商业银行的产生和发展精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇商业银行的产生和发展范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

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【关键词】金融风险 持续性 规范策略 措施

一、引言

金融风险是商业银行在成长发展过程中不可避免的现象，在应对金融风险的过程中商业银行如果不能处理好，那么动态的金融风险很有可能会影响到商业银行经营管理活动的正常运行，并对其发展产生极其不利的影响。2012年6月7日，银监会正式颁布了《商业银行资本管理办法（试行）》规定2013年1月1日起正式实施，要求商业银行应于2018年底前全面达到相关的监管要求。

二、金融风险的相关表现

（一）财务风险

财务风险是指商业银行由于其财务结构不合理，融资不当导致银行出现丧失偿债能力最终导致银行预期效益下降的风险。财务风险是商业银行在财务管理过程中必然要面对的一个现实性问题财务风险的存在往往是客观存在的，银行管理者只能通过加强措施降低风险，但是不能完全消除其风险的存在。

（二）信用风险

商业银行在成长发展过程中，其利益实现和交易对手自身的信用额度有一定的关联性，如果商业银行的交易对手未能履行约定契约中的义务而导致经济损失，这种损失成为信用风险。

（三）流动风险

指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动风险增大会对商业银行的运行产生致命性的打击。

（四）利率风险

随着我国经济的发展，商业银行的不断增加，导致市场利率变动性加大，其中利率风险指的是市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性，其中商业银行在利率变动大的情况下面临的是议价能力的低下导致商业银行的利率风险较大。

金融风险对于商业银行的发展是十分不利的，但是很多商业银行的成长和发展过程中总是会不可避免的发生金融风险，商业银行必须要加强对金融风险的认识，理性的分析金融风险的特点以及引发金融风险的因素，只有在对金融风险进行科学化的分析的基础之上才能有效规范金融风险的发生。

三、《办法》对商业银行产生的影响

（一）资本定义发生变化可能会导致商业银行资本充足率有所下降

在《办法》中增加了核心一级资本的扣除项目，调整计入二级资本贷款损失准备口径，逐步剔除不合格二级资本工具，这些都会造成资本的减少。

（二）《办法》的颁布对商业银行的结构和经营模式有了更高的要求，包括将操作风险纳入风险资本计算范畴，取消对境外和国内公共企业的优惠风险权重

《办法》的颁布对商业银行的资本管理能力有了更高的要求，商业银行内部面临着更加严峻的考验。

1.融资方式有待改变。新资本监管标准更加强调普通股民等核心一级资本对商业银行的影响，这就导致商业银行需要依靠发行次级债等方式补充附属资本的作用有所减弱，商业银行在这种情况下只能向更高成本发行股票筹集资金的方式转变。

2.传统盈利模式受到制约。《办法》对资本的硬约束会限制传统业务的增长，尤其会到那些以利益差为主要利润来源的盈利模式将会造成负面影响，进而影响银行利润的增加。

3.信贷结构急需调整。《办法》在强化商业银行的资本约束机制的同时也下调了小型企业和个人贷款的风险权重，商业银行在这种情况下要积极调整优化信贷结构，加快业务转型势必成为提高自身利润的一条重要渠道。

四、金融风险持续性的分析

金融风险发生的原因王往往比较复杂，其中既包括客观因素，又包括主观因素，客观因素指的是国家政策的变化，人民币升值，国外企业进入国内市场等等原因，其中客观因素往往具有不可避免的特征。主观因素包括商业银行管理人员对市场的认识不清，商业银行市场信用额度下降，这些都会导致商业银行发生金融风险。为了降低金融风险的破坏性，加强对银行业的监管，对于防范系统性风险，促进商业银行转变发展方式有重要作用。

金融风险在时间上具有持续性，不会随着时间的推移而消逝，在时间序列方差中呈现不规则的波动。金融风险的持续性又称为发差持续性，风险的持续性将会对企业的投资产生持续的影响，因此应该引起商业银行的高度重视。加强对金融风险持续性的研究，从而制定有效的投资策略，降低商业银行投资风险，提高商业银行经济效益。

五、规避金融风险的策略

（一）完善商业银行的预警系统

金融风险预警系统是建立在商业银行对金融风险科学认识的基础之上的，建立完善的预警系统对商业银行抵抗金融风险具有重要作用。在金融预警系统下，商业银行内部的各项活动都会受到严格的监管，随着我国商业银行的高速发展，商业银行要根据自身情况，积极研发和自身企业相符合的预警系统，定期实施金融风险应急预案，降低金融风险对银行造成的负面影响。

（二）优化企业结构

随着时代的发展，各行各业在发展过程中要根据时代的发展调整结构，商业银行也不例外，商业银行在其发展的过程中，需要根据时代的变化积极采取措施进行改革，调整产业结构。商业银行经济增长方式的转变，进而提高企业产品质量。提高服务水平，从而增加核心竞争实力，在金融市场中可以占据一席之地。

（三）强化对商业银行资本充足率的分析和监管

要重点关注商业银行《办法》实施前后各项工作指标的变化情况，防止商业银行为了达到指标而进行违法操作所带来的风险。

（四）现场审计过程中根据风险的高度确定审计的范围，内容和重点

在现场审计过程中，根据国有商业银行业务风险高低确定审计的范围，内容和重点，要加强对那些新生金融业务的监管力度，提高国家相关的法律和制度建设，促进商业银行风险的下降。

六、结束语

加强对金融风险的持续性原因的研究有利于减轻商业银行面临的危险，有利于为银行规定规避策略。但是对于金融风险的持续性研究，我国仅仅是一个开始，这就需要广大的金融人士在今后的工作中要不断累积经验，总结相关的理论，实现商业银行的有序发展。

参考文献

[1]唐勇，张世英，张瑞锋.基于高频方差持续的资本资产定价模型研究[J].2006（10）

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【关键词】城市商业银行 互联网技术 互联网金融

现代科学技术的发展，尤其是计算机技术、网络信息技术不断创新，使得人民群众的生活方式得到了极大的改变，人们的交易方式逐步从传统的先进交易转变为电子交易的形式。互联网金融受到社会的广泛关注，尤其是“互联网+”战略思想提出之后，互联网金融更是以雨后春笋般的态势在社会范围内渗透开来。城市商业银行是市场经济发展的产物，是市场经济体制改革不断深化的标志。互联网金融的产生，使得城市商业银行拥有了新的发展基于，但是也面临新一轮的挑战。因此，笔者针对“城市商业银行如何运用好互联网金融”一题的研究具有现实意义。

一、互联网金融概述

随着互联网技术的发展，互联网金融发展如火如荼。互联网金融的产生和发展为金融改革提供了有效路径，使融资市场逐步变为以消费者为导向的竞争型行业，符合市场经济发展的要求。

（一）互联网金融的概念

互联网金融是将传统金融行业与互联网技术有机整合的新兴产业。互联网金融以现代互联网技术作为媒介，为传统金融业务增添了透明度更强、参与度更高、协作性更好、中间成本更低、操作上更便捷等一系列特色。广义上将一切金融业务与互联网技术的结合都属于互联网金融范畴，包括且不仅包括第三方支付、在线理财产品的销售、信用评价审核、金融中介、金融电子商务众筹创富通宝等模式。互联网金融并不是互联网技术与金融业的简单结合，而是用户在熟悉和接受电子商务为主的网络技术水平后，适应社会进步需求而产生的全新金融业务模式和金融业务类型。

