小微企业经营困难精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇小微企业经营困难范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

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关键词：小微企业；民营经济危机；融资前言

近年来，我国小型和微型企业越来越多，在我国市场经济运行过程中具有较强的灵活性，不仅为我国国民经济的整体进步做出了一定贡献，同时在缓解就业压力方面也发挥了重要作用。然而，小微企业在日常经营过程中无法及时获取有效的融资，这种现象导致其生存及发展受到严重阻碍。从长远的角度来看，不利于我国社会经济的可持续发展，在这种情况下，积极加强小微企业融资难的研究，并有针对性地提出解决措施具有重要意义。

一、小微企业融资现状

1.内部融资不充足

现阶段我国经济建设过程中，小微企业发展所需资金多数由企业内部来提供，内部融资成为其发展的基础。然而，小微企业在日常经营过程中，不仅需要经过长时间的资金积累才能够提升融资力度，同时还需要扣除大部分利润率费用，因此，内部融资十分困难。有数据显示，我国多数小微企业在日常融资过程中，靠内部融资能够完全实现经营所需的企业仅有26%。

2.金融机构融资困难

目前，小微企业在经营过程中，超过一半的企业需要通过内部融资来实现经营，银行最多仅为其提供20%的资金。这种现象表明，我国小微企业通过金融机构进行融资具有较高的难度。我国银行提供融资资金主要针对偿还能力较强的大企业；监管证券市场能够为小微企业提供一定的融资机会，但是较高的成本及门槛导致大部分小微企业无法实现有效的融资。

二、小微企业融资困难的原因

1.自身原因

首先，不良的信用状况。小微企业由于规模小等因素，导致其并没有较强的信用观念，再加上同大企业相比，经营管理过程中并没有制定健全的财务制度，因此拖欠贷款问题严重，外部融资信用下降。

其次，小微企业在日常经营过程中，拥有较少的固定和实物资产，企业生产技术含量较低，种种因素导致其无法有效提升自身核心竞争力，并积极应对市场经济运行中的多种风险，无法从银行处积极获取大量的信贷融资。小微企业经营过程中对融资的要求较高，必须在短时间内获取到融资，然而这需要较高的管理成本。

再次，不对称的信息。银行等金融机构在日常经营过程中，只有在充分了解企业经营状况的基础上，才能够为其提供一定程度的信贷。现阶段，在日常经营过程中为了有效进行融资，有些小微企业会制造虚假信息给投资者和银行带来严重经济损失，从而使小微企业失去信用。

2.外部环境因素

首先，银行方面。银行在为企业经营提供融资的过程中需要对企业经营现状、技术含量及未来发展趋势等因素进行充分的考虑。因此同大企业相比，我国的小微企业失去了银行融资的竞争力。银行在日常经营过程中，并没有针对贷款积极进行产品的创新，单一的产品形式只适用于大型企业的融资，无法满足小微企业融资需求。

其次，政府方面。在经济建设的过程中银行对于大企业的扶持力度要高于小微企业，因此，银行在提供信贷服务的过程中更加倾向于偿还能力较强、发展占据优势的大企业。

三、改善小微企业融资难的措施

1.促进民间信贷的发展

新时期，我国在积极进行经济建设的过程中，应当加强对小微企业的重视程度，在为其提供信贷的过程中，可以从促进民间信贷发展的角度出发，扩大小微企业融资渠道。现阶段，我国应当加大对民间信贷的鼓励，相关部门应当积极研究并分析民间信贷，在严格监督的基础上，严禁暴利现象的产生，对非法融资等进行严厉惩处，促使针对小微企业的民间融资渠道越来越规范。

2.构建完善小微企业融资服务政策体系

首先，国家相关部门应当对金融市场运行规律和秩序进行严格而明确的规范，严厉惩处扰乱经济市场秩序的行为，为我国小微企业的长期可持续发展构建良好的外部环境。

其次，大力支持并引导银行在长期发展中积极进行信贷产品的创新，并针对小微企业的发展现状构建适应其融资的信贷产品，为小微企业的融资提供更高的可能。

再次，从财税角度加大对小微企业的扶持力度，如通过税收优惠等方式促使小微企业资金得到更加充分的利用。

最后，积极构建统一的网络平台，促使小微企业同银行构建良好的沟通和联系，引导各地政府在日常运行过程中积极针对当地小微企业经营发展状况，构建有效的风险补偿措施。

近年来，虽然我国小微企业发展速度加快，但在发展中也遭遇到金融危机的严重影响，无法进行及时有效的融资，导致企业资金周转速度缓慢，发展受阻。新时期，我国应积极鼓励民间信贷的发展，同时完善小微企业融资服务政策体系，为构建完善小微企业融资服务政策体系的发展构建良好平台。

参考文献：

[1]林越.试论各地破解小微企业“融资难”的探索和创新[J].经济师，2012（1）：208-209.

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一、小微企业的信贷风险

（一）产业链条不稳固。当前经济形势下的小微企业，其行业所处的市场刚性需求状况、上下游客户经营情况等，都决定了企业的经营状态。当某一产品的价格波动，往往会将其价格的影响迅速传导到其产业链生产中的各个环节，形成企业诸如原材料供应减少、订单量下降等风险，并最终威胁到企业的整体经营。特别是钢铁、水泥、煤炭、房地产等行业，因企业经营出现困难，财务状况恶化，其违约风险必不断增大，银行势必会收缩信贷，导致企业资金链紧张断裂，加大企业违约风险，形成恶性循环，造成银行不良贷款率上升。（二）民间借贷危机暴露。过去几年来，一些企业追求短期利益，过度投资和投机，使借来的大量信贷资金介入虚拟经济领域，致使部分银行信贷资金卷入民间借贷危机的漩涡。在经济下行形势下，部分企业资金链断裂以及房地产市场调整，不断引发民间借贷风险暴露，一些非法集资和高利贷案件浮出水面，屡屡爆出民间借贷案件也裹夹着银行信贷资金，银行信贷资金的安全性受到了极大的威胁。（三）经营不善的企业浮出水面。在经济下行期，各行各业几乎都受到了不同程度的影响，企业潜在的信用风险明显上升，使那些以往含而不露的原本经营管理模式落后的企业风险不断暴露。在经济高涨时期，这类企业被掩盖和忽略的问题，此时成为了引发信贷风险的重要因素。（四）道德缺失的经营者显现。企业经营者尤其是小微企业经营者的个人信用与企业资信密不可分，甚至直接决定了企业风险的大小。在经济下行期，由于经济环境的变化，企业生存会面临诸多不利和困难，使得个人诚信意识淡薄或存在道德缺失的企业经营者显现出来，各地频频出现老板“跑路”现象，从而引发银行大量不良贷款的产生。

