风险应对的方式精品(七篇)
时间：2023-07-03 15:50:00
序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇风险应对的方式范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。
篇(1)
[关键词]消防工程 风险识别 风险应对 风险管理
前言
建筑消防工程在施工过程中，受各种各样不确定的因素的干扰，使整个消防工程的进度、质量、安全以及费用等在可控范围之外。因此，对建筑消防工程施工过程中的风险的识别、分析评估，进而如何应对和监控这些风险是我们必须面对和重视的问题。
一、建筑消防工程风险
（一）风险与风险的分类
建筑消防工程风险是在工程目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性。
建筑消防工程风险按来源分可分为自然风险和人为风险；按风险对象分可分为财产风险、人身风险和责任风险；按影响范围分，风险也可分为基本风险和特殊风险等。
（二）建筑消防工程风险的特性
建筑消防工程风险具有下列特性：
1.建筑消防工程风险的客观性。建筑消防工程的风险始终是客观存在的，无论是自然灾害还是社会生活中的矛盾冲突，都是不以人的意志为转移的。
2.建筑消防工程风险的不确定性。风险事件是否发生、何时发生和发生后会造成什么样的后果均是不确定的。但人们可以根据历史数据和经验，对其做出一定程度上的分析和预测。
3.建筑消防工程风险的可变性。当风险因素发生变化时，就会引起风险的可能性、风险的后果等发生变化。
4.建筑消防工程风险的阶段性。它包括潜在阶段、发生阶段和后果阶段。
二、建筑消防工程风险识别
建筑消防工程风险识别是风险管理的第一步，也是十分重要的一步。风险识别是要确定在工程项目实施中存在哪些风险，这些风险可能会对工程产生哪些影响，并将这些风险及其特性归档。
（一）风险识别的原则
在风险识别过程中，应遵循以下原则：⑴先怀疑，后排除；⑵排除与确定并重；⑶由粗及细，由细及粗；⑷严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性；⑸必要时，作实验论证。
（二）风险识别的过程和方法
建筑消防工程的风险识别方法往往是经验数据资料分析、风险调查、专家咨询和实验论证等方式。在经验数据资料分析中，要注意对类似建筑数据的收集，包括过去建设过程中的档案记录、工程总结、工程质量、工程验收资料与安全事故处理文件等，找出相关的参考数据。在风险调查中，通过风险分解的方式，建立建筑消防工程初始风险清单。在初始风险清单建立后，仍需根据建筑工程自身的特点进一步识别风险，并在实践中做出必要的修正和补充。专家咨询一般可召集有关专家开会，对特殊建筑的消防方案提出各自的意见，也可采用问卷式调查，在独立的基础上发表自己的观点。再由风险管理人对专家发表的意见加以归纳分类、整理分析。
三、建筑消防工程风险应对与风险管理
建筑消防工程常用的风险应对策略和措施有：风险规避、风险转移、风险缓解、风险自留和风险利用，以及这些策略的组合。
（一）风险规避
风险规避就是以一定的方式消除风险或消除风险产生的条件，或者保护工程的目标不受风险的影响。从风险管理的角度看，风险规避从源头上消除风险，是一种最彻底的消除风险影响的方法。
1.风险规避的方式
风险规避的方式有如下两种：（1）规避风险事件发生的概率。（2）规避风险事件发生后可能有的损失。
2.风险规避计划系统
在建筑消防工程中，风险规避计划系统可由预防计划、灾难计划和应急计划三部分组成。
3.风险规避的局限性
风险规避也存在一定的局限性：（1）在某些条件下，风险规避会丧失一些机会或阻碍创新。（2）风险规避受信息的制约较大，当风险识别和风险估计还没有充分把握时，风险规避的策略会受到很大的影响（3）采取风险规避的策略有时不太现实，付出的代价比较昂贵，回避风险的同时也失去了一些从风险中获得收益的可能性。
（二）风险转移
风险转移是将某风险的结果连同风险应对的权利和责任转移给他方，是由各方承担风险。转移风险仅将风险管理的责任转移给他方，并不能消除风险。风险分担的原则是：任何一方风险都应由最适宜承担该风险或最有能力进行风险应对的一方承担。因此，符合这一原则的风险转移是合理的，各方可取得双赢或多赢的结果。
（三）风险自留
风险自留亦称风险接受，时一种由工程主体自行承担风险后果的一种风险应对策略。它不改变建筑消防工程风险的客观性质，即它既不改变工程风险发生的概率，也不改变工程风险潜在损失的严重性。风险自留是一种风险财务技术，明知有风险而不去控制。风险自留用于残余风险的处置，面对众多的风险，总会有一些难以把握的风险及造成的损失，工程的主体自己承担或保留。
（四）风险利用