（二）互联网金融发展背景

受到我国经济体历史因素的制约，中小微企业长期存在融资困难的现象。随着信息技术的迅速发展，电商平台的建立，通过电商平台可以发现民间潜藏着巨大的闲置资金，以此为基础的互联网金融必将大放异彩，为中小微企业有效融资提供平台，为中小微企业发展带来有利发展契机。因此，互联网金融是以电子商务平台的成熟为主要背景产生的金融衍生品。

（三）互联网金融的特点

互联网技术作为全新的社会生产力为企业带来了诸多发展商机，互联网金融是伴随电子商务平台产生的金融领域新生力量，互联网金融具备融资市场的特性。企业资源是企业发展的重要信息基础，而互联网金融可以在互联网中挖掘更多、更优的潜在客户，具有金融消费者广泛的特点。

二、互联网金融发展对城市商业银行带来的挑战

互联网金融的发展对于城市商业银行而言是一把“双刃剑”，首先其能够为商业银行的创新发展提供便利的条件和技术上的支持，使得城市商业银行在发展实践中具有一定的机遇性，但是也对城市商业银行的发展带来一定的挑战。为了能够细节化的研究城市商业银行如何有效运用互联网金融这一具有现代化特征的金融服务形式，需要将互联网金融发展对于城市商业银行带来挑战进行把握，以便在日后的发展进程中实施有效的策略应对挑战。

（一）城市商业银行的地位受到挑战

银行的产生，对世界范围内的经济发展贡献了极大的力量，因为银行是市场经济发挥调节作用的重要金融机构，更是调节社会范围内经济关系的重要基础。国家的诸多金融政策都必要通过银行进行实施和部署，尤其是市场经济体制改革深化的经济建设背景下，城市商业银行在维护社会安定团结、保证国民经济建设健康有序发展方面更是发挥不可替代的作用。从本质上讲，互联网金融的产生和快速发展，使得城市商业银行的风险提高，而风险产生的根源在于互联网金融凭借良好的高效的信息采集系统和广泛性的信息梳理系统，对客户的信息进行的垄断式的整合，城市商业银行的客户信息获取量不断降低，使得其在发展特色服务和增值服务的实践中，往往不能够针对客户的实际需求进行，呈现捉襟见肘的局面。

（二）城市商业银行的优势受到挑战

在以往的发展历程中，城市商业银行的社会地位极高，由于其在经济建设领域发挥重要的作用，使得城市商业银行在漫长的进程中拥有了诸多优势，主要体现在政府的政策支持、资金成本、信用成本和作业成本四个方面。但是伴随信息技术的发展，使得互联网金融产生，互联网进容是以互联网为媒介的一种全新的金融服务体系，这种独具时代特征的进容工具为金融主体办理金融业务提供了更加便捷、平等的平台，进而导致了城市商业银行的传统优势慢慢的弱化，受到了一定的挑战。

三、城市商业银行与互联网金融有机整合的策略

通过前文的阐述，可以发现互联网金融的发展使得城市商业银行面临更加激烈、多元化的竞争环境，城市商业银行若想在纷繁复杂的竞争中继续保持其原有的地位和优势，不应故步自封，而是需要突破传统银行的发展模式，在实践中逐渐将互联网金融业务融入到自身的发展中，使得自身的发展能够利用现代化的科学技术和互联网金融环境。笔者现针对互联网金融的特征以及城市商业银行发展实际，提出以下应用策略：

（一）电商平台业务的积极开展

纵观城市商业银行的发展历程，其在历史的潮流中具有一定的先天性优势，业务范围广泛、客户数量庞大、客户基础良好等都是其进一步发展中的优势。而电商平台是伴随科学技术发展的产物，在社会各领域都取得了良好的反馈效果。因此，城市商业银行在整合互联网金融力量方面首先应该开展电商平台。为广大客户提供更加便捷的交流空间，使得客观办理业务不用受到时间和空间的双重制约，通过互联网系统即可实现业务咨询和办理。通过电商平台的搭建，保证城市商业银行的资金支持、结算能力、信贷能力等方面的优势得到全方位的发挥。

（二）有效利用新金融力量

众所周知，城市商业银行作为现阶段市场上的重要金融服务实体机构，其融贷功能的发挥主要依赖于资金流动性的转换和信用风险的有效管理。这就要求，城市商业银行在业务开展过程中，全面整合和利用现代高新技术的力量和新的金融力量，使得穿同金融业务和互联网金融业务能够实现融会贯通和资源互补。利用新金融力量首先应该将与时俱进的理念金融贯彻和落实，使得城市商业银行在日后的发展中能够具有先进的眼光；然后需要在具体的操作过程中循序渐进，避免“一刀切”的现象造成新金融力量对传统金融服务造成的冲击过大。

（三）创新发展线上评级风控机制

伴随信息时代的全面到来，一切工作的基础都应建立在高效、科学、规范的信息资源上，这是市场经济发展的根本要求，也是提升综合竞争能力的重要保证。风险控制机制实质上是信息资源的一种，而互联网金融的有效应用势必对传统的风险控制体系提出了若干质疑，以往的风控机制已经不能完全适应互联网金融模式。另外，需要对风控体系的模式和思路进行全面的创新发展，使得传统风控体系中的漏洞能够被线上信用评级体系所填补，线上风控体系的不足被线下风控体系有效解决。

（四）基于互联网金融，实现城市商业银行的全面改革

伴随市场经济体制改革的不断深化，城市化进程的加快，城市商业银行在未来的发展中具有极大的空间，所以城市商业银行应该紧随时代的脚步、把握时代的脉搏，与时俱进的实现自身的完善，保证其在日后的发展中能够为社会贡献更大的力量。城市商业银行应该根据互联网金融的优势，逐步实现“三位一体化”电商平台的构建，使得互联网金融与实体银行的金融服务呈现相辅相成的发展局面。另外，根据互联网金融获取信息资源方面的优势，变革传统发展中信息来源单一的发展模式，使得城市商业银行能够获得更加全面的客户信息，满足其发展要求。

将互联网金融有效的融入到城市商业银行的发展中，是全面提高城市商业银行发展水平的要求，是城市商业银行转变服务理念、提高增值服务质量的要求，是满足市场经济环境下城市商业银行创新发展的要求。希望通过文章的阐述，能够为城市商业银行的创新发展提供理论支持，为城市商业银行开展个性化服务献计献策，促进城市商业银行中互联网金融的有效应用，进而使得城市商业银行能够在新经济时代实现健康可持续发展。

参考文献：

[1]沈悦，郭品.互联网金融、技术溢出与商业银行全要素生产率[J].金融研究，2015，（03）.

[2]李毅，尹笑怡.互联网金融对三四线城市商业银行负债业务的影响机制分析――以湘潭为例[J].金融会计，2015，（01）.