二、应对小微企业信贷风险的对策建议

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科技型小微企业经营活力强，生产技术先进，对推动我国科技创新和发展发挥了重要的助推作用。但是，随着科技型小微企业的发展和市场环境的变化，在其发展的道路上产生了诸多风险问题，本文结合目前科技型小微企业在经营发展过程中遇到的财务风险问题，分析其产生的原因，并提出控制风险的管理方法，帮助科技型小微企业健康成长。

关键词：

科技型小微企业；财务风险；管理措施

一、科技型小微企业面临的财务风险问题

（一）科技型小微企业面临的违规风险

科技型小微企业容易发生违规问题，面临较大的违规风险。造成这一情况的原因有两个，一是科技型小微企业规模小，经营流程简单，经营决策、管理决策也更注重短期效益。另外，科技型小微企业由于投入资本低，经营方向很容易发生变化，遇到较大的外界经济影响和冲击，很容易导致企业破产或者转行，也就是目前科技型小微企业产生高出生率和高死亡率的“双高”局面的原因。因此，科技型小微企业更容易在经营期间通过违法财经法规的活动，来获得高额利润，使企业面临高违规风险的原因。二是科技型小微企业的财务人员素质相对不高，对企业违法财经纪律行为的警觉性和抵制性不强，也容易让科技型小微企业处在违规的风险之中。

（二）科技型小微企业面临的资金管理风险

科技型小微企业融资难，资本结构不合理，是导致企业面临较大的资金运营与管理风险的原因。科技型小微企业一般要面临较大的利息偿付压力，一旦经营效果不理想，会造成资金链断裂，产生企业破产等严重的经营管理风险。另外，科技型小微企业创立之初，自有资金的投入量有限，银行贷款的比例较高，资本结构也不合理，已经面临较高的财务风险，再加上经营期间的更高的借贷成本，科技型小微企业经营将如履薄冰。

（三）科技型小微企业面临的财务管理风险

科技型小微企业管理者多数是专业技术人员出身，对财务管理活动的重视程度有限，对财务人才的培养和财务制度建设的投入力度不足。而受到企业成员间的裙带关系，同学关系的影响，也无法实施严格有效的内部控制制度，对于内部经营控制，内部财务管理控制，内部资金管理控制等有效的风险控制措施也无法发挥作用，使得科技型小微企业面临较大的财务管理风险。

（四）科技型小微企业面临的融资风险

科技型小微企业融资风险主要有两个方面：一是可选择融资渠道较少，信贷途径供给量不足，从银行获得贷款的小微企业只占到1%左右；二是融资成本高，银行融资不行，只能转向民间借贷机构，而其借贷成本非常高，年息大约在20%-40%之间，而科技型小微企业的利润也就在20%左右，难以承受高昂的利息成本，使得科技型小微企业在融资活动中举步维艰，风险增大。

（五）科技型小微企业面临的信用管理风险

科技型小微企业的信用管理风险主要是受企业销售理念和销售方式的影响。科技型小微企业为了扩大市场份额，提高产品的市场占有率，通过不断放宽信用额度，来获得销售量的增加。而对赊销客户的审查工作滞后，带来的就是巨大的应收账款回收的问题。随着近几年国家经济形势的变化，国内企业都面临着资金紧张，资金链断裂的危险，这给科技型小微企业追要应收账户增加了难度，企业将面临着巨大的坏账损失压力，阻碍了科技型小微企业的发展。

二、科技型小微企业财务风险产生的原因

（一）经营管理水平低

科技型小微企业经营灵活，既是优点，也是缺点。科技型小微企业转行相对容易，企业管理者容易忽视管理水平的提升。这种松散的管理思维和形成的较粗的管理制度，很容易使科技型小微企业从事违规的活动，从而引发较高的违规风险。企业内部相互之间的监督约束力也差，加剧了科技型小微企业的财务风险。

（二）资金与生产管理困境

科技型小微企业规模小、经营稳定性差、无形资产占比较高，可利用的抵押标的物有限，使得企业通过银行获得贷款的难度增大，导致科技型小微企业普遍存在资金短缺的问题。资金紧张就更加无法进行技术升级改造与进行产品创新，使得较高产品附加值的生产项目无法实施。这样形成的资金与生产管理困境，是科技型小微企业面临的资金管理难题，需要通过扩宽融资渠道，来满足科技型小微企业的发展需求。

（三）财务力量薄弱

科技型小微企业在财务核算上更多的是采用聘用兼职会计或者专业技能不高的专职会计人员担任。这些财务人员的风险意识较差，风险管理手段也相对单一。在建立一套适合科技型小微企业的财务管理制度和内部控制制度时，不能提供相对专业的意见，并且在实施财务管控过程中也不能发挥出较高的财务管理水平。科技型小微企业薄弱的财务力量困境，增大了财务管理风险。

