财务需求分析精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇财务需求分析范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

关键词：高校 财务管理 需求

在我国，随着"教育信息化建设工程"的深入，近几年来，国内高校为了适应社会与技术的发展，财务部门的信息化建设有了十分迅猛的发展，已经广泛地应用于学生收费、教学经费管理、科研收支管理以及财务查询等领域，并且取得很好的效果。目前高校财务管理信息化建设还处于初期阶段，现就高校财务管理系统需求进行如下分析：

一、总体目标

（一）实现学校财务管理工作信息化

财务管理以计算机网络为基础，以管理系统为依托，将财务有关的账务处理、工资管理、学生收费管理、固定资产管理、财务信息管理等工作联成一个整体，使财务的管理过程规范化，信息搜集、处理更迅速、准确。

（二）建立集中统一的基础数据库

建立工资、学生收费、固定资产等信息数据库，实现网络数据共享，对财务信息数据进行统一管理，为日常的财务管理、领导决策提供可靠的信息技术支撑。

（三）利用现代化的管理技术，保证数据的一致性与完整性

利用现代化的计算机网络通讯技术，合理运用数据库管理技术，提高数据处理的及时性，保证数据使用的准确性，实现一次性录入，可以多次使用和共享，保证数据的一致性和完整性。

（四）有良好的可靠性，可维护性

财务管理系统应该具有良好的容错能力，必须有强烈的抵御外界干扰能力。同时在总体分析设计的基础上，根据业务发展的需要可以比较容易地修改与扩充功能。

（五）系统易学习，易操作

系统应具有良好的人机界面、操作方便易学，不仅财务专业人员能够轻易掌握使用，非专业人员通过系统附带的简单使用说明即可掌握使用。

二、功能需求

（一）学院的组织结构和财务数据流

财务管理系统与普通财务软件的很大不同在于财务管理的集成化。这种集成化不仅体现在财务系统内部之间，而且还要保证财务管理与供应链中的其他系统紧密结合。大部分高校的机构设置相同，是一个金字塔型的结构：金字塔的最高层是高校的最高管理者；中间层是高校的职能机构，用于对学院的日常事务的管理，如人事处、财务处、教务处、学生处等；第三层是教学部门，由二级学院和系部构成，主要任务是执行教学活动。

根据学校的业务流程和管理形式，信息流大致有两类：第一类是教学数据信息流，包括教师信息，学生个人信息，学生课程学分信息，学生费用信息等；第二类是高校的管理信息流，包括人事组织信息，财务信息，项目经费的支出等信息，高校的各种政策信息等。

这两类信息流是随着学院的业务流程和管理模式产生的，综合整个学院的信息流，不难分析出这两类信息的发生是伴随着学生入学，以及学生接受教育过程而产生的，信息数据主要包括学生的学杂费、职工的工资奖金、设备购置费等等，信息的传递是靠手中的各种单据，最后各种信息通过报表的形式汇聚到学院的职能部门，最后数据的汇集地是财务部门。

（二）财务管理系统的主要业务

财务管理系统的核心作用是为学院财务管理、学生缴费管理、员工工资管理等提供有力的系统支持。因此，学院的财务管理系统不仅仅局限于传统意义上的财务资金管理，而是根据与核心财务业务的密切程度，将资金预算与支出管理、学生学费与缴费管理、教职工工资与工作量管理以及资金经费项目管理等功能都集成在一起。同时，财务综合管理系统与学院其他系统如学生管理系统、教务管理系统等都有数据的交互。在本系统中，根据用户的角色，可以处理多种财务业务信息，例如系统设置、资金项目管理、学生收费管理、教职工管理、财务信息查询等。

（三）功能需求说明

根据上述用户操作流程的分析，可知系统主要的功能需求有：资金项目管理、教职工管理、学生缴费管理、财务信息查询等。

1、资金项目管理

财务管理不是传统意义上的会计电算化业务处理，主要是在现有高校财务管理软件的基础上，提取、归集、相关数据、报表等，为领导决策提供准确、及时的财务信息。通过部门指标控制和管理以实现学院的分级财务管理。

资金项目的范围管理，是指对不同来源的资金项目、科研课题经费可报销内容的管理。范围管理是作好资金管理的基础。以学院发展建设经费、人员经费、教学经费、科研经费、后勤运行经费等几项主要的资金项目为例，不同的经费项目允许报销的内容是不同的。

2、教职工管理

学院教职工的工资管理主要包括工资管理和工作量结算管理两部分业务。

为了体现按劳分配、优劳优酬、多劳多得的基本原则，根据教职工的职称、岗位、绩效等项目，工资的各项数额划分不同的等级。教职工岗位、职称数据通过人事管理系统获得。

工作量结算管理主要是对教职工的工作进行量化评估，对教职工工作量津贴的结算也是按照教职工的职称、岗位划分不同的标准，按照完成工作量的数量，乘以每个工作量的津贴数给付工作量津贴，作为对教职工工作的报酬。学院教职工工作量主要包括教学工作量、科研工作量、非教学工作人员工作量等，这部分数据直接从现有的科研管理系统、人事管理系统、教务管理系统提取，来自于教务管理的排课、课程调整、论文指导、论文评审等环节，人事管理环节，科研项目申报审批环节。

3、学生缴费管理

学生的缴费管理主要由每学年开学时收取的学费和其它收费项目构成。

不同学历、专业、学制学生有不同的收费标准，学费的标准主要根据学生所在级、层次、专业、师范生标志来确定的。学生的所在年级不同，可能收费标准不同，学生的层次和专业不同，收费标准也可能不同，这部分数据来自于教务管理系统中的学生注册和选课模块,根据学生用户的学籍信息生成收费项目。此外，学生在校期间还会有额外的收费项目，例如超额用电部分的电费扣缴、住宿费等。

三、数据需求

用户的需求具体体现在各种信息的提供、保存、更新和查询。这就要求数据库结构能充分满足各种信息的输入和输出。收集、整理基本数据、数据结构以及数据处理的流程，组成一份详尽的数据字典，为后面的具体设计打下基础。

四、性能需求

（一）稳定性要求

由于财务管理系统数据流量大，特别是用户查询并发操作频繁。因此，需要稳定性来确保系统的可靠性，要求系统在出现故障，例如网络异常等情况时要有相当的处理机制和恢复机制，从而提高系统的实用性。

（二）安全性要求

系统在实现时必须进行信息资源的有效保护，针对不同的应用需求，采取不同强度的安全保密方式，在必要时才去数据加密存储/传输、数字签名、身份认证和存取控制；在网络层面上采用软硬件的防火墙、日志服务器、入侵监测系统以及安全管理制度，建立防病毒、防攻击的系统安全体系。

（三）易用性要求

考虑到校园网内大部分的非专业用户，系统要提供层次清晰、友好的功能界面，提高平台的可操作性和人机交互功能，方便用户的使用。

（四）系统高度的开放性和扩充性

平台应提供各种必要的标准接口，以便学校可根据需要随时增加功能，使系统可随着学校的需求扩展进行相应的软件的配套升级；在系统容量上系统应该具备良好的扩充性，应对随时增长的用户规模。

课题来源：cwzx201143

参考文献：

[1] 史庭俊 朱建明 马建峰，网络系统安全和容错模型的建立及分析[J] 计算机工程与应用，2002,14:19-20

篇(2)

关键词：物流系统；UML；Visio

中图法分类号：TP311 文献标识码：A文章编号：1009-3044(2011)22-5376-02

The Analysis and Design of the Logistics System Based on UML

WANG Ling, HE Xiao-tian

(Henan Zhengzhou Water Conservancy School, Zhengzhou 450008, China)

Abstract: In the Systems Development Life Cycle, requirement analysis is the foundation of the software development, the and function design is the key, determine the success of the software development. This article adapts the modeling tools of Visio 2007, and combines the UML(Unified Modeling Language) theory to complete the functional analysis and design of logistics system using case diagram, class diagram, state chart and sequence diagram, which provide the solid foundation for the following system realization.