[3]喻石，罗宁欣.互联网金融时代商业银行网点转型探析――以长沙市商业银行为例[J].现代商贸工业，2015，（04）.

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【关键词】农村商业银行；改革；财务风险

一、农村商业银行概述

1.农村商业银行的定义

农村商业银行（Rural commercial bank）是由辖区内农民、农村工商户、企业法人和其它经济组织共同入股组成的地方性股份制金融机构。近几年，随着新农村建设步伐的加快，农村经济也出现了高速发展的态势，农村对金融的需求也日益增加。在传统的农村金融系统中，农村信用合作社占主要地位，但农村信用社多以提供存取款业务为主，贷款供给极少，这也严重妨碍了农村经济的发展。在此金融背景下，通过对农村信用合作社进行改革，建立农村商业银行系统，从而极大地完善农村金融环境。农村商业银行主要有支持“三农”、支持地方经济的特色发展、服务于中小企业的发展、抵御金融危机等重要作用。当前的农村商业银行在国家不断推进金融改革的过程中，将面临着更复杂的形势，风险和机遇共存。

2.我国农村商业银行发展现状

自2003年我国第一家农村商业银行挂牌成立至今，农村商业银行不断发展，银行数量不断增加，也积累了很多成功的经验。农村商业银行在不断改善农村金融环境的同时，也使得农村信用治理模式也发生了深刻的变化。

据统计，我国已组建农村商业银行约303家，并有农村合作银行约210家，另外，还有约1400家农村信用合作社已经基本达到组建农村商业银行的条件。由此可见，在短短的十年间，农村商业银行得到了飞速发展。通过研究当前农村商业银行的地域分布可以发现，我国南方省份的农村商业银行数量远超过北方省份；其次，由于东南沿海农村商业银行的数量也相对较多，而经济发展较为落后的西北地区，农村商业银行的数量就要少很多；另外，农业大省山东、河南、江西、安徽、湖南等省份也是农村商业银行重点发展的省份。

二、我国农村商业银行存在的问题

1.内部问题

（1）思想认识不到位

在多数农村商业银行的组建过程中，原有的农村合作农村商业银行在较短的时间内完成股份制改革，体制上完成了转变，但管理层人员在思想上对农村商业银行的性质及职能认识不足，农商行不能发挥改善农村金融环境的作用。

（2）经营管理制度欠缺

首先，农村商业银行实行股份制银行的组织架构，股权主要为法人股及自然人股，法人股则主要是以地方的民营企业为主，相比其它商业银行，缺少优质股东，独立董事及监事等管理层人员主要为科研学者，对于银行缺乏相应的掌控及管理能力，这在一定程度上制约了农商行的发展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人员的选拔、聘用、考核、监督及激励制度不完善，影响了工作人员日常的办事效率。

（3）缺乏优秀的管理创新人才

农村商业银行尚处于发展初期，各项管理制度尚未完善，人才储备不足，缺乏金融产品创新人才，极大制约了农商行的进一步发展壮大。

（4）缺少资金支持

农村商业缺少足够的公信力，缺少像国有银行和全国股份制银行那样的资金支持，在吸收存款时也会面临不同程度的地域限制，这些都导致了农村商业银行在发展过程中缺少足够的资金支撑。

2.外部危机

（1）外部竞争压力较大

农村商业银行的外部竞争压力主要来自两个方面，一是国有银行占主导地位的金融系统制约农商行的发展，二是只从事存款业务的邮政储蓄对农商行造成的挤出效应，另外，现存的其它金融机构也增加了农商行的外部竞争压力。

（2）消费者的选择增加

伴随着某些地区城乡一体化进程的加快，农村商业银行失去了原有的垄断地位。特别是在郊区、城乡结合部以及村镇，随着金融机构的增多，消费者更愿意选择拥有较高认知度的国有银行，且消费者的金融需求偏好发生变化，对于金融理财产品的需求增加，这些都制约了农村商业银行的发展。

（3）银行业务发展滞后

伴随着人民生活水平的不断提高，商业银行的业务类型、服务方式、管理手段都发生了巨大的改变，个人金融业务不断增加，网上银行、手机银行、自助银行都新型服务方式逐渐完善，而农村商业银行受限于自身资源的缺乏，现代化建设步伐明显滞后，这也是农商行的外部危机之一。

三、农村商业银行财务风险概述及产生原因

1.农村商业银行财务风险概述

财务风险是指各个经济主体在经营活动中，因各种因素的不确定变动而受到损失的可能性，主要包括外汇风险、利率风险、货币的购买力风险、信用风险、流动性风险以及资本风险等。一般情况下，不确定的经济行为是造成财务风险的主要原因，银行往往会因经营策略不恰当而引发财务风险。当前我国的农村商业银行处于发展的关键时期，随之而来的是财务风险的增加。农商行为追求商业利益最大化，在金融活动中往往会选择淡化财务风险，这也使得本就处于高风险银行业的农村商业银行面临更为危险的境地。只有认真分析农村商业银行出现财务风险的原因，才能真正保证农商行的健康稳定发展。

2.农村商业银行财务风险的产生原因

（1）银行自身的粗放式管理

农村商业银行自身的粗放式管理是财务风险产生的原因之一。作为农商行经营策略的制定者，管理层的管理水平及管理理念对于银行的发展至关重要，若经营策略不当，则很容易产生财务风险。一方面，当前的农村商业银行大多是由农村信用合作社经过改革组建而成的，农商行的管理层大多是原有的农村信用合作社的管理人员，这也造成了农商行的管理人员整体素质不高，粗放式管理理念增大了出现财务风险的可能性。另一方面，农村商业银行的信息获取渠道有限，作为一个服务“三农”的银行企业，如果不能实时得了解关于“三农”的市场信息，那么在实际的工作过程中势必给农商行的财务状况带来极大的风险。

（2）缺乏足够的控制能力

当前的农村商业银行由于组建时间较短，对于金融风险缺乏足够的应对能力，也没有良好的控制财务风险的能力。这种控制能力的缺乏主要表现在两个方面，首先，在放贷过程中缺乏有效的监管，放贷流程缺乏规范；在放贷过程中，只注重放贷速度，忽略放贷质量，潜在风险逐年加大，也弱化了银行的风险控制能力。其次，多数农村商业银行的资本结构失衡，筹资负债规模较大，资本周转困难等。另外，农村商业银行的服务对象主要为广大农民及农村中小企业，农村经济的发展自然气候的影响较大，降水情况、旱涝灾害以及其它自然灾害都是影响农村经济发展的重要因素之一，这也造成了农业经济的不稳定性，对于本来就缺乏控制与管理能力银行系统是一个巨大的挑战。

（3）新形势下面临更多挑战

当前的农村商业银行在国家不断推进金融体系改革的大背景下，面临着复杂的形势与严峻的挑战。首先，随着利率市场化的发展，政府放开了商业银行的利率限制，农村商业银行出现了新的利率风险；虽然在国家法定准备金政策的支持下，农商行的存贷利差相比其他银行有优势，备付金率等指标均优于其他商业银行，但农商行存在资产质量不高、“钱荒”现象较为严重等问题，面对新的利率风险也增大了出现财务风险的几率。另外，农村商业银行理财产品缺失，服务方式单一，现代化建设滞后，而当前各大商业银行个人金融产品不断增加，网上银行、手机银行等现代化服务平台逐步完善，农村商业银行的建设明显落后，这些新的挑战也给商业银行的健康、稳定发展埋下了隐患。