（四）融资困难

科技型小微企业融资难的问题究其原因主要是当前的金融市场不仅不能如实反映小微企业的总体价值，而且也不能及时发现有价值的小微企业。科技型小微企业无论是发展初期，还是成长阶段，资金缺乏使小微企业无法实现产品创新与扩大再生产。一旦遇到较大的经济波动，企业很容易因资金链的断裂而破产。

（五）信用管理手段落后

科技型小微企业一般并不设立独立的信用管理机构，对于赊销的客户的资料档案也没有专人进行管理。当实施急于求成的市场营销策略时引发的就是大量的应收账款。而较低的应收账款周转率使得企业资金周转缓慢，有些甚至成为呆死账，这就给科技型小微企业原来单薄的资金存量状况，增添了危险因素。所以，科技型小微企业要重视信用管理系统的建设，加强对应收账款的关系，提高资金的利用效率，降低企业的财务风险。

三、科技型小微企业财务风险控制策略

（一）提升经营行为的规范性

调整科技型小微企业的内部治理结构，就是要捋顺内部管理层级，改变松散的管理模式，以规范的管理流程和管理制度，提高企业内部的规范程度。从内部控制角度，不断完善内部控制措施，对内部控制制度进行重置和改进，特别是在重大管理决策和重大资金使用决策方面，增加可行性分析与风险评估活动，从不同角度提升决策的有用性与科学性。财务部门要根据企业发展战略及时提出财务专业意见，并适时调整财务管理、资金管理策略，从而满足相应的发展要求。

（二）建立匹配的资金和生产管理计划

科技型小微企业的筹资计划要与生产计划相匹配，一方面，避免冒进地进行生产扩张，实现资金与生产的适度配比。另一方面，需要多方面的共同努力，解决科技型小微企业融资难，融资成本高的问题，积极地从多角度获得资金，满足生产经营需求。首先，还是需要国家加大对科技型小微企业的政策扶持力度，在支持小微企业发展的专项基金和奖励扶持政策等方面，提高政策惠及的范围，让更多有潜质，短缺资金的科技型小微企业获得财政资金的帮助。也要加大税收优惠政策的帮扶作用，减少科技型小微企业的纳税压力，提高企业经营利润的留存比例。其次，科技型小微企业本身也要拓宽融资渠道，不拘泥于银行借贷来弥补营运资金的不足，通过积极需求国内和国际风险投资机构的帮助，利用参股合资等方式获得生产所需资金，优化企业资本结构，降低企业资金成本，保证了资金链的完整性和企业的经营安全。

（三）重视对财务人员的培养

鉴于科技型小微企业财务工作与财务人才培养的现状，企业管理者应该有意识地对本单位的财务人才进行培养，要将财务人员的培养纳入到企业的发展计划中，逐步培养具有较高财务技术能力、职业道德素质并赞同企业价值观的专职会计人员，在财务核算过程中，发挥出财务人员的聪明才智，通过财务核算控制企业经济活动的财务风险，提升企业的财务管理能力，保障企业的资产安全。同时，财务人员也要不断加强学习，适应科技型小微企业的发展要求，树立与企业同发展的自我完善意识，做出财务人员应有的贡献。

（四）科学解决融资问题

解决科技型小微企业融资难，融资成本高的问题，需要多方面的共同努力，才能实现较好地解决。一方面，需要国家加大对科技型小微企业的政策扶持力度，在支持小微企业发展的专项基金和奖励扶持政策等方面，提高政策惠及的范围，让更多有潜质，短缺资金的科技型小微企业获得财政资金的帮助，更要加大税收优惠政策的帮扶作用，减少科技型小微企业的纳税压力，提高企业经营利润的留存比例。另一方面，科技型小微企业本身也要拓宽融资渠道，不拘泥于银行借贷来弥补营运资金的不足，通过积极寻求国内和国际风险投资机构的帮助，利用参股合资等方式获得生产所需资金，既能优化企业的资本结构，也能降低企业的资金成本，保证资金链的完整性和企业的经营安全。

（五）加强综合的信用风险管控活动

科技型小微企业应该提升企业风险管控的能力，企业管理人员应该建立并强化风险意识，有计划地在企业内部建立风险评估和防控体系，让企业全体人员都参与到风险防控建设事业中，通过全民参与的风险防控，及时发现经营活动事前、事中和事后的风险事项，并从中获得减少风险损失的有利建议，不断提高风险识别、风险应对措施的有用性，最终形成一个适合科技型小微企业发展的风险防控网络。较大的应收账款规模也会给科技型小微企业带来管理成本损失，不适合资金紧张的小微企业发展状况。因此，科技型小微企业应该建立一个科学的、合理的信用政策，来降低信用损失风险。科技型小微企业应该结合自身的产品特点和客户的企业性质，因地制宜地制定合适的信用政策，在信用期限、信用额度等方面针对不同客户设计不同的方案，并规定销售经理认真执行。同时，强化对客户的信用管理工作，认真调查客户的信用水平，评估可以采用的信用政策方案，并由单位主要领导审核批准。在应收账款管理中，添加信用风险预警机制，对账龄较长，额度较大的客户，减少或者停止赊销货物，避免较大坏账的产生。

四、结束语

科技型小微企业的财务风险管理工作十分重要，对企业的成长起到关键的保障作用。鉴于目前科技型小微企业出现的财务风险管理问题，企业经营者应该从企业战略、内部管理关系和流程、财务人员队伍建设等方面入手，加大调整和完善相关制度和机制的力度，从而适应企业的经营成长阶段的发展实际，不断推动企业的发展与壮大，促进企业的健康成长。

参考文献：

[1]田素嵘.企业财务管理及其风险控制探讨[J].品牌.2015(03).