风险利用是建筑消防工程风险应对更高的一个层次，它主要针对一些投机性质的风险，通过对风险的把握和驾驭，可以化不利的后果为发展机遇。
（五）建筑消防工程风险管理决策
建筑消防工程风险管理决策，就是风险管理者在占有一定的信息基础上，从若干可能实施的方案中，通过分析、评价和判断，选出满意的方案。
四、综合评价
建筑消防工程风险管理是一个综合的、复杂的过程，仅仅对其中的每个步骤进行研究是不能满足建筑消防风险工程管理的需要的，它需要管理者将从风险识别直至风险应对的每个步骤融合成一个整体，综合运用消防工程学、风险管理学、统筹学、经济学、保险学等多种知识进行管理和决策。
（一）风险评估方法选择
风险评估方法的选择将会最终决定风险应对方式的选择，根据不同类型的工程和风险，风险评估方法也有所不同。
（二）风险应对方式选择
风险应对方式的选择是与风险评估紧密相连的，风险评估的结果直接决定了风险应对方式的选择。不同类型的风险要选择最适合的风险应对方式，而正确的应对方式的选择，正是风险管理的目的所在。通常最基本的风险应对方式是风险规避，因为风险规避从源头上消除风险，最彻底的消除风险影响的方法。但对于不同的情况也要具体分析。
（三）风险评估与风险应对
建筑消防工程风险管理的每一个步骤都是十分重要的，前一个步骤是后一个的前提和基础，但根据不同的具体情况其轻重缓急也要具体的分析。一般来说，对于发展比较成熟的建筑消防工程，由于其风险评估系统比较完善，而且经过了国外多年的经验总结和论证，那么对风险应对方法的选择就比较重要；而对于发展不够成熟的建筑消防工程及其分支系统，其风险评估系统的发展尚不成熟，我国几乎没有一套成型的风险评估体系，也缺少相应的法规，而无法对风险的比较准确的评估，在此基础上所做出的风险应对，其可靠性和有效性是难以达到预期目的的，因此，这种情况下，风险评估就尤其重要。
五、结束语
建筑消防工程风险管理是消防上一个重要的部分，它在整个建筑消防工程中起着举足轻重的作用。通过对建筑消防工程风险管理的研究，可以有效的避免或减少建筑消防工程的损失，对消防的性能化设计起着有力的促进作用，为综合消防分析理论提供了技术支持。本文对建筑消防工程管理的过程只是做了初步简单的阐述。
[参考文献]
[1]雷胜强.国际工程风险管理与保险.北京：中国建筑工业出版社，1996
[2]王卓甫，邱德华.工程项目管理.南京：河海大学出版社，2002
[3]王卓甫.工程项目风险管理.北京：中国水利水电出版社，2003
[4]郭仲伟.风险分析与决策.北京：机械工业出版社，1987
篇(2)
关键词：金融投资 主要风险 类别 应对策略
一、金融投资的内涵及其主要风险
随着商品经济的不断发展，一个重要的产物应运而生，即金融投资，它主要是在实物投资的前提下发展起来的，且目前已经成为了投资中的一种主要方式。对于金融投资的概念，目前还尚未有统一的界定。但是学界对于金融投资，也存在广义与狭义的界定之分。通常来说，金融投资不仅能够增强资产的流动性，同时还能将企业的经营风险分散，并为其带来一定的利益。在金融投资的过程中，其面临的风险非常多，因此本文则就以下几个风险对其进行了详细的阐述。
（一）市场风险
在金融投资的过程中，不断波动的市场风险，也会造成其产生一定的市场风险。一般来说，不论哪一种经济组织或者企业，其都是在市场环境下完成一定的生产活动以及经营活动。而客观上的市场环境状态不断的在发生改变，例如政府调整行业政策、宏观经济的增长状况、行业周期变化等。这些因素都有可能给金融投资带来风险。
（二）信用风险
在金融投资的过程中，其面临的违约风险则称之为信用风险。实际上企业所进行的金融投资，主要是与被投资者之间制定一个契约。如果在执行的过程中存在违约情况，就会造成金融投资出现信用风险。对于金融投资者来说，如果发生新用途风险，就会给投资造成严重的影响。例如在债券投资的过程中，当投资者购买了债券，且债券到期之后，如果企业没有按照约定及时的还款付息，就会导致金融投资出现极大的信用风险。
（三）利率风险
在金融投资的过程中，利率的改变也会导致一定的风险。通常情况下，利率如果上调，那么金融投资的资产价值就会降低，而利率降低，就会促使资产价值上升。随着市场化利率的发展，在金融投资的过程中，由于利率改变而带来的风险正在不断的扩大。因此在金融投资的过程中，必须对利率予以高度重视，从而避免金融投资过程中出现利率风险。
（四）经营风险
在金融投资中，被投资者的经营状况，也会对其产生一定的影响，从而使得金融投资出现一定的风险。无论是投资债券或者股票，被投资者的经营情况以及经济状况等，都会对金融投资本身产生直接影响。例如，如果选择一家经营状况良好的企业进行投资，不论是投资其债券或者股票等，所面临的风险均相对较小。随着市场竞争的日益激烈，企业所面临的经营风险也在不断的增大。因此在金融投资的过程中，需要对被投资者的经营状况进行深入的分析，以避免较大的经营风险发生。