Key words: logistics system; UML; visio

1 概述

随着企业的发展、企业的规模越来越大、业务越来越多，物流企业管理的很多问题也会随之而来，例如信息沟通不畅，业务处理效率低，项目管理混乱等。这些问题的出现直接影响了企业的进一步发展。解决这个问题的途径是建立企业物流管理系统，实现企业的信息化，从而提高公司的整体管理水平和运作效率。UML不仅支持面向对象的分析与设计，还支持从需求分析开始的软件开发的全过程。本文将利用UML对物业服务系统建模。

2 UML建模语言

UML（Unified Modeling Language，统一建模语言）是一种标准化的图形建模语言，它是面向对象分析与设计的一种标准表示。由视图(views)、图(Diagrams)、模型元素(Model elements)和通用机制(general mechanism)等几个部分构成。在软件开发建模的各个阶段，UML发挥了重要作用，常应用在信息系统、技术系统、嵌入式系统等的开发建模过程[1]。

使用UML进行系统的分析与设计主要是在需求分析阶段根据用户需要实现的功能画用例图，在根据功能实现的步骤画活动图；在设计阶段进行类分析，绘制类图，并对每个用例从类的交互概念上面绘制顺序图或者协作图，并根据类的使用情况设计内外部接、数据库等方面。

3 Microsoft Visio建模工具

UML常见的一种设计工具是Microsoft Visio。Visio解决方案通常将模拟现实世界的 Visio 形状与解决具体图形问题的 Visio 程序相结合。Visio 程序可以创建图形、分析图形、在图形与外部数据源之间传递信息或识别应用程序中发生的事件。

使用Visio 2007与UML相结合可以从不同的视角为系统的架构建模，形成系统的不同视图，主要包括：用例视图（use case view），强调从用户的角度看到的或需要的系统功能；逻辑视图（logical view），展现系统的静态或结构组成及特征；开发视图（concurrent view），体现了系统的动态或行为特征；组件视图（component view），体现了系统实现的结构和行为特征；展开视图（deployment view），体现了系统实现环境的结构和行为特征[2]。

4 物流系统需求分析

传统的需求分析采用功能分解的方式描绘整个系统的组成，虽然分解了功能模块，但缺少参与者与系统的交互行为，同时设计与需求容易混淆，在系统功能之间关联要用其他文档描述，分割了系统功能所在应用环境，基于UML的需求分析能够较好的解决这些问题[3]。

4.1 总体功能描述

通过市场调查为本系统设计的相关功能模块有：用户管理、运力管理、承运任务管理、财务管理、公告管理、信息查询、辅助功能等，其中用户管理包括对用户信息的添加、删除、修改和密码找回，以及对用户权限的分配和验证；运力管理主要包括对车辆信息的管理和对驾驶员信息的管理；承运任务管理主要包括承运单信息管理、货物信息管理、客户信息管理；财务管理主要包括对财务信息的管理和成本核算；公告管理主要是对企业公告信息的添加、删除、修改等功能；而且根据物流管理系统的业务需要设计部分辅助功能，如车牌所属地的查询和国道信息的查询等。

4.2用例分析

1)分析系统的角色（参与者）

使用用例来分析系统，首先需要确定的是系统的角色，即参与者。参与者是代表与系统交互的人、硬件设备或另一系统[4]。参与者并不是软件系统的组成部分，它存在于系统的外部。经过对物业服务公司日常主要业务的分析，可得出此系统的基本使用者主要有四类：管理员，承运业务员，调度员，财务人员。他们参与以上模块中一种或多种工作活动。

A.管理员：主要负责对客户信息、货物信息、承运任务、车辆信息、驾驶员信息、成本核算、公告信息、用户信息进行相关的管理。负责全局统筹与监测。

B.承运业务员：主要负责对客户信息、货物信息、承运任务进行相关的管理。例如添加、更新相关的客户信息、货物信息；删除存在但已经用不到的客户信息、货物信息、承运任务信息等。

C.调度员职责：主要负责对车辆信息、驾驶员信息进行相关的管理。例如添加、更新相关的车辆信息、驾驶员信息；删除存在但已经用不到的车辆信息、驾驶员信息等。

D.财务人员：主要负责对财务信息、成本核算的管理。财务人员主要对订单的成本、利润、以及运费等与财务有关的信息进行记录和保存，方便进行财务核算。

2)分析系统用例

用例是用来规定系统或部分系统的行为，它描述系统所执行的动作序列集，并为执行者产生一个可供观察的结果。根据以上对物流系统的总体功能描述，以及系统的角色分析，可将此物流系统划分为以下几个功能模块：

A.用户管理：此模块主要负责用户的注册、找回密码、用户的添加。通过添加不同角色的用户来实现用户权限的管理。

B.运力管理：此模块主要负责车辆信息管理和驾驶员信息管理。主要操作有：对车辆信息、驾驶员信息进行添加、修改、查询、删除。

C.承运任务管理：此模块主要有承运业务员对货物信息、客户信息进行添加、修改、查询和删除的操作。通过此模块业务员可以对承运单进行相应的处理。

D.财务管理：主要负责财务信息管理和成本核算。

4.3 绘制活动图

下面以系统的承运业务为例，通过绘制活动图来分析承运业务的流程。物流管理信息的业务流程是客户有托运需求，承运业务员在与客户的沟通中开出订单，此订单分为承运单和货物信息两方面，承运单中记录货物的收况，货物信息则记录货物的详细信息；此后调度员查询车辆信息，为此订单分配车辆，并对此车辆信息进行跟踪管理；财务人员则对此订单的成本进行核算，并与利润和运费等信息一起存储，以方便企业的财务核算。在此基础上业务员还要对客户信息进行记录，以加强沟通，方便企业业务的拓展。

5 物流服务系统设计

顺序图（序列图）用于捕获系统运行中对象之间有顺序的交互，强调的是消息交互的时间顺序，描述了对象实现全部或部分系统功能的行为模型。顺序图由生命线和消息组成。

序列图从时间的角度描述了用户使用系统的全过程，及进行操作过程的先后顺序。经过对系统的分析得出系统有五类用户，普通用户没有管理权限，车辆调度员完成对车辆和驾驶员信息的管理，承运业务员完成对承运单、货物信息和客户信息的管理，财务人员完成对财务信息的管理，管理员可以对所有信息进行管理。为了保证信息的安全性，对每类用户分别设计页面以实现对自己相应模块的信息管理。

下面用序列图的方式来说明部分用户实现系统功能的行为模型。此图用来详细说明部分用户对系统操作的顺序。如图2所示。

6 结束语

本文通过使用UML建模语言展开对物流管理系统的分析与设计，首先对系统从总体上进行分析，接下来通过绘制用例图、活动图进行需求分析，通过绘制类图和顺序图进行设计，从而完成系统的分析与设计过程，为物流管理系统程序的具体实现打下了坚实的基础。

参考文献：

[1] 戚欣.基于J2EE架构的层次结构研究及应用[J].吉林大学学报,2008,6(3).

