员士气，从而增强工程项目的施工效率。再次，加强风险管理有利于降低工程项目成本。工程项目施工过程中的管理有助于使资源得到充分得当的利用，达到资源优化的目的，进而降低项目成本，保证项目的顺利完成。

二、海外工程项目风险管理

1、海外工程项目的风险识别

风险的识别是组织相关人员，搜索项目风险空间，确定出有可能影响项目建设的各种风险事件并对其定性，列出风险事件的清单。

海外工程项目的风险因素可以分为如下几类。（1）国家或地区分方面：政治形势、社会环境与金融形势；（2）建筑行业方面：法律法规的变化、建筑标准与规范差异、建筑市场的波动、合同体系的不同；（3）公司方面：公司自身活动、业主、雇佣者、工程师及材料供应商引起的各种风险；（4）项目方面：预算超支、产品缺陷及进度拖延的风险。

2、海外工程项目的风险估计

风险识别之后的风险评估是对工程项目的单个风险进行量化，并建立评估模型，寻找每个风险事件发生的概率及其分布，判断各风险事件间的相关性及相关程度，确定工程项目各个风险因素的大小、发生的概率与可能造成的损失。

通过对工程项目中各风险事件的评估，可以增强对项目中各种风险与不确定因素考虑的条理性，估计各个风险的大小，有助于企业寻求实现项目目标的最佳方案。

3、海外工程项目的风险评价

在工程项目实施的过程中存在着各种影响项目目标实现的不确定性，风险评价就是对可能出现的风险事件进行分析和评价，揭示各风险的关系，确定工程项目的整体风险大小，比较潜在风险与项目风险承受能力，便于采取应对措施，达到降低风险的目的。

风险评价主要有以下三个步骤：（1）建立风险评价基准。风险评价基准是工程项目可以接受的每个风险所造成后果的水平，是评价项目风险的基础。（2）确定整体风险大小。出现几率大的风险后果不一定严重，而罕见的风险往往后果十分严重。（3）比较风险大小与评价基准。单个风险与单个评价基准比较，整体风险大小与整体风险基准进行比较，确定风险是否可以接受。

三、海外工程项目风险防范

1、严格的合同管理

工程项目的合同既是该项目管理的法律文件，又是风险管理的主要依据。工程合同中通常对合同主体各方进行了风险分配，因此，项目管理者务必具有高度的风险意识，深刻了解工程项目可能遇到的风险。在签订合同时，各方应根据工程特点签订专用合同条款。在施工阶段，项目管理者对有变化的条款，应进行仔细研究，分析修改原因，避免隐藏风险。

2、科学的防范体系

有效地防范风险，最基础的建立风险防范体系，运用科学的方法，认真履行工程合同中规定的义务。首先，根据工程特点，做好施工规划，严格按照规范施工，确保工程项目目标的实现。其次，加强风险识别与分析能力，全面、准确的分析风险以找到有效地处理方法。再次，提高施工人员素质，确保项目顺利完成。

3、重要的索赔工具

在激烈竞争的市场条件下，工程项目的索赔是一种权利要求，是工程项目风险防范的有效措施。工程索赔贯穿于工程项目实施的全过程，重点在于施工阶段。索赔可以针对工程设计的错误、工程量的变化、恶劣的自然条件或者是由非乙方原因而引起的各种工程变化。利用合同条款或其推断条款进行索赔，是有效降低风险，甚至将风险转化为利润的重要手段。

4、有效的风险转移

风险转移是通过法律文书或是保险合同，将风险转移或者是分摊给其他参与者。其行为并非损人利已的行为，而是将风险转移到对该风险有承受能力的个人或组织。风险转移常用于工程承包中的分包、财产出租或技术转让等，将全部或部分风险转移给他人，减轻自身压力。保险是风险转移的有效途径，不仅可以防范风险，甚至还可能得到额外收益。