二、金融投资中风险的应对策略
（一）加强对投资分散性的重视
在金融投资的过程中，其风险主要分为两种，即系统与非系统风险。其中，系统风险产生的原因主要是利率政策的变动、宏观经济的波动等，这种风险对于各种类型金融投资都会产生一定的影响，且借助分散投资也不能进行有效的化解。而对于非系统风险来说，其化解的方式可以借助投资风险来实现，但是在投资的过程中，要对分散性投资加强重视，并科学的搭配金融投资。例如外汇、债券、股票之间要具有合适的比例。这样才能实现投资风险对冲，并将其控制在合理的范围之内。因此金融投资必须采取有效的措施规避系统风险，并通过分散性的投资来应对非系统风U。
（二）完善风险转嫁策略
在金融投资风险应对的过程中，风险转嫁也是非常重要的策略之一。在金融投资风险中，对于可以转嫁的风险，要尽力转嫁，从而降低投资风险。例如企业可以采取保险、售卖的方式，来转嫁投资风险，并将其转嫁给另外的经济体。而在转嫁方式如果为保险，则需要在一定程度上将投资风险转嫁给保险人；而如果转嫁方式为购买债券，则可以将这些债券公开售卖，已达到转嫁风险给购买者的目的。而对于投资风险的转嫁，其在某种意义上来说，也是投资者的利益让渡，因此企业的转嫁的风险的代价则是利益。
（三）灵活规避风险
对于投资风险的规避，主要针对的是投资风险较大而采取的应对策略。对于金融投资的风险，其造成的损失有大有小，而一些小的损失投资者有能力承受，而对于大的损失，一般投资者都无法承受。因此针对容易造成较大损失的投资风险，投资者必须采取一定的措施进行规避，即可以直接不投资。例如当企业发行了一些债券之后，若其信誉等级相对较低，且经营情况也相对较差，则投资者在实施债券投资的过程中，必须慎思慎行，这样才能防止出现冒险投资。另外在应对金融投资风险的过程中，在采用规模策略的过程中，必须对多种因素进行综合考虑，尽管规避则表示不会出现投资风险，但是投资者的投资利益也将失去。
三、结束语
综上所述，通过对金融投资中的风险与应对策略的分析，可以看出，在金融投资的过程中，其面临的风险是多元化的。因此在进行金融投资时，必须对风险的规避加强重视，这样才能采取有效的措施来应对金融投资中的各种风险。
参考文献：
[1]杨晨.金融投资中的操作风险以及应对策略[J].经贸实践，2016，08：58-59
[2]李婷.考虑背景风险因素的可能性投资组合选择模型研究[D].华南理工大学，2013
[3]王欣.金融投资中面临的主要风险以及应对策略[J].商，2015，38：171
篇(3)
【关键词】桥梁工程；施工阶段；风险识别
这些年以来，伴随着我国桥梁事业的快速发展，较多大规模桥梁都跨岸建立，但是在现实的施工过程中存在很多的问题。所以，我们就会发现桥梁施工过程中存在的各种因素，并且要对这些影响因素进行以有效的剖析，并从而找到解决的办法，这是当前桥梁施工当中需要迫切解决的问题。
1.桥梁施工的风险知识以及识别方法
1.1对风险知识的认识
风险识别的首要工作就是要对灌注桩的风险进行分析，同时这也是最关键的一步，这样做就是为了有效的识别出在桥梁施工中存在的影响因素、性质以及出现的条件，用这来找出桥梁施工过程中的风险。针对桥梁施工中存在的风险进行分析，就是科学的探究和评价它风险问题的结构化步骤，它的步骤如图1所显示的。从下图中可以看到，风险的识别的工作就是为了保证风险监管决策的质量，从而对总体的风险监管的最终结局造影响。
图1风险解析的基本步骤图
1.2风险识别的办法
各种各样的风险都在项目的内部或者周围的环境中潜在，这些风险复杂的存在，有些是静态的，也有些是动态的，所以，选用合适的识别办法对于风险识别是至关重要的。风险识别的办法多种多样，在识别过程中可以收集一些相似项目的风险监管材料来针对目前存在的风险进行分析；或者也能通过专家问卷过着问答的模型进行识别，同时识别风险的办法还可以是对成本进行解析。在实际的应用过程中，通常使用的识别办法有：检测表（板）法、专家调查法、分解分析法、图解法、三维空间法等一系列。
2.针对桥梁施工过程中风险因素水平分析
2.1 结构条件
（l）针对跨度比较小的简支梁，它的结构模式很简单，生产的工艺技能比较老练，能确保较优的质量，除此之外，搬运和装置的过程简便容易操作，所以说，这样的结构能够加快施工的速度，对工期进行有效的缩减。（2）针对持续的钢析架结构，它有较高的质量，建造的技术也很是成熟，装置的方式伴随着跨度的大小和施工的具体环境而变化，对于跨度越小的，实际工作当中就很简便，装置也就更加全面结构就特别牢靠。（3）针对于混凝土建造的连续梁或者是钢架结构桥梁， 在施工过程中经常营运的方式就是悬臂法，虽然这项施工技术已经相当熟练了，但是实际操作确实是很困难的，因此所用的施工时间比较长，因此也存在这很大的风险。