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关键词：小微企业；融资；解决对策

在大众创业、万众创新的时代背景下，小微企业具有大企业无法比拟的竞争优势，业已成为国民经济不可或缺的组成部分，也成为最为活跃的科技创新主体。从中央到地方，出台了种种政策大力支持小微企业的发展，然而，融资难仍然是困扰小微企业发展的重大瓶颈问题。尤其是对于中小城市而言，小微企业的融资问题更是突出。

一、当前烟台市小微企业融资现状

小微企业和个体经营户是烟台市社会经济发展的重要基础和力量，在促进就业、拉动经济增长以及稳定社会等方面起到了不可或缺的作用。2016年第一季度新设立的小微企业和个体经营户的抽样调查结果显示，虽然小微企业规模较小，生产能力有限，但170家样本单位主营业务收入均实现了稳步增长，资产规模逐步扩张，缴纳税金同比增长了53.9%。除了居高不下的用工成本、相对疲弱的市场需求等困扰小微企业发展的问题之外，融资问题以及政府财政金融支持相关政策成为小微企业最为关注的领域。烟台市政府和各级金融机构对小微企业的融资问题倾注了极大的关注。一方面，政府出台了一系列扶持小微企业发展、解决小微企业融资问题的政策。2012年，烟台市政府下达文件，从加大信贷投放、拓宽融资渠道和完善服务体系等方面进一步优化小微企业的融资环境。烟台市中小企业局联合银行等金融机构，重点选择融资金额低于1000万元且具有良好发展前景的中小企业建立信贷扶持企业库，帮助合格合规的小微企业在尽可能短的时间内获得授信资格。烟台市政府还组织和开展扶助小微企业专项行动、小微企业政策宣传月等活动，力图为小微企业发展营造良好的政策环境。2015年代表政府的高端服务平台———烟台中小微企业联合会成立，目前，其会员企业已经超过15000家。联合会通过举办各种类型和层次的银企洽谈会、融资对接会等方式，为烟台市中小微企业架构起间接融资渠道。此外，中小微企业联合会还跟上海股权托管交易中心等5家机构达成战略合作意向，为中小微企业带来数十亿的直接投资。烟台市银监局也开展了“普助小微，惠及民生”系列小微企业金融推进活动，为小微企业融资服务建立了协调共商机制。另一方面，各金融机构也积极进行金融产品创新，为小微企业拨出专项贷款额度，支持小微企业的发展。中国银行发放贷款不仅更加向小微企业倾斜，而且更出台了一系列优惠政策，对于500万元以下的贷款已经无须省行审批。恒信快贷是恒丰银行为小微企业量身打造的随借随还类小额信用贷款，这一金融创新产品不仅审批高效快捷，而且无需抵押担保，办理渠道也多样化，能较好地解决小微企业临时流动资金周转需求。民生银行面向小微企业推出了商贷通服务，其担保方式灵活多样，且贷款金额不设最高额限制，贷款期限最长可达10年。在各方大力支持下，截止2015年9月末，烟台市金融机构小微企业贷款余额达到1259.31亿元，较年初增加58.18亿元。小微企业贷款同比增长6.42%，较各项贷款增长高0.67个百分点。小微企业贷款户数超过27000户，较上年同期增加4648户。小微企业申贷获得率达到92.84%，较上年同期上升2.47个百分点。

二、烟台市小微企业融资瓶颈分析

虽然烟台市小微企业融资问题得到了一定程度的缓解，融资环境有所改善，但是由于小微企业自身固有的特点和劣势以及传统观念的限制等因素，融资困难仍是困扰烟台小微企业的长期性问题，究其原因如下：

（一）小微企业经营缺少稳定性，抗风险能力低，加大了融资难度

2015年，国家统计局烟台调查队抽取了288家成立于2014年3月份以后的小微企业进行跟踪监测调查。结果显示，仅有58.35%的小微企业和个体户正常营业，停业（歇业）12家，占全部调查样本单位的4.17%；筹建59家，占全部调查样本单位的20.49%；当年关闭9家，占全部调查样本单位的3.13%；当年破产2家，占全部调查样本单位的0.69%；其他（未找到、拒访）38家，占全部调查样本单位的13.19%。在正常经营的168家小微企业中，超过13%的样本单位经营状况比较差或者很差。小微企业大多以家庭经营、合伙经营等方式建立和发展，企业规模小，经营缺少稳定性，抗风险能力低下，这使得金融机构在没有充足风险控制的情况下，难以向其提供资金支持。

（二）小微企业财务制度不健全，信用意识淡漠，提高了融资风险

根据国家统计局烟台调查队的抽查，样本小微企业的户均从业人数只有5人，其中，企业户均从业人员为7人，个体户的户均从业人员为3人。调查结果显示，烟台小微企业当前主要以家庭成员经营为主。这意味着众多小微企业根本没有也无法建立起规范的现代企业财务制度，这不仅无法向金融机构提供有效的财务报表和相关数据，也加大了金融机构对融资监管的难度，使得金融机构对小微企业融资风险不断上升。此外，由于小微企业经营者的个人素质不高，信用观念和法制意识淡漠，拖欠还款以及逃债等违规现象时有发生，降低了小微企业整体信用水平，制约了小微企业的融资规模、成本和难易。

（三）小微企业间接融资渠道不畅，更难以进行直接融资

从烟台市小微企业融资现状看，仍以间接融资为主。但由于小微企业规模小、财务制度不健全，尤其是缺少抵押担保，致使间接融资的渠道不畅，不仅难以获得间接融资且融资成本高。受此限制，小微企业从资本市场上进行直接融资的可能性更近乎于零，其自身的各项财务指标和经营指标都根本无法达到股票市场、债券市场上市融资的标准。

（四）传统行业小微企业和科技小微企业融资状况出现分化

在融资问题上，小微企业也呈现出分化的态势，一方面是传统行业小微企业的举步维艰，另一方面是科技小微企业成为风险投资和间接融资的热点对象。对烟台市30家信息传输、软件和信息技术服务行业的小微企业调查结果显示，不仅参与调查的小微企业营业收入高于全行业平均水平，而且这些科技小微企业的流动资金充足，企业发展后劲强，政府各项优惠政策也向科技小微企业倾斜。而传统行业的小微企业，诸如服装业、零售业、运输业等，由于行业附加值低，缺少发展前景，市场竞争也更为惨烈，淘汰率居高不下，面临融资困境。