[2] Turner J,Bedell K.Struts Kick Start[M].北京:电子工业出版社,2005.

[3] Johnson R,Hoeller J.expert one-on-one J2EE Development without EJ[M].北京:电子工业出版社,2005.

[4] 史玉良.Web服务合成的若干关键技术研究[D].上海:复旦大学,2006.

[5] 孙丽芳.物流信息技术与信息系统[M].北京:电子工业出版社,2006.

[6] 杨文萍.物流管理信息系统需求分析[J].甘肃科技纵横,2005.

[7] 袁涛,孔蕾蕾.统一建模语言UML[M].北京:清华大学出版社,2009.

篇(3)

[关键词]项目概念阶段；管理理论；实践应用；研究

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.170

[中图分类号]F426.61 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）12-0-02

1 企业工程项目概念阶段管理的必要性与可行性

1.1 企业工程项目概念阶段管理的必要性

第一，解决工程项目管理实际问题的需要。企业工程项目概念阶段管理有助于企业进一步改善对投资机会的把握、有效降低项目的风险等级、提升项目的投资收益能力。第二，企业自身发展的需要。市场的全球化发展要求企业必须充分尊重和遵循科学规律来管理、发展、壮大自身实力。第三，企业应对外部竞争的需要。企业为改善自身产品的内在质量和外在形象，对自身的流程再造、方法改进、设备更新等都须依靠技改项目对企业进行大规模的“手术”，而项目概念阶段的科学管理对项目整个周期的全面管理是至关重要的。第四，企业工程建设项目的科学化和规范化管理的需要。加强企业工程建设项目概念阶段的科学管理有利于提升企业科学管理的整体水平。

1.2 企业工程项目概念阶段管理的可行性

第一，企业技改工程建设项目的大型、复杂、一次性活动、周期长、容量大、环节多等特点，特别适用也更能显示出项目管理技术应用的优越性。第二，应用项目管理技术对企业工程项目概念阶段进行管理更能有效控制项目的质量、进度和费用等关键因素，是非常可行的。

2 企业工程建设项目概念阶段科学管理的基本步骤

2.1 需求识别

需求识别具体包括以下4方面的内容。

2.1.1 需求收集

2.1.2 需求识别

需求识别是对分类需求进行识别，最后形成与项目有关的确定需求。对项目的需求识别方法有许多，本文采用需求分析表（如表2）的方法对所有收集来的需求打分。

通过填写需求分析表，按项目需求识别逻辑关系，依据需求分析表打出的分值来判定每一项需求是否为项目有关的确定需求，并在需求收集与识别表中填写“需求列表”项（列）。

2.1.3 关键需求

关键需求在确定需求明确后，采用集体讨论或广发问卷的方法认定。认定后，将其序号填入项目需求收集与识别表的“关键需求”项。次要关键需求和关联需求通过同类方法确定。

2.1.4 需求建议书

项目的需求建议书通过描述需求收集与识别过程来编制，最终提出项目关键需求和建议书结论，同时提出需求分析建议。单一性项目也可不提供需求建议书。

2.2 项目构思

项目构思即按项目关键需求编制项目总体方案，可委托专业咨询单位完成。构思步骤如下：根据年产量确定流量规模―关注土地、总投资等约束―拟制流程和布局，适当考虑新技术和设备―关注建筑的安全距离―就近布置动力、能源等辅助设施―确定建筑主体参数―考虑建筑的协调感、美化需求等因素―考虑消防、环保等要求―补充、完善未明确的外延和内涵―多构思方案的讨论、筛选―方案总体定型、确认―提出成本组成、资金筹措和调配方案―资源约束条件和风险识别及其化解预案―运营预期的经济效益―运营预期的社会效益―项目实施与管理的基本关注要素。

构思完成后，以文字描述结合图形的方式提交构思总体方案，包含设备表、投资表、经济预期、总体进度等。

2.3 可行性论证

主要论证项目的技术先进性与适用性、经济合理性与赢利性、实施的可能性与风险。基本步骤有以下几点。

2.3.1 能力测算及选型

确定生产规模，依据工作制度、分班制度、保养制度计算设备综合利用系数等，形成设备或装置的初步选型。

2.3.2 建设场地论证

项目布局应结合项目用地、内外部现有设施、人流和物流等情况，考虑资源流动最短、盘活现有资源、协调周边环境、足够的安全距离等因素。

2.3.3 财务评价

第一，评价依据。财务评价的依据为最新的《建设项目经济评价方法与参数》、国家现行财税制度、建设方实际财务数据等。

第二，基础数据的确定。（1）生产规模及产品方案：产品纲领包括所有产品的类型与名称，评价时长包含建设期和达产期。（2）项目计算期及生产计划安排：明确项目计算期年限，包括建设期年限、建设与生产的关系、何时达到设计能力、运营期为多少年等。（3）资金使用计划：根据设定的项目实施进度计划，提出项目建设投资拟安排在几年内全部完成建设和调试、逐年的资金投入比例，并形成资金使用计划与筹措表。（4）流动资金：依据行业及地方对流动资金的估算要求，按实估算项目流动资金，可采用分项详细估算法等，并明确流动资金的来源。（5）利用原有固定资产和流动资金情况，对利用情况和数量进行说明。（6）盈余公积金：明确提取方法与提取比例。（7）评价参数：产品生产融资前的税前财务基准收益率。

第三，营业收入与成本费用估算。（1）总成本测算：提出外购原材料、主要材料、燃料及动力、工资、折旧、修理费及其他费用等的数据，说明数据来源的方法及参照依据、预期等，形成项目的总成本费用估算。（2）营业收入、税金、利润测算：对单位产品的销售价格、税金、利润测算，结合产品纲领形成总利润额，并提出各项数据的测算原则和依据。

第四，财务分析。（1）盈利能力分析：计算指标包括增量投资、全部投资。提出财务评价指标表现出的具体意见，增量投资及全部投资的财务内部收益率与基准收益率的对比情况表明项目的盈利能力情况；财务净现值对比情况表明项目盈利能力情况；项目投资回收期与基准投资回收期对比情况表明投资回收能力情况。需附项目投资财务现金流量表（增量投资、全部投资）等。（2）偿债能力-资产负债分析：编制资产负债表，明确新项目投产时资产负债率、流动比率、速动比率等，提出项目投产后各年上述指标变化情况，明确表明项目的偿债能力及快速偿债能力情况。（3）财务生存能力分析：编制项目财务计划现金流量表，得出计算期内的投资、融资和经营活动所产生的各项现金流入和流出，计算净现金流量和累计盈余，提出计算期内各年资金平衡和盈余情况，表明项目净现金流量是否可维持正常运营和实现财务可持续性的情况。