2.2 施工条件
（1）桥梁施工过程中的主要技术的难易程度和熟练的程度，特别是施工的单位对于施工的技术知道的程度，对于施工过程中存在的风险是具有很重要的作用，（2）和桥梁施工相似的项目，特别是相同类型结构项目的实操能力（3）桥梁施工的阶段里使用的施工装备的现代化水平和作用是否完善。（4）施工措施是不是合适，特别是在气候条件特别恶劣的环境下能否进行工作。
2.3 地质条件
（1）桥梁施工的基本模式就是它所存在的地质条件所决定的，这个条件对于施工产生的影响是很明显的。地基坑的挖掘深浅、地下水以及坑壁的支撑等等都也许会造成拓展基本的施工风险，但总的来说，这种风险还是比较小的。（2）假如打入桩的基根太浅，桩的数目太多，施工过程中的风险也比较小。（3）钻孔灌注桩基础，除过深度比较浅的挖孔桩之外，通常深度也比较大，容易发生坍孔、卡钻、断桩等情况。当桩很少时候，解决的步骤也就会很复杂，所以风险也会降低。（4）当选用墩位筑岛的方法进行沉井根基施工时，下降的速度就会很缓慢，工期的时间比较长，遭受自然迫害袭击的风险就很大，在下降的时候就初夏比较多的事故。但是沉井过程中如果选用浮运的方式，就会要求有特别高的技术，所以，就会增高沉井的危险性。
2.4 各因素风险水平排序
（1）结构因素。依据不一样的桥梁结构模式，将风险发生的可能性从小到大依次排列，它的排列为：中小跨度钢筋混凝土简支梁桥，中小跨度预应力混凝土梁桥，中小跨度混凝土连续梁桥，中小跨度钢与混凝土结合梁桥，中小跨度混凝土拱桥，大跨度钢梁桥，大跨度混凝土连续梁桥、刚构桥，大跨度混凝土（钢管混凝土）拱桥，斜拉桥，悬索桥，超大跨度斜拉桥、悬索桥新型结构桥。 （2）施工因素。（a）按施工单位等级进行排序：超一级，一级，二级，三级。（b）按技术熟练程度排序：简单、成熟，复杂、成熟，复杂、不成熟。（c）按施工单位业绩进行排序：业绩显著，有一定的业绩，没有任何业绩。（3）地质因素。按地质因素进行排序：地质条件良好、明挖扩大基础，地质条件较差、打入桩基础，入土深度较大的钻孔桩基础，入土深度较大的沉井基础。
3.风险应对
3.1风险应对措施
根据工程项目的单一性特征，也有不少风险应对的措施，其主要表现在5个方面，即规避、转移、缓解、自留和利用风险。选择不但符合实际而且会有显而易见效果的具体方法应对风险，缩小风险引起的负面影响及损失在项目的风险监管中是非常重要的。
3.2大型桥梁桥梁的风险应对
根据以前大型桥梁风险管理的记录和风险出现的可能性以及其损失的情况，经过整理研究分析，得出了应对灌注桩的每个风险原因的方法，比如对于自然风险，并不是通过以前的经验就能料想到的，一般情况下采用风险转移的方法，然而最常用的风险转移策略非购买保险莫属。不一样的风险因素，其制定的应对策路是不一样的，并且根据不同的项目主体，应对的策略方法也是有所不同的：例如对于桥梁的设计方来说，就要采用控制策略来预防设计缺陷、错误或遗漏风险，从而加强设计的核查工作以及对实际情况的熟悉了解等；而对于施工方来说，当这样的风险出现时，就通过风险自留的应对策略，并要求其赔偿。
4.结语
桥梁施工的那一刻也就意味着风险的出现，对桥梁施工的风险进行监管的基础就是发现它的风险因素，并且熟悉它惯用的风险策略和应对方法，这样就可以为风险的监管提供一些典例。
【参考文献】
[1]许铎.桥梁施工中事故环境风险评估[J].中国安全科学学报，2003，（8）：46-49.
篇(4)
方法是可以较好的实现项目的风险控制与管理。
关键词：风险控制与管理 风险分析 项目风险管理信息系统
中图分类号：X820文献标识码： A
引言
项目的风险贯穿于项目的全生命周期，存在不确定性和可变性。海洋工程属于高投入、高技术、高风险的行业，在海洋工程项目运行过程中如何通过合理的评估方法进行风险识别，使用有效和科学的风险管理手段进行风险管控尤为重要。本文以荔湾3-1项目为例，结合本项目的特点，阐述项目的风险控制与管理。
0.项目概述和风险特点
南海深水天然气工程荔湾3-1项目是中国目前最大、水深最深的海上气田，位于南海东部海域珠江口盆地，距香港东南约 250公里，水深约1350米至 1500米。在190米水深处建设一座约30000吨的导管架和约32000吨的中心平台，通过6"海底管线连接1350米至1500米水深处的海底采油设施，通过30"海底管线将天然气输送至位于珠海高栏岛的陆地终端。本项目的开发示意图如下：
图1：荔湾3-1项目开发示意图
1.项目风险分析
根据上述项目的特点，采取定性分析和定量分析相结合的方式对项目风险进行评估，项目的风险分析评估分为五个步骤：
1)风险管理过程启动
首先是建立项目风险评估的总体框架，为后续的风险识别，风险分析及设计应对措施等工作奠定基础。主要包括建立项目风险评估团队，识别风险评估指标以及定义风险可能性与后果尺度等内容。