三、烟台市小微企业融资对策

（一）小微企业方面

有条件的小微企业应逐渐建立健全相对完善的企业财务制度，满足融资时信息公开和各项财务指标监督要求。小微企业还应该提升自身素质，增强信用观念，将诚信贯穿至企业经营的全过程，减少违约风险的发生。小微企业应改变当前过度依赖银行间接融资渠道的状况，积极拓展融资渠道，尤其是科技小微企业应探寻引入风险投资、天使投资作为重要资金来源。在恰当的时机，引入民间资本也是小微企业融资出路之一。此外，小微企业在创办时应认真考察市场，对自己的产品经营以及发展前景有明确的认识。通常来说，银行在发放贷款时不仅要考察企业过去的经营业绩和现在的财务状况，还要考虑未来发展前景以及还款能力，因此，那些具有发展潜力的小微企业才更有可能获得银行间接融资。

（二）政府方面

政府应进一步完善小微企业融资的相关地方性法规和政策，在条件许可下，构建针对小微企业的资信评级体系，已解决银行与小微企业之间的“信息不对称”问题。这需要政府将所掌握的小微企业相关信息进行共享，有意识的培育征信市场，面向小微企业开展信用担保服务。政府还应架构包含财政税收、金融、工商行政管理等在内的政策扶持体系，建立健全面向小微企业的社会化服务体系。政府还可以牵头组建小微企业救助专项基金，应对小微企业出现的临时性融资困难或资金周转问题。烟台市政府还应大力扶持各种创业创新载体，以烟台高校和研究院所为依托，重点培育一批小微企业创业创新孵化基地，带动小微企业的发展以及创新行为。

（三）金融机构方面

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在当前我国宏观经济下行的状况下，小微企业的发展也面临严峻考验，其中融资瓶颈的问题始终成为制约我国小微企业发展的关键。本文以攀枝花市小微企业融资现状的调研为基础，对该地区小微企业的融资现状进行剖析，并提出解决思路。

【关键词】

小微企业;融资;攀枝花市

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。在《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》等相关法律法规中，结合若干不同的行业特点，分别按企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，制定了小微企业的划分标准。根据国家工商总局《全国小微企业发展报告》显示，截至2013年底，我国实有小微企业5606.16万户（包括个体工商户），在全部市场主体中所占比重达到94.15%，是中国市场经济发展的重要组成部分，成为提供新增就业岗位的主要渠道，是企业家创业成长的主要平台，是科技创新的重要力量。近年政府相继出台系列税收优惠、定向降准等政策，促进小微企业的发展，取得了一些成效，如：2014年小微企业18月销售增长14.6%，超过大中型企业4.9个百分点本。但在全国经济相对低迷的大背景下，小微企业的发展现状总体上不容乐观，其中融资困境尤其突显。

一、攀枝花市小微企业现状

攀枝花市是西部地区新兴工业城市之一，是我国重要的钢铁、钒钛、能源基地。截至2014年一季度，攀枝花市中小微企业5.4万余户，占全市市场主体的97.4%。攀枝花市内的小微企业大多为钢铁、钒钛、煤炭三大产业的加工配套型企业，属于劳动密集型、简易加工型企业，产品附加值不高，抗风险能力较低。近年来，受国家宏观调控、地方产业结构调整和经济增长压力持续加大等外部因素影响，小微企业整体经营较为困难，造成资金的需求更难以满足。

二、攀枝花市小微企业融资困境的主要问题

（一）小微企业经营资金大多源自家庭储蓄、亲友借款及民间借贷。由于小微企业资产数量少、生产经营规模小、经营业绩不稳定，抵御风险能力差，银行从信贷安全角度考虑，不愿对小微企业发放信用贷款。尽管在省市相关政策扶持下，攀枝花市小微企业近年从银行等金融部门筹集到的资金总量逐年上升，但这依旧很难满足小微企业发展所需，部分小微企业依靠向小额贷款公司、自然人或职工融入高成本民间资金，导致财务负担不断加大，资金状况进一步恶化。攀枝花市2014年上半年22家形成不良贷款的企业中，多家涉足民间借贷，高成本的民间借贷资金，给企业带来了沉重的财务负担，引发财务危机。如：米易县石峡水电开发有限公司等。

（二）小微企业经营不规范，增加了融资难度。

1、管理不善。小微企业大多仍是家族式或合作式管理，主要管理人员大多素质不高，管理经验不足，经营管理水平低下、经营随意性大导致生命周期短，大多小微企业“4低”（低价格、低技术、低收益、低附加值）的传统发展路径依赖，直接制约了其投入产出效益水平的提高，自身资金积累困难。

2、财务制度不健全，信用程度较低。小微企业财务管理不规范，虚假账、多套账的现象甚为普遍，缺乏信用观念。一些企业主常将贷款资金挪作自有资金使用或短贷长用，影响了贷款的按期偿还。个别企业信用意识淡薄，故意逃废银行债务，小微企业出现不良贷款的比例逐年上升。截至2014年6月末，攀枝花市银行业共有小微企业不良贷款余额6.21亿元，较年初增加2.53亿元，增长68.48%。

（三）抵押担保依然是小微企业融资瓶颈。小微企业贷款一般仍需要房屋、土地、存单等资产作抵押。而绝大多数小微企业经营规模小、资产状况差、缺乏有效的担保手段。而担保公司，如金鼎担保有限责任公司等受自有资本金的限制，在担保范围、担保规模等方面仍然无法做大。