四、控制农村商业银行财务风险的改革对策

1.提高管理水平

不断提升银行人员的专业素质，提高管理水平。农村商业银行财务风险的控制首先应从人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人员专业素质培养力度，定期组织学习活动，加强金融服务理念的转变；工作人员应学习最新的财务风险控制理论，从而有效控制财务风险。其次，应不断提高管理人员的管理水平，尽可能引进专业的金融管理人才指导农村商业银行经营策略的制定，提高管理水平，从管理层控制财务风险。另外，应逐步重视控制逆选择，对于不合格的被担保人和标的，应该一律排除，不断提高贷款质量。

2.强化风险控制能力

不断强化农村商业银行的风险控制能力，将财务风险的危害降至最低。首先，应加强对不良资产的清算回收，将任务分配给个人，并将个人利益与责任挂钩，规范信贷操作流程，完善担保制度，将信贷风险控制在最低水平。其次，应加快银行资产结构调整，在保证盈利的前提下，不断提高风险抵御能力，在融资手段上多向外部相对稳定的金融环境融资。另外，面对利率市场化的冲击应不断提高利率风险控制能力，最大限度降低利率波动对农村商业银行的影响。

3.加强信息交流

信息是金融行业的命脉，要有效控制农村商业银行的财务风险，就应加强信息交流，建立完善的农业信息分享平台，方便农村商业银行了解农业经济发展现状。紧密结合“三农”工作，坚持立足于农村市场。根据实时的农业信息推出特色的金融产品，不断扩展银行业务；另外，针对可预见的财务风险，组织专业金融分析人员研究应对策略，将财务风险降至最低。

4.积极扩展银行业务

积极扩展农村商业银行业务，提高银行服务的深度和广度，从而有效规避财务风险。首先，应扩宽贷款支持范围，对农民的生产、建房以及其它合理消费活动予以支持；其次，应拓展业务类型，针对农民个人理财的具体要求，结合农村经济的发展方式，形成更多的理财产品；另外，还应加强现代化银行建设，根据自身发展情况，联合其他商业银行建立网上银行、手机银行等服务平台，并改进银行经营模式，以适应国家金融改革的要求。

五、总结

随着农村经济的高速发展，农村商业银行逐渐成为金融行业的重要组成部分。从2003年第一家农村商业银行挂牌成立至今，全国已陆续有303家农村商业银行组建完成，这些农商行大多分布在东南沿海经济发达地区以及农业比较发达的省份；农商行的高速发展也暴露出了管理制度不完善、外部竞争压力大、存在财务风险等问题。通过分析可以得出，农村商业银行财务风险产生的原因主要包括银行自身的粗放式管理、农村信息流通不畅、缺乏足够的控制能力、农业经济的不稳定性以及地方政府的干预等几个方面；要想控制农村商业银行的财务风险，就应该不断提高管理水平，努力加强信息交流，强化风险控制能力，并积极扩展银行业务，不断深化农村商业银行财务改革，真正提高我国农村商业银行在金融行业中的竞争力，促进农村商业银行的全面发展。

参考文献：

[1]赖金娴.金融危机下我国商业银行财务风险的预防与控制[J].财税金融，2011（7）

[2]张灵艳.浅析商业银行财务风险管理[J].黑龙江对外经贸，2009（6）

[3]张书杰.农村商业银行改革发展的若干思考[J].南方金融，2012（5）

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【关键词】资金流通性过程 中小商业银行 影响 对策

伴随着2008年国际金融危机的爆发，受到资本逐利性使然，大量海外游资流进我国金融体系；同时，我国国际贸易中长期出现的双顺差局面，使得自身金融体系积累着大量的亚洲美圆。二者所形成的叠加效应，直接导致了我国资金流动性过剩的宏观经济面。与此同时，我国奢侈品消费信贷仍然处于旺盛期，包括住房、汽车在内的消费信贷需求，直接促成了我国结构性通货膨胀的形成。随后，农业生产周期性供求矛盾，又进一步推动了我国CPI指数的持续上升。这一系列的负面宏观经济环境，使的央行在金融政策的取向上趋于货币紧缩方向。现实证明，央行屡次调高存款准备金率，已对各商业银行的资产类业务开展，产生了巨大的影响。

在此背景下，本文将就：资金流通性国家控制对商业银行造成的影响，展开分析。目的是：在目前环境下，就商业银行业务管理工作创新进行构建。本文以中小商业银行（以下简称：商业银行）作为考察对象。

一、资金流通性国控背景下商业银行面临的挑战

上文已经指出，国家对资金流通性过剩展开的控制行动，推高了央行的存款准备金率。而存款准备金率的提高，直接减少了商业的可贷资金存量。由此可见，国控主要对商业银行的资产类业务产生较大影响。从商业银行的资金贷款方向来看，其有限的资金存量必将遵循“低碳经济、城乡统筹”等政策导向。

从而，资金流通性国控背景下，商业银行在资产类业务上所面临的挑战，主要表现如下：

（一）由创新型企业融资所面临的挑战

创新型企业作为承接经济发展方式转变的重要载体，日益成为资金融通的主要对象。创新型企业大都以中小企业形态存在着，而商业银行则成为它们寻求借款的主要渠道。从而，商业银行所面临的挑战包括：一是因对创新型企业所开展的业务，缺乏准确认识而产生的贷款风险；二是因创新型企业无法正常履行还款行为而产生的风险。

（二）由城乡统筹资金需求所面临的挑战

城乡统筹作为促进农村经济发展的重要举措，需要借助外源性资金融通的需要。商业银行由于具有区域归属性质，便成为各级政府推动城乡统筹的重要资金供给平台。然而，政府根据自身目标函数驱动的放款需求，往往违背资金流动的逐利性偏好，从而为商业银行资产类业务经营带来很大的风险。同时，这种风险来自于上层建筑的利益诉求，其成为了商业银行业务管理的难点。

（三）由企业资产重置资金需求所面临的挑战

在转变经济发展方式背景下，低碳经济发展成为现阶段企业生产经营所须遵循的模式。在遵循低碳经济发展模式的同时，企业需通过逐步展开资产重置，来提升资产结构。伴随着企业资本有机构成的提高，必然引致出广大企业的融资需求。受到资产专用性增强的影响，企业在提高自身资本有机构成的同时，也增大了显性与隐性成本，这一成本因素将直接影响它们资本循环的稳定性。因此，与企业处于同一价值链上的商业银行，必然也将面临诸多不确定性风险。

二、挑战对商业银行资产类业务造成的影响

不难理解，因资金流动性国控对商业银行所造成的影响，是通过若干中介的传导作用形成的。具体而言，表现为：对资金流通性过剩采取的国家控制，提高了央行的存款准备金率；存款准备金率的提升，直接导致商业银行贷款资金存量的缩减；商业银行贷款资金存量的缩减伴以具体的贷款项目，则增大了商业银行资产类业务开展的风险。