表3 ：项目风险可能性尺度表
2）风险识别
本项目利用头脑风暴法、项目团队集中讨论、历史数据分析、访谈、行业调研相结合的方式对项目风险进行识别，建立风险清单。本项目风险清单的建立结合了本公司工程建设项目的一些典型风险，并借鉴国内外项目风险管理的最佳实践，通过全面的风险识别供识别出项目风险约400条。
3）风险分析
在风险识别之后，项目团队对识别出的风险事项进行风险分析。本项目采用定性与定量相结合的风险分析方法，其中定性风险分析方法采用风险因素取值评定法和风险矩阵方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模拟法。
本项目定性风险分析根据事先确定的标准和准则，确定风险的概率和影响。通过采用邀请相关人员召开会议或进行访谈等方式对风险进行评估。项目组根据自身习惯和情况，确定哪种风险概率和后果的组合可被评定为哪种风险等级，如高风险、中等风险和低风险，并分别赋予其不同的颜色，进行排序，最后将识别出的各种风险纳入风险矩阵中。本项目结合了国际最佳实践的做法后采用5×5矩阵，并将风险等级划分为四级，分别为：关键风险、 重大风险、中等风险和可接受风险，具体划分如表 6 所示：
表6：风险等级划分表
本项目的定量风险分析采用蒙特卡洛方法对项目的成本和进度进行分析，其中进度风险分析采用 PDM 进度计划作为模型，成本风险分析采用 WBS 作为模型。因费用分析为公司保密内容不便叙述，图2为项目进度定量分析的风险因素龙卷风图。
图2：项目风险因素龙卷风图
4）风险应对
风险应对措施采用风险规避、风险转移、风险控制、风险自担四种策略。本项目风险应对措施的识别主要由项目团队各专业相关人员进行，部分借助专家来完成。本项目主要采用项目团队集中讨论、访谈各专业相关人员及外部咨询专家、行业调研方法制定风险应对措施。
在制定了风险应对措施之后，对采取应对措施后的残余风险进行分析，如果残余风险仍然不可接受，则需要重新制定风险应对措施，最终保证残余风险降低到可接受范围内。 最后，在确定了风险应对措施和残余风险可接受的情况下，将风险应对措施，风险责任部门或人员，以及残余风险描述，进行详细的记录并存档。
2.项目风险控制与管理
项目的风险管理最重要的环节为风险的监测、控制和执行，将分析评估出的项目风险和应对措施真正贯彻执行下去，使风险管理融入到项目日常运作流程中，形成项目管理中不可缺少的一环，同时针对风险的变化性在项目全生命周期里持续对项目工作进行监督以及寻找新风险和变化的风险。为此，本项目引入项目风险管理信息系统加强风险管理过程和动态管理，达到顺利实现项目目标。
项目的风险管理流程
图3：项目风险管理流程
工程项目风险管理信息系统的引入
工程项目的风险种类复杂、风险影响程度各异，并且可能互相转化。因此，项目风险必须按照紧急程度、影响程度进行细分，采用不同的方法分层次、有重点的进行风险应对，形成梯度管理。如果采用手工管理，将是一项复杂的工作，并且不利于风险跟踪和责任落实。采用风险信息管理系统后主要优点有以下几点：
a)有利于梯度控制――分类检索方便
利用风险信息管理系统后，风险管理工作可以轻松实现大量风险的评估、量化、分类及应对监控。
b)便于风险跟踪和预警提示――风险提示清晰
风险应对的关键是重点风险控制措施及时有效，提示风险不被遗忘。由于本项目的施工地点分散、人员不集中，如果手工操作，要做到对各项风险控制措施及时跟踪、及时反馈将比较困难。提示性风险就更容易被忽视，“项目风险管理信息系统”可充分发挥信息化系统沟通便捷、自动提示作用。
c)有利于责任落实――公开透明
由于风险管理信息系统的资源开放性和共享性，本项目把风险管理作为日常工作的一部分，保证了风险管理的时效性，风险管理很重要的一点是全员参与，为此引入“项目风险管理信息系统”后项目组全体员工根据职责和分工划分为四种角色：风险登记人、风险责任人、风险审核人、风险人，项目风险管理信息系统的操作界面如下：
图4：项目风险管理信息系统操作界面
篇(5)
关键词:能源企业 财务风险 防范 可持续
在国家经济迅速发展和世界能源危机的影响下，能源企业发展迅速，企业利润趋于增加，多元化经营模式和外延式增长模式成为能源企业的主流发展模式。由于能源企业独有的资产业特点，使得外部宏观经济、政治及文化环境对能源企业的发展制约性越来越强。如何有效、可持续防范财务风险成为能源企业的重中之重。
一、能源企业财务风险源分析
从投资经营的角度来讲，是预期收益与实际收益的差距，差距越大风险越大，不过，差距来自于损失的可能性及大小。能源企业的各种风险都可能带来损失和收益的降低，其内外部影响目标实现的事故或事件都是企业财务风险的来源。
(一)投资经营收益的不确定