第五，不确定性分析，包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

（1）盈亏平衡分析的（以生产能力利用率表示）盈亏平衡点BEP（%）公式为：年固定成本/（年营业收入-年可变成本-年营业税金及附加）*100%=A%。即当生产负荷超过A%时，本项目可以盈利。（2）敏感性分析分别就产品价格、经营成本、建设投资和产品产量等因素，对项目全部投资税前财务内部收益率的单敏感性分析，形成敏感性分析表和敏感度系数分析表。分析提出各因素变化对项目投资税前财务内部收益率的影响程度，并将变化因素按敏感程度排序；提出这些因素在一定变化范围内，所有税前财务内部收益率指标与基准收益率对比情况，明确表明项目总体风险情况。

第六，财务评价结论。通过对财务分析、不确定性分析的结果，从财务角度明确表明项目的盈利能力、清偿能力和抗风险能力、财务效益情况。最终说明项目在财务上的可行性。

2.3.4 社会影响分析与评价

实施项目对企业核心竞争力、经济效益的影响，实施项目对社会效益的影响、符合国家和地方的政策情况，特别是资源、环境、安全等方面。

2.4 提出项目建议书

内容包括：建设的可能性与必要性、市场分析、选址、建设条件、建设方案、节能、环保、消防、安全、卫生、实施方案、投资估算、经济分析与评价、社会影响分析与评价等。

3 企业工程项目概念阶段管理的实施保障

3.1 制度保障

规范的程序、严格的管理，是工程建设项目管理上水平、上台阶的重要保证。项目的管理制度必须在概念阶段或之前完成建立。

3.2 建立流程化的信息化平台

建立包括客户、项目、报价、合同、回款、售后、费用、日程、公告、知识库、备忘录、个性网址、邮件、图表统计、自动提醒、团队管理等功能模块的信息平台，对项目管理具有较强的管理和重要的指导作用。

3.3 组织全面、正确的项目需求识别

项目需求识别的过程按逻辑关系的先后分为3个步骤（过程），即项目需求的收集、项目需求的识别、拟制项目需求建议书。把握好项目的需求，以项目的关键需求为重点展开，考虑如投资、环境、约束、成本、技术和基本风险等相关因素形成总体方案的构思。

3.4 确实抓好项目的可行性论证工作

技术分析论证是否确实落实并满足项目需求；投资分析论证是否赢利；风险评估识别风险和化解方法。

3.5 提高项目投资估算的准确性

一是要尽可能识别项目的需求，二是要尽可能细化项目方案，三是要提高项目方案的论证水平，四是适当考虑市场因素对投资的影响。

3.6 加强企业的项目管理培训工作

项目管理培训应纳入到企业正常的管理培训中，注重项目的全过程培训，必须在概念阶段或之前完成。

主要参考文献

[1]白思俊.现代项目管理概论[M].北京：电子工业出版社，2006.

[2]侯继涛.ITSM项目需求分析的四个关键步骤[J].通讯世界，2006（6）：10.

[3]耿永常，王光远.工程项目可行性论证的理论、方法与应用[M].北京：高等教育出版社，2007：221-226.

篇(4)

关键词：用户视角；财务信息化；问题研究

中图分类号：TP311 文献标识码：A 文章编号：1009-3044（2017）14-0011-02

随着信息化技术的发展和给人们带来的便利，现在企业许多管理业务都渗入信息化管理，其中财务管理也积极实施了会计电算化或者ERP，不断完善财务信息化，使得财务管理水平和提供服务质量得以提高。

1财务信息化的内涵

财务信息化，最早起源于美国企业里运用计算机辅助财务人员的设计思想，后来相继出现了会计电算化、MRPII等，后来美国Gartner公司在《ERP：下一代MRPII的远景设想》中首次提出“ERP”，这种面向企业流程的信息化资源管理模式产生巨大影响，许多跨国公司纷纷上马ERP项目，使得财务信息化融入到企业财务管理，实现企业所需求的管理。

财务信息化就是利用先进的信息技术和现代化的管理手段，以会计信息系统为基础，将资金流、物流、信息流集成，对其全过程实施信息化，借助网络平台实行财务核算、分析、控制、决策和监督等功能，从而提高财务管理水平和能力，为企业管理信息化提供支撑。财务信息化不单是会计电算化，它是一项系统工程，需要从企业的顶层设计和不同用户的需求出发，统一规划、统一标准，实现数据共享与开放，将财务管理信息化纳入企业的信息化建设整体工程中，从单位内外需求出发，构建功能，实施其建设和应用。

2基于用户视角的财务信息化现状分析

2.1什么是基于用户视角的信息化

信息化建设与应用离不开用户的参与，没有用户的信息化就不是信息化，因此实施财务信息化必须从财务内外用户的需求和思维出发，统筹实施信息化。也就是既要为企业内部财务人员提供良好的办公应用平台，又要为非财务人员提供有效的财务信息，充分体现的财务信息的价值。

基于用户视角就是为了适应用户类型、信息需求的多样化，从各类用户的角度去分析问题、解决问题，转换角色，满足不同需求，寻求融合点和差异性，提供最优质信息化服务。

2.2现行企业财务信息化应用现状分析

财务信息化随着信息技术的应用已融入到企业财务管理，也得到财务管理人员的拥护和支持，带来了许多优质的服务。通过企业调研，在信息化应用中各用户信息化应用水平得以有效提高，随着企业整体信息化的推进中暴露出功能单一、标准不一、数据独立等问题，制约着信息化的建设和应用。主要问题如下：

1）“财务信息化亦是会计电算化”观念依旧存在

由于财务人员和管理者对财务知识熟悉，而对信息化认识和理解层次不一，单一的从财务人员觉度出发，认为“财务信息化就是会计电算化”，只要本单位财务部门拥有可以在电脑上记账的财务核算软件就行，对于非财务人员、企业其他部门对财务相关信息的需求就不在考虑，由财务人员根据专业知识自行解决。

这样使得企业采取购买的用友、金蝶等财务软件实现了会计记账电算化，有些也引入了ERP，但由于财务信息化专业人员匮乏，作用发挥不足。没有从单位的顶层去思考问题，没有从财务内外人员的需求去应用财务信息化，因此普遍还是会计电算化，没有真正意义的财务信息化，不能理解什么是财务信息化。

2）功能单一，不能满足多用户多需求

许多企业的财务信息化局限于财务工作的电算化，只能满足财务人员的需求和使用，实现会计电子记账、查询、统计，得到财务人员的积极支持与参与。

在实际工作中，一个企业内外部不同程度的对财务信息提出了许多需求，需要财务部门提供更多的务信息，从而实施有关决策。在这样情况下，许多财务系统数据只能由财务部门人员整理、分析、汇总后提供，不能让授权用户根据各自需求借助信息网络查询有关财务信息，一定程度上增加了工作量、降低了时效性。财务信息不能适应各类用户需求，致使财务信息化还局限于内部，没有扩展性，没有实现真正的财务信息化。

3）财务信息化建设和应用缺乏顶层设计、统筹规划，各自为政

很多企业都在建立或扩展财务信息化，投入大量人、财、物，基本实现了财务核算信息化、业务流程信息化、查询信息化，一定程度上推动了信息化进程。但从建设和使用中来看.由于财务部门缺乏信息化专业人员的指导和参与，只有外购软件功能，今天需求什么就买什么，没有统一的标准，各系统数据不衔接，信息化是分散的、缺乏整体性，使得重建设轻规划、重购买轻开发，财务信息化凌乱，出现好几个系统同时运行，效率低下。