（四）信息不对称影响银行授信支持。由于信息不对称，银行获取小微企业信息的相对成本高于中等企业和大型企业的成本，并且银行很难准确识别小微企业的优劣。当银行没办法了解借款人的投资风险时，就会拒绝给予信贷支持。

三、攀枝花市小微企业融资难题的解决思路

当前，对小微企业的资金困扰问题，需要政、银、企、担等各个方面共同努力。

（一）加强小微企业自身建设，强化合作意识。小微企业要进一步按照现代企业管理制度的要求，规范经营行为，提高经营管理水平，提高企业的“信用形象”。同时应主动加强与金融机构的联系沟通，建立与银行长期信任合作关系的长效机制。充分利用信用联社等中小金融机构灵活的信贷管理机制，寻求多层次、多形式、多方面的金融支持。

（二）强化金融生态环境建设。一是建立小微企业基本信息常态收集机制，搜集企业纳税、还贷、产品质检、履行合同义务等方面的情况;二是加强民间融资监测和管控，定期全面分析民间融资对经济社会可能产生的影响;三是推进信用担保体系建设，积极发展小微企业信用担保机构，建立小微企业信用担保基金，规范小微企业信用担保程序。

（三）充分运用国家产业政策。攀枝花市小微型企业应该充分运用国家产业政策，大力发展科技型、环保型和国家重点支持的小微企业技改项目，把握四川灾后重建和国家对中小微企业融资扶持以及对中西部经济发展扶持的机遇，争取国家和省、市重点扶持资金支持，为自身更好地发展创造条件。

（四）提高金融机构服务能力。大力培育小银行、社区银行等中小企业金融服务机构，为小微企业提代量身定做引导银行业机构进一步加强小微企业信贷审批流程，优化和创新金融产品、服务方式以及担保模式。

参考文献：

[1]徐骏飞.小微企业融资问题研究[J].西南金融，2012，（5）：6769

[2]李雪，董玲.小微企业融资服务体系的构建[J].会计之友，2013，（4）：1720

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摘要：小微企业贷款难问题由来已久，随着小微企业在促进社会经济发展、解决就业等方面的作用越来越重要，解决小微企业贷款难问题值得进一步研究和探讨。本文从银行、小微企业、政府部门三方面分析小微企业贷款难问题的成因，并从这三方面提出解决建议。

关键词 ：小微企业；贷款；建议

小微企业贷款难是老生常谈的话题。本人认为，解决小微企业贷款难问题不应将责任全部推到银行身上，地方政府、监管部门以及小微企业自身均应在解决贷款难问题上有所作为。

一、小微企业贷款难的原因分析

（一）银行方面因素

1.银行针对小微企业贷款利率上浮幅度大，提高了小微企业贷款成本，影响了小微企业通过银行贷款的积极性。调查显示，银行针对小微企业贷款利率普遍采取基准利率上浮的做法，平均上浮幅度为40%，部分银行甚至达到了60%或更高。

银行之所以大幅度上浮小微企业贷款利率主要基于以下两方面原因：一是银行向小微企业经营等量收息资产较其他贷款对象而言需付出更高的运营成本，银行为保证收益率，必然选择大幅上浮贷款利率。二是小微企业贷款风险比大中型企业要高，按照高风险高收益的原则，同时还要满足风险资产收益率等考核指标，银行必然要选择上浮贷款利率。

2.银行贷款流程复杂、手续繁琐，难以满足小微企业资金需求短、频、急的特点，迫使部分小微企业主动放弃银行贷款而选择民间借贷。近年来，虽然部分银行针对小微企业贷款流程进行了简化，但仍难以满足小微企业资金的需求特点。

银行针对小微企业贷款流程不能做出实质性的简化，主要是受到银行内外部制度、不良率考核以及诚信体系建设等方面因素制约，大部分银行尚未建立起一套简便易行的风险评估体系。另外银行贷款审批人员对不同行业的小微企业经营特点了解不足，难以对贷款风险进行有效评估，往往需要借助内部审批程序以及外部评估、审计等手段把握贷款风险。

3.银行小微企业贷款产品创新不及时，缺少针对不同行业特点的融资产品，难以满足小微企业特色融资需求。银行在推出针对小微企业特点的金融创新产品方面投入不足，现有金融产品不能满足小微企业融资需求，部分银行针对小微企业的贷款仍然局限在传统的抵押贷款范畴，缺少针对不同行业、不同地域、不同规模的小微企业特色贷款产品。

银行针对小微企业贷款创新产品少的主要原因是部分银行在小微企业金融业务推广上重视不够，嫌贫爱富的思想仍然存在，针对小微企业创新产品开发的积极性不高，小微企业金融创新产品开发的人才短缺。

（二）小微企业自身方面因素

1.小微企业自身公司治理结构不规范，财务透明度低，银行难以获得有效的小微企业生产经营信息，普遍存在慎贷情绪。目前小微企业发展的特点是经营情况复杂，财务透明度低，缺乏规范的财务报表，资产规模小、生命周期短，抗风险能力差。银行为防止资产风险，要么放弃交易来避免逆向选择，要么加强监管来规避道德风险，两者的最终结果都将导致小微企业信贷市场的萎缩或交易成本增加。

2.部分小微企业诚信观念薄弱，银行在小微企业贷款过程中存在畏贷情绪。小微企业中具有优秀管理能力和创新能力的企业家很多，但也有一些小微企业的企业主信用观念薄弱，缺乏建立百年企业的信念，当企业经营出现困难时，不是采取有效措施积极应对，而是通过解散企业、跑路等方式逃废债务，甚至部分企业通过恶意违约逃废债务，增加了银行贷款风险。按银监会公开数据显示，截止2015 年1 季度末，全国小企业贷款不良率高于同期商业银行整体贷款不良率0.5个百分点以上。