能源行业属于国民经济的基础性行业，与国民经济的景气度有很强的相关性。宏观经济环境及价格、汇率的变动及政府政策的调整都会给企业的投资经营带来不确定性。目前，企业多元化、外延式发展是能源企业投资经营的主要模式，比如大有能源的业务范围波及煤炭、地产、增值服务等方面，地域范围涉及到河南、江苏、山东及上海等地域。2011年大有能源河南省外利润为负64.95%。企业在业务运行和决策过程中的不确定性是能源企业风险的主要来源。
(二)政策的不确定性
在低碳经济影响下，各级政府对行业宏观调控是影响能源市场的最大因素。国家对能源供需及价格的管理控制，部分地区、个别时段仍有可能出现供需失衡。另外，涉及能源企业的环境保护政策也是能源企业财务风险的重要的政策性来源，毕竟能源企业开采与加工都会对环境卫生带来负面影响，政府的环境保护政策和公民的环保维权行为都可能限制能源企业的经营，以上因素都将给能源企业带来较大的不确定性。
二、能源企业财物风险防范的现状
面对财务风险，不少能源企业都采取了主动积极的应对方式，以大有能源为例，在资金、债权、存货、投资、固定资产与无形资产等方面制定了严格管理制度，初步建立风险管理体系，主要表现为：
(一)建立现代企业制度，提高企业管理的规范化
产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度是企业内部控制体系的载体，它可以有效提高能源企业的控制环境、控制结构和行政领导控制设计，有效地降低企业财务风险，提高能源企业财务风险应对能力。大有能源自从上市以来，不断优化内部管理体制，提高企业管理的规范化和科学化水平，企业效益不断提升。
(二)强化财物风险内部控制，实现风险防范的制度化
内部控制制度是能源企业管理的重要手段，财务风险很大程度上都与企业内部控制制度有关。大有能源2010年借壳上市后，凝练投资方向，抛弃掉关联性不强的业务。同时，制定了财物管理制度，提高各下属机构的财物风险防范意识，并建立了严格的监督、评估与应对方法。
(三)设立风险准备金，提高财物风险应对的资本水平
风险准备金制度是基于对各种风险因素进行综合评估后而设立的一项制度，通过设立风险准备金，以应对各种风险，降低风险带来的损失。大有能源为了应对宏观经济影响和能源价格波动，设立了存货跌价准备金172万元，来降低价格波动的不利影响。
三、能源企业财物风险可持续防范机制的构建
(一)能源企业财务风险管理基本原则
能源企业在制定和实施财务风险管理策略的过程中，必须遵循和利用能源企业管理的特点、风险类型及来源进行有针对性应对。能源企业财务风险管理的基本原则包括几个方面：紧跟国家战略及目标原则。国家经济发展战略、政治导向和宏观调控政策是能源企业经营活动的行动指针。作为企业经营活动的一部分，财务风险管理理应与国家政策向吻合，成立国家法律政策分析小组，准确把握国家政策导向；转移与分担原则。要采取各种策略与手段，认真分析长、短期财务风险类型、来源及原因，进行购买保险、与下游企业战略合作，增加财物风险转移和分担的外部主体，有效规避不同时空的风险，进行财务风险的防范；利用风险原则。在企业经营多元化和外延化模式下，任何投资都具有一定的风险。在一定程度上，利润越大，风险越大。在追求利益最大化时，以积极策略、及早策略预知风险、应对风险和利用风险，以效益的实现规避风险。
(二)能源企业财务风险可持续防范机制构建策略
能源企业的财务风险管理应该：以构建现代企业制度为基础，强化财务风险内部控制体制。加强企业科学管理，构建预警系统、反馈系统、组织机构系统、企业风险担保系统等来实现财务风险防范的可持续性，以控制企业财务风险，实现企业的财务安全；降低债务水平，提高资金周转率。高负债经营是能源企业财务风险产生的根本原因，现金流转困难是直接原因。因此，能源企业应该优化资本结构，提高投资科学性、规范收益分配政策，来加快资金周转；加强财务风险防范制度建设，夯实财务风险应对基础。在完善能源企业财务风险防范与控制制度之前，反思企业的风险应对能力水平及制度建设水平。在此基础上对现有的财务风险防范与控制制度进行补充和完善，查缺补漏，从而夯实财务风险应对的基础。
参考文献:
[1][美]Frank H.Knight.风险、不确定性和利润[M].王宇、王文玉译,中国人民大学出版社，2005
篇(6)
关键词：风险管理；审核；质量
中图分类号：F239 文献标识码：A
波音787客机是全球首款可执飞远程航线的中型客机，每架售价约2.07亿美元，该机型曾被誉为“世界最先进客机”、“航空史上最畅销飞机”。为降低投资以及支出的成本，对787部分的设计以及制造工作进行了相对的工程外包，主要的外包对象为意大利和美国等专业公司，而模块承包商对于该承包任务又再次节能型外包。据可靠数据统计，波音787的零件承包供应厂家多大50多家，分别涉及了135个国家以及地区。这些都是波音的优秀合作伙伴。但这种外包的生产方式也有着不可忽视的弊病，一旦出现事故，那么该种方式便会受到质疑，如此长的供应链是不是质量问题产生的根本原因，是不是由于风险管理实施不到位。