在此逻辑递进关系下，“挑战”对商业银行资产类业务造成的影响，如下所述：

（一）对商业银行实现经济效益目标的影响

商业银行受到产权封闭性的影响，必然追求独立、完整的赢利目的。赢利目的作为其经济效益目标的主要构成部分，决定着该金融组织的市场行为。然而，伴随着2008年金融危机的爆发，以及目前后危机时期的诸多不确定因素的作用，商业银行在赢利目的的实现上存在着不可忽视的障碍。

在上述逻辑递进关系来考察，不难知晓：将近17.5%的存款准备金率作为基准利率，必然推高商业银行的贷款利率。在此基础上，企业等主要借款对象在对：平均利润率与借款利率的比较中，将做出减少借款的理性选择。这一选择归因于：受到国际经济宏观面趋于负面，以及生产运营成本增高的影响，诸多企业的平均利润受到了侵蚀。以物流企业为例，央视二台所做的市场调查显示：物流企业的平均利润率一般维持在10～20%左右。从而，商业银行主要贷款对象的借款意愿降低，直接影响到商业银行的赢利水平。

与此同时，在防止我国金融泡沫发生的要求下，国家对奢侈品的消费信贷也作出了相应的限制性制度安排。这样一来，不仅对该类型产品的投机性购买需求，而且刚性购买需求都产生的抑制作用。这种作用在金融信贷方面的表现，则是：消费者降低了对商业银行的借款需求。最终，弱化了商业银行的盈利能力。

（二）对商业银行实现社会效益目标的影响

考察本文研究对象“中小商业银行”的功能特征，不难获知：其产权的地域归属性，决定着它必然需植根于当地经济建设。通过对当地经济主体融资需求的满足，来增进商业银行的“造血能力”。商业银行的这一功能导向，体现了它的社会效益目标。然而，正如本文在“挑战”部分所指出的：无论面临低碳经济的发展要求，还是城乡统筹下的现实需要，在诸多具有行政色彩的政策推动下，都给商业银行带来了经营风险。这种影响在其产权归属关系保护下，实则增大了商业银行在贷款资金存量缩减下，资金使用的机会成本。

从而表明：商业银行的社会效益目标与经济效益目标间，存在着不相容的关系。由此可见，在资金流动性国控背景下，对商业银行所产生的影响，被外生解释变量所放大了。

三、针对影响商业银行业务管理工作的创新原则

“针对影响商业银行业务管理工作的创新”，构成了本文的最终目的。这里，本文尝试从商业银行“内部审计”的视角，最大化的消除上述影响。其中，主要针对可控影响而言的。

上述挑战，成为了商业银行内部审计管理工作创新的切入点。按照熊彼特的观点，“创新”是经营性组织从“均衡态”逐步转向“非均衡态”的过程。然而，我国商业银行受到严格的制度约束，其在创新中应建立起以下两点原则。

（一）在现有制度框架内展开创新

在上世纪90年代进行的银行改革，出现了：国有商业银行与国有政策性银行的局面；随着我国市场经济发展的需要，诸多商业银行（如：各城市商业银行）逐渐产生，并扮演着越来越重要的角色。无论商业银行的存在形式、法人结构如何复杂，其仍须在相关银行法律法规框架下展开审计工作。这样一来才能有效抑制，因商业银行盈利性内生冲动而产生的“喜风险”偏好。

（二）创新初衷应是提升服务质量

商业银行作为赢利性经济组织，惟有不断提高服务质量才能获得稳定的市场份额。提升服务质量不仅表现在业务开展的效率方面，还表现在其内部审计环节的灵活性与针对性。惟有这样，才能有效规避商业银行在资产类业务开展中的逆向选择、道德风险等挑战。为此，创新途径还包括引入外部组织资源，来增强自身的审计功能。

这里还须明确一点，服务质量的提升并不会增进诸多企业的借款意愿。毕竟，企业在做出融资决策时，将对“平均利润率与借款利率”展开评估。因此，这里只关注对商业银行自身影响的消除，即：降低商业银行的贷款风险。

四、商业银行业务管理创新的途径构建

商业银行内部审计工作创新，应结合以上原则；并紧密围绕目前所面临的挑战来展开。在此基础上，创新途径如下所述：

（一）引入外部专家团队

创新型企业大都以中小企业形态存在着，该类型企业受到规模、自有资金约束，在激烈的市场竞争中需要寻求商业借款来扩大经营。商业银行在面对创新型企业的借款申请时，往往在缺乏技术支撑的前提下，弱化了内部审计功能。为此，商业银行可以引入外部工程技术人员，组建项目导向型专家团队。通过专家团队对创新型企业产品的市场价值、技术可行性等诸要素开展评估，来增强内部审计的全面性。最终，规避不必要的放款风险。

（二）建立与政府的沟通机制

就原则而言，商业银行的内部审计属于组织自身行为；且，该行为应对组织自身负责。然而，受到我国现阶段的国情影响，区域政府仍能对其审计工作施加外部作用。毕竟，商业银行的区域归属性，使其惟有借助于各级政府的扶持才能持续存在。因此，建立与政府的沟通机制，便成为“商业理性与区域性”的调和剂。商业银行应就具体的政策性贷款业务与区域政府展开协商，权衡内部审计风险与区域经济发展间的关系。从而，寻求最佳放款方案。

（三）资产结构优化的放款倾向

商业银行的内部审计，还应在推动企业资产结构优化的背景下，展开针对性的审计工作。通过审计工作的灵活性与针对性，来推动区域经济的可持续发展。最终，实现其服务质量提升的目标。因此，商业银行应根据区域政府的产业经济发展规划，在确保资金安全性的同时，调整对重点发展产业资金申请的审计标准。在此基础上，不仅使内部审计完成了刚性与灵活性的统一，还增进了商业银行的区域植根性。

由此，通过以上3个方面的创新途径，商业银行在资金国控背景下的影响，将能得到一定的消除。

参考文献

[1]彭琳.农村金融体系的改革与创新研究[J].商业文化(下半月),2011(2).

[2]唐志武.吉林省农业产业化的金融支持研究[J].吉林省经济管理干部学院学报,2011(2).