3.小微企业轻资产状况较为严重，缺少有效的抵押或质押资产，不满足银行的贷款条件。实际情况下，小微企业资产规模偏小，厂房，办公场所多为租赁，部分小微企业建在城乡结合部，企业虽然有自建厂房，但土地多为集体土地，产权关系复杂，不具备抵押条件。针对这类小微企业，银行出于控制风险的考虑，普遍采取拒贷。

（三）政府部门因素

1.相关部门针对小微企业贷款的各项收费高，增加了小微企业的贷款成本。近年来，虽然出台了一系列支持小微企业的政策措施，但针对小微企业贷款环节的收费却未做出实质性的减免。

2.社会诚信体系建设滞后，信息查询渠道有限，银行难以通过公开信息查询核实小微企业生产经营情况。目前银行在办理小微企业信贷业务中，能够通过公开渠道查询到的外部信息仅有法院的经济案件执行信息及人民银行的征信信息，而能够有效反映企业经营情况的纳税信息、反映企业生产规模的水电使用及交费信息，反映企业内部管理情况的员工劳动合同签订及保险缴纳信息等均未建立有效的查询渠道。银行为规避贷款风险，只能采取委托审计或片面采信企业财务报表的方式来对小微企业信用状况予以评价，由于缺少外部信息比对，评价结果与企业真实情况容易出现偏差，并且采用委托审计等外部评价的方式也增加了小微企业的贷款成本。

3.政府部门的支持政策未得到有效落实或操作性不强。近年来，从中央到地方，针对小微企业发展，相继出台了一系列财税金融扶持政策，旨在解决小微企业融资困难、税费偏重等问题，相关政策虽然取得了一定的成效，但政府部门仍需继续加大扶持力度。

二、缓解小微企业贷款难的建议

银行、小微企业以及政府部门应共同努力，营造良好的小微企业贷款环境，从根本上解决小微企业贷款难题。

（一）银行方面

1.银行应合理确定利率上浮幅度，适当让利，降低小微企业融资成本。银行可以通过发行针对小微企业贷款的专项金融债券降低筹资成本、压缩职工薪酬增幅以减少人力资源成本、调低利润增长预期，通过多种途径减轻小微企业贷款利率上浮压力，让利小微企业。

2.银行应采取措施优化贷款流程，适应小微企业资金需求短、频、急的特点。贷前管理上应针对小微企业融资特点，对小微企业的贷款审批流程与大中型企业贷款区别开来，通过建立独立、高效的小微企业授信审批评审组织，配备专业的授信审查人员，并针对一定金额（如200 万元）以下和低风险的授信业务简化审批环节，提升审贷效率。贷中管理上应设有专职小微企业贷款出账人员，在核定的授信额度内，对小微企业贷款可以做到即时出账，取消部门领导等其他环节审批。

3.银行应加大信贷产品创新力度，推出适应不同行业特点的小微企业信贷产品。在保证风险可控的前提下，积极创新适合不同行业特点的小微企业信贷产品，全面对接各类小微企业的有效信贷需求。如根据企业创立、成长、成熟等不同发展阶段，量身打造相应的产品，解决企业的资金需求；根据企业所处的不同行业，积极开办动产抵押贷款，创新应收账款、仓单、商标权、专利权、著作权及有价证券质押等各种担保方式，破解小微企业因担保能力不足问题产生的贷款难问题；根据企业资金需求期限特点，开发出不同期限的贷款产品，做到贷款资金灵活支取，周转使用，使企业获得更灵活的资金支持。

（二）小微企业自身方面

1.小微企业应完善公司治理结构。一方面应按照现代企业制度要求，加强财务管理，确保会计报表的真实与合法，提高财务信息透明度和可信度；另一方面应打破家族企业的管理理念，引入职业经理人管理体制，建立长期可持续发展的管理理念。

2.小微企业应加强信用观念，树立诚信兴商理念。小微企业应立足企业长远发展，树立建设百年企业的管理理念，恪守信用，杜绝骗贷、逃贷等行为发生，增强信用观念，赢得金融机构的信任。

3.小微企业应提高经营业绩，增强银行的放贷信心。小微企业要坚持正确的经营方向，防止进入产能过剩、高污染、高排放、高能耗等限制性行业；要根据市场需求研发适销对路的产品，不断提升企业效益和市场竞争力；具备条件的企业应加大技术研发及基础设施投入，增强企业的可持续发展能力，改善自身资产状况，提升资产质量，增强银行放贷信心。

（三）政府部门方面

1.政府机构应适当减免小微企业的各项贷款收费，切实减轻小微企业负担。如政府部门可考虑免收小微企业贷款过程中的抵押登记费、征信系统查询费和政府背景担保公司的担保费等。

2.政府机构应加大社会信用体系建设，扩大信息公开渠道，逐步建立多渠道的小微企业信息共享查询机制，营造适应小微企业贷款和经营的市场环境。如可以考虑建立企业及个人纳税信息查询、企业劳动合同信息查询、劳动保险缴费信息查询以及水电费缴纳情况查询等相关制度。同时加大对骗贷逃贷行为惩戒力度，建立负面信息披露机制，形成良好的社会信用环境。

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关键词：小微企业；融资；对策建议

一、引言

在现今时代，一方面，小微企业由于在贷款过程中交易成本相对较高，这使得很多银行不愿意贷款给小微企业；另一方面，小微企业由于其自身的局限性，持续经营时间相对较短，很容易出现经营问题而被逐出市场；更重要的是目前很多小微企业信用度差，如果银行贷款给这些企业，其信贷风险就增大了，所以很多银行不敢信任小微企业，更不会轻易冒这个风险。因此解决小微企业融资困难这一问题，不单单是属于企业的问题，而是要通过社会整体解决的问题。