现在一些企业的管理者已在企业内部建立了一系认和管理风险的过程，有许多企业已开始或正在考虑建立自己管理风险的过程。虽然管理者已掌握大量的企业风险管理信息，但却不太熟悉统一的风险管理术语，而且也未完全掌握实务操作原则。企业风险管理就是提供最重要的风险信息，进而与企业管理相联系。
近年来，中国新时代质量认证中心和TUV认证中心对我公司进行的质量管理体系认证审核中多次对航空发动机生产阶段的风险分析和评估以及转包订单、项目的风险分析和评估提出了改进建议。下面谈谈对风险管理的实施以及审核要点。
1 风险量化方法
风险评估方法比较复杂，如使用概率分布数值进行估计，建议使用风险优先数RPN方法来说明风险发生的可能性，从而量化风险。首先确定三个因素：严重性SEV、可能性OCC、可检测性DET；接下来请多个专家对多个风险打分评价，每个因素满分10分，通过风险优先数RPN计算公式（RPN= SEV ×OCC ×DET）得出每个风险优先数RPN的值，它们在0～1000分范围内，分值大的风险就大。当RPN>120时，应采取一定的风险降低措施，来减少风险等级。
使用风险优先数RPN判定项目是否需要制订附加的质量计划或降低风险的计划，这种失效模式相对风险的数字计算方法为实施FMEA分析提供了采取行动点。
2 应对风险的主要策略
评估分析项目风险之后，对产品和系统的风险应对提出相应的解决策略，并将其进行落实，形成风险的处理方法，以防止风险的发生。例如，在某航空公司的零件加工订单中，评估其风险需要对订单的相关信息进行确定，并分析识别风险的级别。当发现风险过高时应当采取相关的降低措施。
3 监控日常的风险
风险监控在企业中应当是持续的，并根据管理要求，对风险的监控方式以及频率进行调整，各部门对职责范围内的风险进行监控记录并对其变化予以持续关注。并且对下述风险信息应当在监控过程中予以特别重视：风险指标中的关键指标变化状况；原有风险出现较大的变换或者出现新风险。
各部门风险监控工作应当紧密结合平衡记分卡指标或重要业务指标，并对上述风险信息及时启动风险辨识评估流程，充分分析影响目标实现的风险因素。
4 监督与改进
企业应当对风险管理的效果和效率进行持续监督并改进，包括对风险管理工作执行情况进行定期检查，对风险管理工作任务的完成情况进行评价，并根据结果，对风险管理工作进行改进与提升。企业风险管理监督与改进可采用两种方式进行，一是各部门对本部门风险管理工作情况开展的自查；二是风险管理部门对各部门风险管理工作的监督检查。各部门根据风险管理应对工作计划和工作目标，定期检查风险应对措施的执行情况，对风险的变化进行整理、分析，形成记录，必要时重新制定风险应对措施并组织实施。企业风险管理部门定期对各部门的风险管理工作进行监督检查。
5 风险管理信息系统应用
风险管理信息系统应结合公司信息化建设总体规划和工作安排，逐步将风险管理信息系统应用于全面风险管理的各项工作上，满足风险管理信息系统功能的各项要求。风险管理信息系统应当充分利用已有信息功能，结合需求，从总体上提高全面风险管理工作效率。各部门根据各自的职责，负责在风险管理信息系统输入相关信息。风险管理部门负责输入数据的最终审核并整理归档，各部门对输入的数据，未经批准不得更改。信息化管理部门确保信息系统运行的稳定性、安全性和有效性，并根据需要不断进行系统的改进和更新。
6 风险管理审核方法
风险管理审核可根据企业及产品的实际而定。结合7.1条款产品实现的策划的审核，企业是否制定了风险评估文件；在产品质量计划中是否包括风险评估工作的安排。结合7.2条款与顾客有关的过程的审核，企业是否在确定产品要求和产品评审过程中与顾客沟通并理解顾客要求。结合7.4条款采购的审核，企业是否识别了采购过程中所有的风险。结合7.5条款生产和服务提供的审核，企业是否对生产和服务过程、关键过程等及时开展了风险评估活动，最终形成风险分析和评估报告，并提供给顾客。将风险分为三个等级，同时按风险分析的结果，各责任部门组织制定风险应对计划，填写风险管理计划表。在风险应对计划实施后，组织对剩余风险进行分析评估，记录应对措施的效果。如果剩余风险超出预期，纳入风险管理档案并继续分析应对。
结语
企业在风险管理过程中，应当采用自下而上、自上而下和横向沟通的信息沟通方式，保持企业内部各级组织和外部利益相关者之间信息的有效传递，以保证公司风险管理决策能够被正确理解并得到良好的实施。企业风险管理部门负责员工培训、召开研讨会等形式传达企业风险管理理念、目标和政策，培育全员风险管理文化意识。
参考文献
[1]GJB9001B-2009，质量管理体系要求[S].