4）财务信息化基础数据标准不一，数据共享和开放性差

国家有关部门先后出台了中国财务软件数据接口标准98001号、会计电算化工作规范等财务数据标准，对于财务软件的开发与应用起到了规范作用，从会计核算上讲现行的财务软件在财务专业上基本实现了统一标准。但在企业内部对职工个人信息、往来款项单位、部门信息、辅助账等没有统一标准，各自为政，许多财务系统与人事系统、供应链系统、财务物资等相分离，不能实现统筹。即使现在的ERP应用虽然统一了企业管理，但往往被动接受软件开发商的制约，不能适应事业发展需求，财务信息化的效用发挥不理想。

比如：人员的编号、部门的编号等（当时只考虑3位，没有考虑4位），财务部门自行编制，没有实现一个单位统一规划，统一标准，使得数据的格式、采集方式等不一，财务数据与其他业务数据不能实现共享，需要重新分析、整理，使得工作量加重、资源冗余。许多单位由于对财务软件系统缺乏系统的认识，在做基础数据时没有标准可循，结果是为了用而建立，无前瞻性，没有考虑数据的可展性、可修改性、可维护性，导致只要改正数据，就要重新设计、研发系统，投资巨大、浪费严重，数据的不继承性，使得财务信息化推动不力，制约财务信息化发展。

5）缺乏信息安全防范，存在数据安全隐患

由于财务部门人员基本都是财务相关专业毕业，缺乏信息化管理和网络安全管理的专业人员，财务系统的管理依赖于外部单位或者其他信息管理中心，使得财务信息安全防范处于被动局面。有些企业为了适应用户的需求，不同程度的实现了网络财务信息查询与处理，这给财务数据的安全和保密带来了安全隐患。为了防止信息外泄，只能财务管理共享其数据，不能其他用户开放使用。

6）财务管理体制不规范，制约信息化建设进程。

实施财务信息化，必须有科学、规范的系列财务管理。不管是自行研发、外购，都需要企业管理规范，由于信息化是对工作业务流程的再造，如果管理体制不健全，只能实现简单电子记账，信息化建设不能有效启动和实施。

7）财务信息化专业人才缺乏，人才队伍建设不健全

企业要进行信息化建设和应用，必须有专业技术人才支撑。现在财务管理人才济济，对财务业务熟练，但对信息化的理解只能是道听途说，在对业务流程再造中缺乏信息化专业角度思考，使得信息需求分析不准，不能适应不同用户需求。某种程度上，现在许多企业重视财务人员，大量引进、培养会计、财务高级管理人员，而对具有数据采集、数据挖掘、系统分析、系统维护等能力的财务信息化人才培养和引进不够。普遍认为信息化人才只要会研发软件、维护软件就行，对于既懂财务又懂信息化的复合人才培养、重视力度不够，制约信息化建设。

3统筹规划，面向多用户需求，推进财务信息化建设

随着社会各项事业的发展，各单位开始重视财务信息化建设和管理，纷纷投人人、财、物建设信息化，对存在的问题进行分析、研究，做好顶层设计，按照系统工程的原理和方法，从多用户角度出发，统筹规划，合理布局，有序推行财务信息化。

3.1观念更新，科学管理，拓展内涵

要解决好信息化建设所存在的问题，首先要从观念上更新，财务信息化不再是简单、传统意义上的会计电算化，不单是为了解决财务管理、财务人员工作电子化的问题。是一项系统工程，需科学规划，从企业内外用户需求出发倒逼信息化建设。企业领导层、财务人员、其他用户都要从思想上重视财务信息化，在工作业务中支持，做好用户需求分析和数据采集，完善工作业务信息化流程再造，积极参与、配合信息化建设。

3.2做好面向多用户视角需求分析

信息化是面向用户服务的，做好需求分析调研至关重，不能急于求成，盲目使用几套系统就可以了。财务信息化建设离不开用户需求，除了满足财务人员的需求外，也应满足非财务人员的需求，使得财务不单是会计信息化，而是有关的事务需求信息化。比如：各种方式的资金网络平台和查询（网银、代扣、现金、第三方支付平台）、报账信息的查询、工资薪酬的查询、产品成本的分析与控制等。

需求调研需要按分工、需求人员进行整理、汇总，并且在整个信息化建设中不能终止，伴随信息化的建设进程。按需分类、收集信息资料，采取E-R、用例驱动等分析法做好需求分析，要从财务人员角色和非财务人员角色出发分析，需求财务专业信息与非专业信息的融合点。

3.3统筹规划、突出重点、分步实施

财务信息化是项系统工程，而不是简单的开发、购买几个财务软件就可以实现的，作为财务部门必须从企业信息化的整体布局，综合考虑，要将其纳入企业信息化中的一个重要组成，更好的为各级、各类用户提供所需求的财务信息，使之工作效率和服务质量体验最好体现。

同时在实施财务管理信息化工程中，需从企业整体工作出发，有重点、有步骤的实现会计信息化、物资供应信息化，在逐步实现信息查询系统化、统计分析等等，为各类用户提供所需要的财务信息。

3.4统一数据标准，实现数据共享和可扩展性

数据是信息化建设和应用的关键，没有数据就没有信息化，没有数据标准的信息化是混乱的，最终导致数据冗余、工作任务加重，各类用户抵制信息化的建设和应用。

1）首要遵循国家出台的有关财务软件的功能规范、数据标准，从财务专业管理上规范财务核算，不能违反国家政策法规。

2）要对企业内部基础数据从实际需求出发，结合有关行业标准，规范本单位数据标准，同时注意数据的可扩展性和可使用性。比如人员编号：要设置几位编码、编码规则是什么、是否便于记忆、要与人事部门相统一，方便人员的流动性。

3）统计数据导人、导出标准及格式，主要采取EXCEL、TXT等，方便数据的二次处理和分析。

4）数据类型设置尽量采取单一模式，文本或者抵蹈袷剑其他格式尽量少使用。

3.5建立统一认证，注重系统安全，核心数据与网络相分离的查询机制

财务信息不在单一为财务人员提供服务，需要为非财务人员提供服务，需要按照他们的需求转换专业财务术语，提供可识别的财务信息。可以采取统一认证体系（CA）等，防止非法用户窃取财务数据。所以在财务内部可以采取物理隔绝方式，财务核算数据只限财务人员使用，非财务人员可以采取定期数据共享上传。也就是财务内部数据服务器与对外数据数据器相分离。

3.6加强财务信息化人才培养

财务信息化的建设和应用离不开专业人才的支撑，企业应加强既懂财务又懂信息化的人才培养。可从信息化专业人才中选取一批进行财务知识培养，为财务信息化的建设、应用、维护提供强有力的支持。

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摘 要：一个理想的财务管理信息系统设计前提是充分调研目标企业整个运作的全部流程，了解日常业务操作需求、目标企业的文化特色及特殊流程业务。除了业务方面的需求以外，还有财务管理信息系统的功能方面的需求需分析清楚。本章以L公司作为调研对象，做业务需求、功能需求和安全需求分析，为财务管理信息系统的设计与实现做准备工作。

关键词：中小企业；财务信息化；需求设计

一、业务需求分析

中小型企业与大型企业相比较，安置劳动人数较多，投资弹性和就业容量明显高于大型企业。但尤其小型企业的管理制度不规范，缺乏强制性，加之受人为因素影响，企业在管理上层层受阻。