小微企业对我国国民经济的发展具有重要的促进作用，小微企业的发展面临着严重的融资困难，严重阻碍着小微企业的发展。要想使我国的小微企业能够得到更好的发展，需要解决小微企业的融资困难问题。通过分析小微企业融资困难的因素和融资渠道的局限性，改善我国小微企业融资困难的现状，为小微企业走出发展危机提供帮助。

二、小微企业融资现状分析

（一）直接融资渠道狭窄，融资难以实现

目前，小微企业的主要融资渠道除自筹之外（在大多数人的概念里自筹被排除在融资方式之外），还包括民间借贷、直接和间接融资、寻求政府支持等。从当前的形势来看，寻求政府扶持是大多数小微企业主要的融资渠道。但是，政府支持的方式从上世纪80年代到现在发生了翻天覆地的变化，支持渠道已经由直接注资变成了应急性的支持。但是，企业根基薄弱、经营规模小、缺乏技术力量等问题普遍存在，政府就得了一时救不了一世，不能始终为提供直接支持。因为银行借贷的诸多局限，许多小微企业不得不铤而走险进行民间借贷，2013以来，由于生产成本的不断提高，30%-40%的年利率让许多企业疲于应对，小微企业盈利前景不够乐观。

（二）从银行贷款的难度较大，信贷上的歧视

由于小微企业整体规模的不断发展，其对于资金需求也不断提高，然而由于自身局限大部分小微企业都有资金短缺的问题。更由于小微企业难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，致使银行不太愿意对其发放贷款。总体上来说，小微企业从银行获取贷款的难度相对较大。

小微企业欠缺信贷支持有两方面的原因：一是目前绝大多数的小微企业企业经营能力弱、管理不严谨、信用度弱、没有可以质押的不动产，导致银行无法在对其取得信任的基础上发放贷款。2014年相关数据显示，目前，小微企业中30多万户私营企业能获取信贷支持的仅仅占10%左右；二是银行的竞争环境、盈利目的和自身的风险管控机制决定了它不可能为帮助小微企业发展冒太大的风险。银行在发放贷款之前，会对企业的规模、盈利状况、历年的营业额及其还款能力进行调研，如果有不符合银行既定的指标，贷款都不予发放。

（三）依赖非正规金融渠道，融资风险大

因为小微企业受到了信息不灵通和企业资金抵押能力较差的影响，所以小微企业在比较正规的机构取得融资的几率大大减弱。小微企业受到企业融资时效性的压迫，促使小微企业求助于手续简单、操作方便的商业信用和传统借贷等非正规的金融机构进行贷款。

（四）贷款方式不够灵活与多样化

由于我国小微企业数量众多、地域分布广泛，企业运营模式多样，因此对中小企业的贷款也有较大差异。因为受市场变化影响较大，小微企业贷款一般为短期贷款，贷款手续简便，放款速度快，才可以满足其灵活经营的需要。近些年来，随着小微企业的不断发展，小微企业对非贷款类金融服务的需求也越来越强烈。

三、小微企业融资难问题相关对策

（一）增强政府相关政策扶持

小微企业在融资难的情况下，应当在利用政府对企业有利的政策的同时提倡政府对小微企业大力扶持。小微企业在我国经济中占有重要的位置，所以政府要鼓励小微企业的发展，对于小微企业的缺点或者不足，政府要提供帮助，进而保障市场的秩序。政府扶持小微企业的具体方法包括两个方面：（1）政府要照顾小微企业需要帮助的领域，维护市场的秩序，断绝市场垄断的形成；（2）政府要扶持小微企业所涉及到的新产业和新领域，促使经济全面发展。

（二）企业经营正规化

企业管理者要努力使企业的经营发展走向正规化可持续发展的道路。企业管理者和拥有者要找出企业融资难的真正原因，并且从改善自我出发进行有效的矫正甚至改变。目前小微企业最迫切的任务就是建立适合自身发展的企业治理结构和成熟独立的财务会计制度，确保财务会计信息的准确性和有效性，指导企业良性发展。只有建立成熟的财务制度，财务人员严于自律，严格按照会计准则和公司的规章制度办事，才能保证信息披露的及时和准确性，才能有利于提高企业的公信力。只有不断提高企业的公信力与盈利水平，塑造企业的对外形象，才能更容易获得资金支持。

（三）强化资金管理

现实中，许多小微企业在资金使用上规范性不强，尤其是一人独大的企业，资金的去向不明确，公司用资和家庭用资往往混为一谈。对资金的使用缺乏规划性和目标性，造成了严重的资金浪费。在财务管理上，每一家企业都应该建立预算制度，在留足运营资金、风险防御资金，满足现有资金流的基础上，对资金的使用进行进一步的规划和安排。公司每一个环节资金的配额要掌握适量、比例相称的原则，做到不浪费也不苛刻。在资金的往来上，要严格按照合同办事。

（四）加强银行等金融机构对小微企业的支持力度

对于将小微企业作为主要服务对象的商业银行应市场调研工作，从建立小微企业信用及综合实力档案做起，从中筛选出资质较好、市场应对能力强、信誉程度好的小微企业进行主动服务，在业务模式上实施择优扶持、重点扶植的创新；对于一些经济实力不强、抵押资质欠缺的小微企业可以尝试建立新途径，例如流动资金循环贷款、订单质押贷款等，以此来满足小微企业资金需求，同时提升商业银行自身的业绩水平。商业银行应当根据市场主体多元化发展的要求，不断扩大银行金融服务在小微企业的覆盖面。地方商业银行尤其是以服务小微企业为客户对象的商业银行要集中精力将吸纳的资金重点放在培育小微企业信贷市场环境上来；商业银行在对小微企业信贷市场进行充分调查分析的基础上，及时拓宽服务小微企业的对策，对小微企业信贷服务开展较好的经验予以及时总结。（作者单位：景德镇陶瓷学院）

参考文献：

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[2]王琛. 国外支持小企业融资的若干经验及对中国的启示[J]. 中国商论. 2015（27）