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关键词：商业银行；网络金融；挑战；策略

一、网络金融发展现状

网络金融主要以互联网通信技术为依托，构建网络金融平台为用户提供金融中介、快捷支付以及金融流通等商业化服务。在网络金融模式下，由于互联网等技术手段的运用，使得金融市场存在信息不对称现象，传统金融媒介效果无法发挥，例如网上银行、电子银行等均属此类。网络金融经过十几年的发展和繁荣，目前已经具备了一定的规模，大致形成了三种金融类型。平台型网络金融通过自主掌控支付终端，利用数量巨大的用户群体与各个银行、通信商等合作，形成便捷全面的支付渠道，为商业用户提供银行产品和服务，并从中赚取利息差和手续费用。平台型网络金融代表企业主要有支付宝、财付通等。收单型网络金融指在公司发展初期阶段为网上用户提供收款、直冲等服务，主要经营电子账单处理平台、银联终端等。而企业型网络金融主要通过网络为企业进行融资服务、维持企业资金链条，以获取服务费等收益，代表企业如快钱和易宝等。

网络金融自诞生以来，依据其独有的经营模式和优势，迅速崛起并冲击实体商业银行。2006年我国第一家经营网络金融业务的公司成立，2010年阿里巴巴成立小额贷款股份有限公司，2012年又与平安集团、腾讯合作合资办企，并推出特色项目―余额宝业务，获得空前的成功，吸收大量流动资金资金，截止2014年六月底，余额宝累计金额约5800余亿元。虽然现阶段网络金融的发展繁荣仍无法挑战传统商业银行的主体地位，商业银行根基十分牢固，但是网络金融新颖的金融业务和便捷的金融服务对于当前商业银行的冲击巨大，产生的挑战也值得商业银行去思考并进行改革，适应网络金融新形势。

二、网络金融对商业银行的挑战

较传统商业银行而言，网络银行具有方便快捷、准入门槛较低以及信息量丰富多样等优势，并逐渐使技术、信息传递、客户关系等脱离媒介，使商业银行的生存空间受到一定程度的挤压，对传统的银行运营产生了较大的冲击。网络银行产生对传统的银行运营所产生的影响主要体现在以下几个方面：首先，网络银行的出现和运营大大抢夺了商业银行的客户资源，互联网金融以其独特的优势抢夺了中小型企业客户以及低端的个人客户等大量资源；其次，互联网信息化的优势弱化了商业银行的支付功能，依托于互联网技术衍生出的网络交易、第三方支付、手机支付等对银行在传统经济活动中的核心地位产生了较大的冲击；最后，互联网金融与货币基金的融合克服了利率刚性管制、时间限制等多方面的缺陷，对商业银行的融资功能带来了一定的挑战。网络银行的推广和运行对商业信息平台功能的实现也产生了一定的威胁，近年来由于P2P网站的广泛应用，金融工作逐渐普遍化和大众化，网络金融的规模逐渐扩大。所谓 P2P 网贷，指有资金并且有理财投资想法的个人，通过第三方网络平台牵线搭桥，使用信用贷款的方式将资金贷给其他有借款需求的人。在网络金融的额运行模式和特征下，支付方式更加简单、便捷，市场信息的不对称性减小，供需双方不通过银行而进行直接的交易，这在一定程度上降低了金融业的信息成本和交易成本，因此传统的商业银行运移受到了更大的排挤和挑战。

三、商业银行应对网络金融挑战策略

商业银行在传统的金融服务行业中发挥着关键的作用，具有稳定的信用管理、流动性管理以及风险控制等特点，这也是区别于互联网金融的独特优势。面对互联网金融业务的运营和扩展，商业银行要积极应对挑战和冲击，利用自身优势、大胆创新，使其在挑战中实现改革与升级。

1.加强大型数据库的建设，深度挖掘数据的潜在价值

相对于互联网金融，商业银行具有传统型、粗放型的特征，客户管理模式也存在一定的漏洞，进而很难实现业务的快速增长。在这一形势下商业银行要积极借鉴互联网金融发展的经验，建立强大的自身数据库，并对所收集可利用的信息进行深入挖掘，加强对客户的金融数据的分析和整合，积极寻找和发现金融业务运行中所存在的风险。商业银行要围绕自身的核心业务展开供应链融资，对大数据进行系统、科学的分析，对未来的资金需求量进行预测和评估，有效降低流动性风险。构建大型的数据库系统有助于促进商业银行的快速转型和升级，这是因为商业银行本身就具有大量的客户数据，而传统的运营中只是对信贷数据进行了分析，而并没有组织专业人员对数据进行深度的分析，这造成了信息资源的大大浪费，也对商业银行的发展造成了一定的限制。加强大型数据库的建设，组织专业人员对客户信息进行深入的挖潜和分析，充分发挥数据信息的价值是商业银行应对互联网金融的首要策略。

2.以客户为核心，积极完善经营模式

银行的运营模式是影响其发展的关键因素，在互联网金融背景下，客户的消费习惯以及消费模式都会发生很大的变化，客户的价值诉求也发生了根本性的改变，所以商业银行价值的创造和实现都发生了改变，必须对以往的运营模式进行改革和完善。在互联网金融的背景下，商业银行要以客户为核心，仔细分析客户的消费习惯、投资偏好以及金融需求，尽可能地提供个性化、优质化、多样化、符合用户需求的金融产品，提高自身的竞争力。在经济、技术和文化快速发展的今天，客户逐渐习惯于快节奏的生活，因此商业银行在服务中要不断简化业务流程，加强服务模式的不断创新，为客户提供便捷、快速、优质的服务。面对互联网金融的挑战和冲击，商业银行要积极吸取互联网的优势，可以借助于互联网的平台，发展网上创新型产品，通过互联网加强对银行业务的宣传，减少物理网点的扩张，进而降低运营的成本。以客户为核心，完善和改进经营模式是商业银行发展的根本途径，只有积极吸取互联网金融的优势，以客户需求为导向，并将其应用于商业银行的运营中才能真正促进商业银行的发展。

3.加强金融创新，构建不同层次的产品体系

随着互联网金融的冲击，商业银行中的存款大量流出，使得商业银行不得不重视市场的细分化，建立不同层次的产品体系，以更好地满足客户需求。商业银行要想增加自身的市场比重，必须生产出客户需要、喜爱的产品类型，可以根据不同的客户层次建立有梯度、层次化的产品体系，以增加客户量，进而提高市场比重。有梯度、个性化的产品体系就是要根据客户的不同层次将产品进行有针对性的调整，对于高端客户群体，商业银行可以着力于开展私人银行业务，合理设置门槛，为具有一定资产的群体和企业提供服务；对于普通的大众消费群体则提供便捷化、普通化的产品类型。商业银行要根据客户的理财习惯对财务状况进行合理的规划，合理控制现金流的输出及风险控制等，设计出合理、科学的资产配置方案，为客户提供综合的财富管理计划。商业银行面对挑战的关键在于创新，创新于产品类型、服务模式、运营模式等，在构建多层次的产品体系上商业银行要不断加强对用户需求的分析，进行充分的市场调查和科学的预测、计算，以提高产品的质量。商业银行对金融产品的创新，提供的层次化、梯度化服务吸引更多的客户存款，增加企业自身的竞争力。

4.建立综合的电子商务平台，培养综合型人才

面对网络金融的影响，商业银行必须充分利用自身的信用优势，建立综合性的电子商务平台，培养综合型人才。电子商务平台的建设和利用是商业银行利用网络金融的一种表现，电子化的商务平台能够更加方便、快捷地实现信息的利用和整合，促进商业银行产业的快速发展。建立综合型的电子商务平台能够充分发挥支付中介功能，通过平台不仅能够得到终端客户的信息还能够为客户提供全方位的金融服务，大大降低企业的运行成本，提高融资与交易的效率。面对网络金融所带来的冲击，各商业银行不仅要致力于抵御外界风险，更要不断推进自身的行业建设，培养复合型、综合性人才。在业务工作中要不断加强对金融专业人才的培训，增强工作人员的金融业务知识技能，打造既能充分运用网络信息，又对金融业务和知识娴熟，并对互联网工具能够熟练运用的综合性团队，提高企业自身内在的水平和竞争力。培养优秀的商业银行业务人员是提高商业银行发展竞争力的基础，建立综合性的电子商务平台是实现商业银行快速发展的有效途径，因此面对网络金融的冲击，必须打造优秀的团队和交流平台。