目标公司L是一家制作乳制品的中小型企业，属于快速消费品行业。L公司具有中小型企业的特点，管理不规范，制度条例受人为因素影响，执行力度不强，管理层与业务层沟通理解存在差异。L公司从生产到销售的业务流程比较长，中间缺少控制监管的点。结合财务管理理论知识和L公司现有模式的业务操作，得到以下调研结果。

（一）总账模块

总账也称之为分类账，是财务核算的核心部分。每笔业务的发生会产生相应的会计凭证，财务人员根据凭证下明细账，明细账每一种会计科目的数额汇总后登记到总账中。

（1）记账凭证分类和凭证来源：L公司的记账凭证一共有5种格式，分别是现金收款凭证、现金付款凭证、银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和转账凭证。凭证来源包括自制和外部两种。

（2）日常账务处理及账务调整方式：日常账务处理L公司主要两种，收到货款和费用报销。

（3）L公司业务涉及的凭证处理：每月L公司需要处理的凭证有800多张。销售、采购、库存业务涉及的凭证处理主要分为销售成本、收入和采购入库三种情况。销售成本是当生产成本核算后，关联销售出库汇总生成凭证。收入这部分的账务处理是月末核对销售与出库数一致后，关联销售发票自动汇总生成凭证，借记应收账款，贷记主营业务收入和应交税金。采购入库的处理是财务部收到采购部提交的验收单、客户送货单、增值税发票、领导审批同意的报销凭证，检查入库数量、金额是否一致后，关联入库单生成采购发票，核算后生成采购凭证。

（二）应收模块

应收账款是由公司的销售业务产生，比如销售原材料、产成品、提供服务，从而形成的债权，需要从客户收取的款项，未来计入销售收入。

（1）L公司客户的种类：客户的种类有现代渠道零售商、经销商、团购客户、零售小店客户。L公司主要客户对象是经销商，经销商的比例占到30%多。

（2）是否对客户进行信用管理：L公司对客户做了信用管理。经销商实行先款后货与信用额度相结合，对未超过信用额度的客户不发货，实行先款后货的客户无款不发货。现代渠道、学生部有账期，在账期内的客户可以对其发货。

（3）税务发票的种类：税务发票有两种：增值税发票55%和普通发票45%。

（4）运费金额怎样核算？运费对应的税金怎样核算？

L公司物流分自有物流运输和第三方物流。自有物流是公司自己的奶罐车负责运输，它的费用是当月归集车辆费用。第三方物流的费用是次月按合同结算运费，一般情况计算公式为：运量*单价=运费。

运费对应的税金为7%，实际支付运费的93%计入运费，7%作为进项税。

（5）L公司的坏账计提方法：按账龄分析法和账龄分析法结合个别认定法计提，每季度计算坏账金额，做凭证。如图所示，表3-1是L公司的坏账计提方法，按照年限来划分计提的比率。1年以内按5%坏账计提，1～2年按照15%计提，2～3年按照30%计提，3～4年按照50%计提，4年以上按照100%计提。

（三）应付模块

应付账款是由公司的采购业务产生，比如购买原辅材料、备品备件、办公用品、固定资产，从而形成的负债，需要支付货款给供应商。

（1）供应商的分类和数量：L公司供应商按供应品类分，比如牛奶供应商、包材供应商等。数量在500家以上。备注：供应商的发票没有分类，供应商的发票是按批次输入的，供应商发票一般和采购申请、采购订单和收货单进行核对。

（2）其他应付账款的种类：主要是收客户经销权保证金、送奶员押金、供应商质量保证金、展示柜押金、瓶箱押金。

（3）供应商的预付款处理：L公司供应商的预付款是按合同，由采购部门填写预付账款付款单，交由领导审批，然后在总账做凭证。

二、功能需求分析

基于L公司的业务需求和功能分析，以及特殊业务的表述，可对系统中不同模块的功能进行集中结构化。系统主要分为四个模块，总账模块包括单据录入、凭证修改、凭证冲销和单据查询。资产模块包括资产的创建、修改和显示。应收模块包括开具发票、收取客户保证金、查询客户余额和客户货款清账处理。应付模块包括发票校验和付款清账。

三、L公司财务管理信息系统的设计

经过一些调整后，最终确定出的功能模块有应收、应付、资产和总账四大块。客户发票处理流程用于销售会计销售发票的核对以及差异处理，体现财务部门与销售部门之间流程的衔接。销售部门在系统内进行开票分为两种情况：一种情况是对发货过账后，另一种情况是在月底的时候汇总，本流程讨论的是第一种情况。本流程执行的前提是销售部门的系统发票已开出并完成自动过账。

根据L公司的业务需求分出了主要流程，包含供应商预付款处理、供应商发票处理、保证金收取金额、员工借款和备用金处理，这些业务都会涉及应付款项，另外还有费用报销和发票校验也会触发付款清账。

供应商预付款流程满足了供应商预付款作业的管理需要，从业务部门申请付款到系统中相应的作业处理过程。为了保证设备、备件采购（修复）预付款的及时准确，在确保预付款安全运行的前提下，需完善预付款的职责管理，完善预付款审批管理程序。设备、备件采购（修复）预付款按照预付款、进度款、提货款、质保金比例数额确定。

L公司比较特殊是生物性资产的处理，牧场的牛群属于生物性资产，牛群中小牛和母牛的资产管理是不一样的，小牛属于未成牛，需要喂养，随着天数变大，资产会不断变大。而母牛是育成牛，随着天数变大，会有折旧的账务处理。L公司财务管理信息系统月结功能，财务人员每月月底必须进行财务账务结转，以便合理归集当期费用、统计当期成本、计算当期收入并出具当期报表。

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[关键词]临床信息系统；业务流程；设计模型；数据信息流；系统功能模块；

[中图分类号]C931.6 [文献标识码]A [文章编号]1672-5158（2013）06-0471-02

1 引言

随着计算机科学技术和网络通信技术的不断发展和结合，与电信、银行、电力等行业相比较，医院的信息化程度比较滞后。但是，通过近几十年的发展和医院对信息数字化的重视，医院信息系统也取得了不断的进步和发展。在信息化高速发展的今天，医院信息管理的数字化和信息化是当今医院发展的必然要求，临床医学的管理信息化也不例外。这也使得数字化的信息管理成为医院在激烈的竞争中的重要标示。

目前国内许多医院已经建设了医院信息系统。但是相比较国外医院信息系统的建设和发展，国内医院信息系统起步较晚，而且时间较短，成熟度有待发展，其中，临床医院部分的信息管理部分表现较为突出，即临床信息系统。

本文以市人民医院的实际项目为依托，以临床信息管理为主要研究内容，对医院的信息系统进行了需求分析和可行性分析，进行了系统的框架设计和结构实施。系统采用了能满足医院的总体需求的灵活性和安全性较高的B/S架构，以及采用了目前比较流行和成熟的J2EE的技术架构。

2 系统需求分析

数字化医院临床信息系统（clinical Information System，CIS）设计与研究的目的是为了解决现有临床系统中存在的问题和提高医院临床的工作效率。因此，系统的相关设计与研究都是为了实现这一目标，包括系统流程设计和功能设计。完整的系统功能设计可以通过自顶向下的需求分析来完成，而需求分析的首要工作是分析医院临床信息管理的整个业务流程。

2.1 业务流程

根据普通患者到医院就诊的过程，可以将其看病的基本业务过程概括为：第一，挂号；第二，到相应科室找医生就诊，医生根据患者病情进行相关检查、并开具处方；第三，到划价处划价，并到收款处交医费；第四，凭付款医药单到药房取药。

对于需要进行住院治疗的重病患者，则需要办理住院手续：第一，进行住院登记并交纳住院押金，以及等待床位安排；第二，到病区主治医生处接受诊疗；第三，进行住院常规检查以及按主治医生的治疗方案进行治疗，待治疗结束方可办理出院手续出院。

在患者的整个就医业务过程中，医院所做的工作是对患者就诊过程中所产生的数据进行分类、统计、汇总、计算和分析，并生成各类报表文件，然后将各类报表文件进行归档交由各个科室进行管理，并在规定的时间段内对相关数据报表进行上报。

2.2 需求分析

根据医院临床信息系统的业务流程、管理机构和功能结构，对医院临床信息系统的相关职能部门进行了需要分析的研究。

（1）对管理层的需求分析

（2）系统的相关使用人员的需求分析

（3）系统的维护人员的需求分析

（4）科室的需求分析

（5）患者的需求分析

（6）软件的需求分析

3 系统设计

数字化医院临床信息系统的设计是依据医院临床信息管理系统进行设计的。下面将从系统的总体设计思想和总体设计两方面进行分析和研究。

3.1 设计思想

为了克服以往医院信息管理系统（Hospital Information system，HIS）存在的以财务核算为中心和以病人为中心的模式的弊端，可以采用以病人为主，以服务质量为辅模式的临床信息系统（Clinical Informationsystem，CIS），即以病人信息管理为中心，兼顾人、财和物品的管理，不仅能使医院分散的处理能力高度集成化，而且能使系统促进医院服务质量的改善和提高医院医疗队伍的建设和发展。

3.2 设计目标与原则

系统的总体设计要遵循实用性原则、先进性原则、可扩展性与可维护性原则，安全、可靠性原则和标准化原则，以及方便快捷的输入输出原则。系统的总体设计目标以真实、可靠和精确的数据为前提，以有效的管理方法为核心实现医院临床信息的共享管理，支持医院医护人员的临床活动，收集和处理病人的临床医疗信息，丰富和积累临床医学知识，实现病历的电子化，并提供临床咨询、辅助诊疗、辅助临床决策，提高医护人员的工作效率，为病人提供更多、更快、更好的服务，以此来进一步改善医院的服务质量和单位形象。

3.3 设计模型

数字化医院临床信息系统的构建必须严格按照卫生部颁布实施的《医院信息系统基本功能规范》来设计、研究、建立、维护和运行。要建立可靠的医院临床信息系统来管理好医院的人财物，需要用到成熟可靠的计算机技术和局域网络技术来规划，比如可以采用成熟的基于J2EE的技术架构来满足医院的总体需求；采用XML技术使结构化的病历更加完全和完善；以及采用LIS、PACS/RIS系统实现数据集成和共享，实现数据的高度集成。从系统的设计和规划，可以建立现代化的数字化医院临床信息系统的模型，如图1所示。

4 系统具体设计

根据医院临床信息系统的需求分析、设计目标、设计思想和设计模型，对临床信息系统进行了具体设计和详细构造。

4.1 临床信息系统的信息分类与关系

临床信息系统的信息主要包括业务流程中产生的业务信息、患者个人信息、患者就诊产生的费用信息和系统管理信息。其中，业务流程中产生的业务信息主要是指完成某个业务或者一系列业务所产生的信息，比如病人的挂号信息、病人的人院登记信息、药品划价信息等。此类信息属于系统的局部信息。患者个人信息和就诊产生的费用信息是患者在就诊期间产生的信息，在整个系统中属于共享信息，可以归类为全局信息，或者基本信息。对全局信息和局部信息的处理所得到的信息为管理信息。

4.2 临床管理信息流

临床管理信息流是整个系统的业务中心，也是各项医务活动中的中心，医院的各项医务活动都是以临床管理为中心和重点。因此，临床管理信息流分为患者信息流和就诊费用信息流，以此可以设计和构建整个系统的各个功能模型。患者信，息模型主要包括患者信，息、挂号信，息、住院信息、就诊信息和诊断与治疗信息等；费用信息模型主要包括患者就诊过程中所产生的诊断、手术、药品等各类费用。因此，整个临临床信息系统的数据结构依赖于患者信息流和就诊费用信息流。这也使得二者成为系统构建的中心和重点。

4.3 患者信息结构

根据临床管理信息流中的患者信息流，对患者信息的结构进行设计。

4.4 就诊费用信息结构

根据临床管理信息流中的就诊费用信息流，对就诊费用信息的结构进行设计。

4.5 系统总体功能模块

根据系统的业务流程、设计目标和系统信息类别，以及系统信息流，可以设计和构建系统总体功能模块图。

5 总结

通过对医院临床信息系统的设计和研究，对数字化医院临床信息系统的需求分析、设计目标和框架设计等有了深入的理解和熟悉，并对医院的各项数据业务有了比较深入的熟悉，通过一系列的分析和研究，已经认识到目前医院临床信息系统建设存在的主要问题和将要努力的目标和研究方向。希本文的研究工作能够为相关研究者提供理论和技术参考。

参考文献

[1]曾凡军，中小型医院信息系统的设计研究[J]，福建电脑，2005.9，9：110

[2]傅征，任连仲，主编，医院信息系统建设与应用，北京：人民军医出版社，2002.107-108

[3]卫生部信息化工作领导小组《医院信息系统软件基本功能规范》，2002.05

[4]卫生部信息化工作领导小组，《医院信息系统软件评审管理办法（试行）》，1998.04

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[6]张雪，基于.NET和J2EE平台TMVC设计模式的研究，信息科学，2012，11（23）：87-92

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一、ERP适应企业管理新需求

1、更富有弹性扁平化的企业组织结构管理要求随着信息时代和知识经济社会的来临，促使企业以更快和更灵活的方式满足市场和顾客不断变化的需要。与之适应，原来金字塔式的职能型层次式组织结构已越来越成为组织发展的障碍，而将由新型的扁平小组中心型流程式组织替代。建立更富有弹性的流动性组织，组织成员来自不同的部门也可能是企业外部门专家、顾问。企业管理已超越企业本身固有的框架。ERP系统的不断发展和改良，目前许多系统已具备高度的弹性可支持随时调整的组织结构。

2、供应链管理（SupplyChainManagement）要求在面临更加激烈的市场竞争中，企业越来越注重产品的研究开发、质量管理、营销扩张和售后服务等来建立企业的竞争优势。但同时企业也越来越发现在日趋分工细化开放合作的年代，企业仅仅依靠自己的资源参与市场竞争往往显得被动，而必须把同经营过程有关的多方面如上游的原材料供应商和下游的客户等纳入一个整体的供应链中。供应链管理体现了以市场需求为导向的管理思想，将客户要求、企业内部资源以及上游供应商资源整合在一起。

ERP软件系统设计的基本思想也正是将企业的业务流程视为建立在企业价值链上的供应链，将企业内部划分成多个相互协同作业的子系统，如：生产制造、财务、营销、质量控制、人力资源等。ERP可对供应链上所有环节如：订单、采购、库存、计划、制造、质量控制、运输、分销、服务、维护、财务、人事等进行有效管理。现代企业管理更强调动态地对企业执行控制实时分析企业动态利润，掌握即时信息。ERP在对整个供应链管理中也更强调了对资金流和信息流的控制，从而上升到价值链的控制。