结束语

互联网金融的快速发展和推广对传统的商业银行造成了一定的冲击，但是也是商业银行产业升级的一个良好机遇。面对挑战和冲击，商业银行可以通过以下四个途径实现自身的发展：加强大型数据库的建设，深度挖掘数据的潜在价值；以客户为核心，积极完善经营模式；加强金融创新，构建不同层次的产品体系；建立综合的电子商务平台，培养综合型人才。

参考文献：

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关键词:商业银行;不良资产;法律控制

对于国民经济而言，国有商业银行是非常重要的，国有商业银行的健康发展有助于国民经济的发展。但从目前的情况来看，有不少国有商业银行都存在着数额巨大的不良资产，这些数额庞大的不良资产的存在很容易导致国有商业银行的资本短缺。要知道，资本短缺对于国有商业银行的发展是非常不利的。不良资产形成的一个重要原因是法律存在缺陷以及不足。因此，要想减少以及消除国有商业银行的不良资产，建立健全法律体系是十分必要的。

一、我国商业银行不良资产形成的法律原因

我国商业银行不良资产的形成原因非常复杂，不仅有历史原因，也有经济、体制等问题方面的影响，这表现在几个方面:

(一)国有商业银行的法人治理结构的缺失

在股份制改革之前，国有商业银行的全部资产均归属于国家，国家是国有商业银行的唯一股东。但身为唯一股东的国家却没有制定符合国有商业实际情况的专门规定，使得国有商业银行无法开展正常并且有效的运行。《公司法》规定，公司制企业必须建立法人治理结构，但国有商业银行并没有按照这一要求建立法人治理结构，这使得国有商业银行无法向其他的公司制企业那样进行严格的经营与管理。也正是因为国有商业银行无法开展严格的经营与管理，国有商业银行在贷款发放以及内部风险控制这两方面存在着很大的缺陷，这些缺陷的存在大大增加了国有商业银行不良资产产生的可能性。

(二)信用法律制度的缺失

和其他国家的信用法律制度建设相比，我国的进程较慢，取得的成果也较少。在我国，大多数企业的信息披露制度是不完善的，企业的生产经营以及资产流向缺乏有效的监督与约束。这使得借款企业利用虚假财务信息骗取银行信任从而取得银行贷款地位可能性大大增加。并且由于银行同业之间无法共享借款人的相关信息，很容易出现借款人的贷款总额超过实际偿债能力的情况。此外，由于信息不对称的存在，国有商业银行无法对企业贷款资金的流向进行有效监督，加大了不良资产产生的可能性。

(三)银行信贷监管法律不完善

银监会对于国有商业银行的监管以及相关的法律法规还不够完善，这也是国有商业银行不良资产形成的一个重要原因。有关法律法规对于上市国有商业银行的信息披露作出了相关规定，但是从目前的情况来看，尽管上市国有商业银行按照规定进行了信息披露，但是，信息披露的质量以及数量和其他发达国家相比有着很大的差距。这些差距主要表现为信息披露滞后、会计信息不完备等。这些缺陷的存在使得银监会无法对上市国有商业银行进行有效的监管。

二、如何加强商业银行不良资产的法律控制

(一)深化国有商业银行的产权改革

要从根本上解决商业银行不良资产的问题，必须要着重进行商业银行产权制度的改革，完善一系列的配套制度，虽然从表面上来看，我国商业银行已经完成产权改革，但是依然存在问题。虽然产权形式出现变化，但是很多经营方式和管理制度依然落后，国有商业银行产权制度还需要进行进一步的完善与深化。因此，在实施股份制改革的过程中，需要根据具体的发展要求制定出完善的国有商业银行法人治理结构。此外，政府要严格区分政府行为以及股东行为。一方面，政府要做好自己身为股东的工作职责，为银行聘用合适的管理人员并为银行制定科学合理的经营策略，使银行能够正常开展经营活动。另一方面，政府要尽可能避免使用行政手段来干预国有商业银行的经营管理。

(二)建立规范的信贷机制

国有商业银行要建立规范的信贷机制，这有助于国有商业银行信贷投向失误的减少，从而降低国有商业银行的信贷风险。在发放贷款后，国有商业银行要尽快启动信贷监控机制，密切关注贷款资金的使用情况。在发现借款人可能违约后，国有商业银行要尽快采取有效措施，降低信贷风险，必要时可提前收回贷款。

(三)建立有关不良资产防范与管理的专门法律

不良资产的存在很有可能导致国有商业银行资本的短缺，资本的短缺会大大削弱银行消化损失的能力，甚至还有可能危害金融体系的安全，因此制定专门的法律法规来减少以及消除国有商业银行的不良资产是非常必要的。建立专门的法律法规不仅有助于国有商业银行不良资产的防范，还有助于社会诚信意识的培养与提高。从目前的情况来看，我国在坏账认定核销以及会计税务核算规定等方面还存在着不少的问题，有关部门必须尽快出台专门的法律法规来进行规范。

(四)完善金融机构的信用体系

在下阶段，尽快建立包括信用记录、征集、调查、评价、管理等内容的完整、规范的金融信用法律体系。由金融机构或设立专门的机构进行有关信用记录、征集、调查等工作，提供信用信息查询平台，让银行能够更及时、准确地获知借款人的资信情况，努力营造良好的借贷环境;同时提高借贷主体的自律，规范信贷行为，增进商业信用。

三、结束语

对于国民经济而言，国有商业银行的健康发展有助于国民经济的发展。但从目前的情况来看，有不少国有商业银行都存在着数额巨大的不良资产，不良资产的存在很容易导致国有商业银行的资本短缺，这对于国民经济的健康发展是非常不利的。法律的缺陷是造成国有商业银行不良资产存在的重要原因，为此，我国必须尽快完善法律法规，从而防范不良资产的产生。

作者:赵沚琦 单位:湖南省长沙市明德中学

参考文献:

［1］安启雷，刘康宁，封堃．我国国有商业银行不良资产形成的体制因素不容忽视［J］．宏观经济研究，2009(04)．

［2］贾备，王嘉奇．国有商业银行不良资产成因及防范制度体系构建［J］．商场现代化，2009(16)．

篇(7)

信用风险是商业银行面临的主要风险之一。管理好商业银行信用风险不仅关系到商业银行的生存和发展，而且关系到整个金融市场的稳定和经济的健康发展。本文在对信用风险的概念进行清晰界定的基础上，分析了信用风险产生的原因，并从宏观和微观角度分析影响我国商业银行信用风险的因素，最后就加强我国商业银行风险管理提出有针对性的政策建议。