3、支持企业全球化、多元化经营管理要求目前，世界经济一体化和国内经济全球化潮流不可逆转。一国企业跨出国门走向世界，开展跨国经营是企业发展所向。实现全球范围内多工厂、多地点的跨国经营必然需要良好的资讯管理工具，以即时且精确地掌握各地的生产进度、发货状况与财务资源状况等，以最快的速度满足顾客需求。而ERP正适应了这一需求。另一方面，企业为了适应市场的快速变化也纷纷提出“柔性制造”，从单一的生产向混合型生产发展，生产方式多种多样，这需要用不同的方法来制定生产经营计划。而ERP正好能满足这种生产环境，满足企业多元化经营的需求。

4、知识管理的要求在知识经济社会，知识管理日益为企业家所重视。知识管理就是为企业实现显知识和隐性知识等各种知识资源共享提供便捷安全的途径。其目标是力图能够将最恰当的知识在最恰当的时候传递给最恰当的人以便使他们作出最好的决策。显性知识易管理和存储，但隐性知识是雇员取得经验的体现则难以掌握，是企业面临的重要课题。知识型企业对外部需求作出快速反应、明智地运用企业资源并预测外部市场的发展及变化。要实行知识管理建立一个能交流信息的技术系统是基础，而ERP正提供了这种基础。在这个日趋讲究协作沟通的年代，ERP正如ISO9000一样，已成为企业选择合作伙伴的必要基本条件之一。ERP是企业走向二十一世纪建立全球竞争力的通行证。

二、我国企业ERP实施步骤及应注意的问题

ERP是一套将组织内部及外部相关联的所有资源加以整合的软件系统，其所需投入的人力物力财力据已实施企业的经验来看都相当可观。企业运用ERP应根据企业的具体情况科学合理地实施ERP，让ERP发挥出最佳的经济效益。现结合笔者参与SAP公司R/3系统在一家高科技公司实施的体会探讨我国企业实施ERP一般要经历的几个阶段及各阶段应注意的问题。

第一阶段：企业自身诊断需求分析阶段

ERP系统不仅仅是一项先进的信息技术系统，也体现着管理思想在具体管理中的应用，同时ERP的实施需要各部门的通力协作。为了使ERP系统符合本企业的管理特点和管理需求，也必须对本企业作一彻底的需求分析。为此本阶段通常要做的工作有：

(1) 管理思想和管理观念的自检与转变

目前大型的ERP系统都是国外的软件产品，而我国企业的管理模式、管理制度及企业文化都同国外企业有较大的差异。在引进实施ERP的过程中，许多企业都有这样一个目的——学习ERP中包含的国外企业的先进管理思想；事实上即使没有这样明确的目的也会潜移默化达到这个效果。但另一方面不要认为外国的东西都是对的都是好的；要注意企业管理及企业文化上的差异性，在二次开发中结合自己的管理特点，取其精华为我使用。从实施经验看，在项目实施前，尤其是高层管理者作好管理自检尤其必要，知道企业要什么而不要什么，这样也有利于整个项目的顺利实施。当然管理思想的转变作相应的宣传是必要的。

(2) 企业系统功能需求分析

该项工作是本阶段的重点工作，通常要花去相当大的精力。系统功能需求分析是指企业彻底分析生产制造、市场营销、财务管理、人力资源管理等各环节的管理特点和系统功能需求，主要针对现行体制中的不足及所需的信息，制定出本企业的系统功能需求方案报告，以便指导系统选型与用户化二次开发。许多企业在决定实施ERP之前，往往可能是总裁需要一份即时动态的财务报告或人力资源情况表，但对于项目组来说企业系统功能需求分析将直接关系到ERP实施的成败和经济效益，所以必须要同各部门通力合作，做大量的调研工作，还要反复修改方案。有条件的企业可以请专门的机构进行咨询，或吸取已实施ERP企业的经验，但大量的工作还必须由了解本企业管理状况的项目组人员来完成。在共性的基础上，考虑本企业管理的独特性需求并作深入分析，只有这样才不会在系统试运行后才发现具体的管理要求没有得到满足而大费周折浪费财力、物力。从经验看，企业系统功能需求分析工作做得越细致好，而且必须经过反复论证。

(3) 预算系统所需的人力、物力

在系统功能分析的基础上，结合企业的规模及管理现状，合理地确定ERP项目所需的人员和资金，并作出相应的预算报告，同时还要初步确定项目组成员。对于许多企业来说，为实施ERP项目配置专职的工作人员是相当困难，所以许多项目组成员可能是身兼数职，因而项目组成员的稳定性和受训程度是应该一开始就注意的问题。

第二阶段：系统选型购买阶段

第一阶段工作的基础上形成企业ERP系统项目方案报告在得到公司高层批准后即可进入ERP系统选型购买阶段。ERP系统项目方案报告是指导本阶段选型购买的基本文件，这阶段的工作有：

(1) 参观已实施ERP系统企业演示系统

在企业欲购买某ERP系统前，最好到已实施该系统的企业实地参观并听取其实施意见和经验。这可以向该系统提供商提出要求并给予安排（一般会安排到管理制度、企业文化差异不大的企业）。通过系统演示，企业可以了解该系统是否满足企业的功能需求，在此基础上挑选出性能/价格比最优的系统。

(2) 定型和签订购买合同

一旦选定了系统，接下来便是根据企业的自身需求情况制定系统采购计划，签订相应的系统采购合同。这一阶段可由相应的公司法律顾问和财务人员介入，以便保障公司利益规避相应的经济风险。

第三阶段：系统导入阶段

ERP系统的导入，依据企业的不同需求和复杂程度不同，项目周期少则一年多则二三年不等。该阶段的主要工作有：

(1) 系统软硬件的安装调试

对于具有良好的网络环境和高素质人才的企业，这不是一件难事。关键要同系统供应商及时协调沟通以便于即时供货，以免延误项目进度。基础条件较差的企业可以部分依赖于咨询机构完成同时配置本企业项目组成员，这样可以培养本企业的员工，签订合同时就可以列入这一条。

(2) 项目组成员培训

ERP系统必须适合本企业的管理特点，在导入阶段系统的二次开发用户化是一个重要的工作，主要有赖于本企业项目组成员来完成，所以项目组成员培训应先行。为了保证项目的进度，培训工作还可适当提前，当项目引进合同签订后就可进行。

(3) 系统二次开发用户化工作

二次开发是系统实施中最为复杂和关键的一步，此项工作要花去项目组大量的时间，可依据系统功能需求方案报告对于系统中没有而企业必须要有的功能需求进行；对于不适合的功能或保留不用或去除。在此项工作之前要做好系统参数原始数据的采集，这也是一项数据量相当大的工作，对于一个有成千上万名员工的公司来说采集初始化员工档案信息是一个工作量巨大的工作。要分析系统所有参数、理解参数的定义、采集参数原始数据、进行系统参数设置；有相应的管理信息系统的企业，可做好相应系统数据库的接口。

(4) 最终用户培训

完成以上工作前后期间要安排所有最终用户按照权限定义和责任范围整行分批培训。最终用户包括系统的操作者和系统的维护人员。

(5) 系统试运行