关键词：

商业银行;信用风险;相关性;影响因素

一、引言

商业银行对推动我国经济的发展，维持社会的稳定发挥着不可估量的作用。然而，商业银行在经营过程中也面临着各种风险，主要有信用风险、市场风险、利率风险、法律风险、操作风险等。

二、商业银行信用风险概述

1.商业银行信用风险。商业银行的信用风险包括两方面含义：商业银行自身的信用风险和商业银行面临的信用风险。商业银行自身的信用风险主要是指行业银行由于管、经营等方面的原因出现的违约行为，如不能按时支付给储户利息和本金等。商业银行面临的信用风险主要是指商业银行在经营信贷业务过程中，由于借款人（包括自然人和法人）出现违约行为或其信用质量发生变化而给商业银行造成损失的可能性。本文中商业银行的信用风险主要是指商业银行经营过程中所面临的信用风险。

2.商业银行信用风险产生原因。商业银行信用风险的产生既有客户原因，也有自身原因。客户方面，根据商业银行信用贷款数据，由于国有企业比私营企业拥有更多资源，大部分商业银行倾向于将贷款借贷给国有企业，但是作为商业银行信贷大客户的国有企业，由于权责利不明晰，很大一部分企业缺乏生产管理的积极性，吴敬琏就曾指出：我国国有企业产权仍不明晰，生产经营者的待遇与企业经营状况无多大关系，这使得生产经营者才能不能完全发挥出来。待遇与业绩脱钩也导致经营者很少关心企业信用，商业银行自身方面，目前我国银行（特别是国有银行）主要按照行政区划来设置相应机构，而上级机构对下级机构缺乏强有力的监督措施。虽然一些银行采用了国际上先进的风险管理模式，但是仍处于探索阶段，仍无成功经验。从目前商业银行出现的商业信贷风险数据来看，银行内部员工与信贷客户相互勾结，以隐瞒的方式骗取商业银行贷款所占比重大幅上升，究其原因，银行监管缺失，使得银行员工能游离于总行和分行制度控制之外，既能骗取贷款还能避免受到惩罚，给银行商业信贷带来风险，对银行经营造成影响。

3.商业银行信贷风险产生的影响。商业银行的信贷主要是通过信用机制以及货币乘数影响着社会资本总量,通过信贷的利息收入影响商业银行的经营收益,进而通过影响货币政策、投资政策、消费政策等影响宏观经济的运行。商业银行信贷业务是其传统的主要业务，也是其利润的主要来源之一。商业银行信贷风险与其业务特点紧密联系，如果商业银行不能管控好信用风险，当风险发生时，一方面会因为减少商业银行利润，甚至会因为不能及时收回信贷资金使商业银行资产蒙受损失。另一方面，商业银行信用风险会导致投资者、债权人等对商业的信任，从而导致银行资金来源减少，在严重阶段，甚至会使银行面临破产，导致金融危机。2008年美国次贷金融危机，美国不少银行的倒闭就是一次惨痛的教训。最后，由于银行信贷中存在“信用悖论”，这导致大量信贷资金集中在少量核心客户，或者集中在某些特定行业，特定地区，如果对信用风险管理不当也将产生不可估量的后果。

三、完善我国商业银行风险管理思路

1.加大对宏观经济形势以及国家政策的研究。从我国商业银行不良贷款率和各宏观经济指标之间的数据关系可以看出，我国商业银行不良贷款率要受到主要宏观经济指标的影响，因此，商业银行必须密切关注反映宏观经济走向的各项指标，成立专门的宏观经济研判机构，对我国宏观经济形势进行科学分析和预测，以便准确把握市场发展趋势，做出科学决策。具体而言，商业银行可以利用银行系统内的内部系统网络，成立宏观经济研判部门与宏观经济形势分析研判制度，并规范采集相关信息，并向企业传递，为企业生产经营决策提供依据，减少企业商业银行信用贷款违约率。政府方面，再宏观经济形势处于萧条阶段，应主动采取调控性宏观政策，指导商业银行经营决策，减少商业影响信用风险。

2.加强我国商业银行内部控制。优化股权结构。自2004年开始，我国商业银行开始推行股份制改革，但是整体来看，我国商业银行股权主要还是国家股，股权比较集中。因此，分散商业银行的股权，引入新的生命力量，如可以积极引进外资资本和有丰富经营经验的战略投资者，实现商业银行产权多元化、知识结构多元化、决策科学化和民主化同时，实现内外部制衡机制均衡。积极学习引进的外资资本或战略投资者在风险管理方面的技术，改善自身经营能力和风险管理能力，全面提升竞争力。完善债权人参与机制。商业银行最大的债权人是商业银行存款人和商业银行债券持有人。商业银行存款人和债券持有人将自有资金投入到商业银行，有权了解商业银行经营状况和规避风险能力，存款人和债券持有人参与商业银行治理，也有利于商业银行积极防范信用风险。因此，可考虑建立债权人委员会，债权人委托债权人委员会参与到商业银行的监事会中，有效监督商业银行行为，不仅能维护自身利益，而且能有效降低商业银行信用风险。

3.加强我国商业银行外部环境建设。建立信用保险机制。目前我国商业承担着较高的信用风险,在全国范围内建立全面的信用保险机制，让保险业参与到商业银行信用贷款，为具有风险的信贷业务投保，并且采取商业银行和客户共同承担保费的方法。虽然采取信用保险方法规避信用风险会增加商业银行运营成本，但是从风险管理的角度来看，当风险发生时，商业银行可以将风险转嫁给保险公司，有效规避了商业银行信用风险。发展信用交易市场。由政府出台相关政策,鼓励、引导信用交易市场的发展。在目前资产证券化试点的基础上,逐渐全面开放资产证券化市场,全面盘活商业银行持有的资产,促进信用风险的转移。此外可在现有证券、期货交易市场的基础上,适时推出信用衍生工具,丰富信用风险管理工具,为商业银行管理信用风险提供更多选择。可以考虑先银行金融机构、再国内机构投资者、再国外银行与机构投资者的顺序逐渐开放信用交易市场。信用交易市场的发展不仅对商业银行管理信用风险具有重要意义,同时也丰富了金融投资品种,活跃了金融市场,对经济发展具有潜在的推动作用。改善监管环境。加强监管,鼓励商业银行向国际准则靠拢。加强政府对商业银行的监管力度,强化信用风险指标在监管考核指标体系中的重要性,促使商业银行加强对信用风险的管理。加强对商业银行信用风险管理的指导和培训工作,追踪国际信用风险管理理论和实践的发展前沿,介绍和指导商业银行开展对先进理论和实践学习和借鉴,鼓励商业银行积极向《巴塞尔新资本协议》的要求靠拢。

四、结语

商业银行的信用风险包括两方面含义：商业银行自身的信用风险和商业银行面临的信用风险。商业银行信用风险的产生既有客户原因，也有自身原因。客户方面借款过于集中是商业银行信用风险产生的主要原因，自身方面管理存在缺陷。因此必须加大对宏观经济形势以及国家政策的研究，加强我国商业银行的内部控制，加强我国商业银行外部环境建设，减少商业银行信用风险。

参考文献：

[1]亚当.斯密.国民财富的性质和原因研究[M]北京：商务印书馆，1972.