篇(7)
风险和机遇的应对控制程序
1
目的
为建立风险和机遇的应对措施，明确包括风险应对措施风险规避、风险降低和风险接受在内的操作要求，建立全面的风险和机遇管理措施和内部控制的建设，增强抗风险能力，并为在质量环境管理体系中纳入和应用这些措施及评价这些措施的有效性提供操作指导。
2
范围
本程序适用于在公司质量环境管理体系活动中应对风险和机遇的方法及要求的控制提供操作依据。
3
职责
3.1总经理室：负责风险管理所需资源的提供，包括人员资格、必要的培训、信息获取等，负责公司的SWOT分析并确定公司的战略方向。
3.2品管部：负责建立风险和机遇应对控制程序，并进行维护。负责按本文件所要求的周期组织实施风险和机遇的评审，落实跟进风险和机遇评估中所采取措施的完成情况并跟进落实措施的有效性，并编写《风险和机遇评估分析报告》，负责本部门的风险评估及应对风险的策划和应对风险措施的执行和监督。
3.3各部门：负责本部门的风险和机遇评估，并制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。
3.4营销部：负责收集产品售后的风险信息及本部门的风险识别，负责制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。
3.5供应链管理部：负责识别来自供方的要求或期望，并识别其中的风险或机遇，负责制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。
4
定义
4.1
风险：在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件。
4.2
机遇：对企业有正面影响的条件和事件,包括某些突发事件等。
4.3风险评估：在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。
4.4风险规避：风险规避是风险应对的一种方法，是指通过有计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。风险规避并不意味着完全消除风险，我们所要规避的是风险可能给我们造成的损失。一是要降低损失发生的机率，这主要是采取事先控制措施；二是要降低损失程度，这主要包括事先控制、事后补救两个方面。
4.5风险降低：通过采取措施以达到降低风险的效果。一般情况下，若采取的措施能够有效的降低所遭受的风险，应将采取措施的记录进行保留或者写入文件进行归档，以便后期重复发生时作为改善的依据。
4.6风险接受：是指企业承担风险造成的损失。风险接受一般适用于那些造成损失较小、重复性较高的风险、最适合于自留的风险事件。
4.7内部风险：企业内部形成的风险,例如战略决策风险、环境因素风险、财务风险、管理风险、经营风险、应急事件等。
4.8外部风险：由外部影响因素导致的风险，例如政策风险、市场需求风险和业务风险、相关方风险等。
4.险严重度：风险发生后其所产生的影响的严重程度。
4.10风险发生频度：风险出现的频率或者概率。
4.11风险系数：风险系数用于评定是否对已识别的风险采取措施，风险系数=风险严重度x风险发生频度。
4.12
SWOT：S
（strengths）是优势、W
（weaknesses）是劣势，O
（opportunities）是机会、T
（threats）是威胁。
5
程序
流
程
相关部门
使用表单
备
注
跟踪验证至结案
YES
内外部信息收集
记录保存
方案修订
NG
部门风险和机遇识别
风险和机遇管控
风险和机遇评估
部门风险和机遇识
部门现状评估
风险和机遇识别管控
董事会议召集
方案（经营规划）建立
合作洽谈需求收集
趋势判定
确定投资计划
方案评估
总经理室
总经理室
总经理室
总经理室
总经理室
董事会/总经理室
董事会/总经理室
总经理室/各部门/评估小组
各部门/评估小组
各部门/评估小组
各部门/评估小组
各部门/评估小组
品管部
风险和机遇评估表
风险和机遇评估表/FMEA
风险和机遇评估表
风险和机遇评估表
5.1风险和机遇管理策划
总经理室根据国际、国内、地区和本地的各种法律法规、技术、竞争对手、市场变动和价格、文化、社会和经济因素，企业的价值观、文化、知识和以往绩效、客户技术信息反馈等，确定本公
司企业目标和战略方向，识别出本公司投资计划要求，同时分析识别风险、消除风险、降低或减缓风险，充分利用可能的发展机遇，保证实现企业效益和管理体系预期结果，形成初步方案含经营规划等，同时上升至董事会讨论.
经公司董事会议讨论研究，最终确定公司战略目标方向及方案，明确与公司目标和战略方向相关的各种外部和内部因素，包括需要考虑的有利和不利因素或条件。
总经理室根据董事会会议决议结果，识别形成《风险和机遇评估表》，依照分析结果为重大风险或机遇的，需实施应对风险和机遇的措施，并形成《风险和机遇评估表》。
各部门依总经理室决议后确定的公司战略方向目标以及识别出的风险和机遇，同时结合本部门在生产和管理活动中存在的风险和机遇，建立识别和应对的方法，确认本部门存在的风险，并将评估的结果记录在《风险和机遇评估表》。
在风险和机遇的识别和应对过程中，责任部门应对可能存在风险的车间、生产过程和人员存在的风险进行逐一的筛选识别，风险识别过程中应识别包括但不限于以下方面的风险：
5.1.1总经理对公司环境与背景、投资计划方案等阶段进行分析，明确公司的内部环境与外部经营、环保政策环境，确定公司的正面环境与负面环境，并形成SWOT分析报告。
a
.在SWOT分析报告中，
SO方面，属于公司的机遇，利用公司的优势与机会，由总经理确定公司的“战略方向”。
b.在SWOT分析报告中，
WT方面，属于公司的风险，针对公司的劣势与威胁，识别出主要风险并采取应对风险和机遇的措施。
5.1.2相关方要求或期望中存在的风险或机遇。
a.
营销部识别来自顾客的要求或期望，识别出的顾客要求如果目前公司不能满足，则构成公司的风险，需要采取应对风险或机遇的措施。
b.
供应链管理部识别来自供方的要求或期望，并识别其中的风险或机遇，如果评估风险属于高风险或机遇，需要有应对风险或机遇的措施
c.
厂务部识别来自法规监管方的要求或期望，并识别其中的风险或机遇，如果评估风险属于高风险或机遇，需要有应对风险或机遇的措施。
d.研发部识别来自产品方面法律法规的要求，并识别其中的风险或机遇，如果评估风险属于高风险或机遇，需要有应对风险或机遇的措施。
5.1.3体系运行过程中存在的风险来源于以下几个方面
a.对产品适用的法律法规、客户要求的变更造成的风险；
b.生产作业过程中的安全风险；
c.设备、工装夹具、刀具对产品质量造成的风险；
d.产品售后的风险；
e.产品设计开发阶段的设计失效风险①；
f.过程失效的风险①；
g.重大环境因素未识别的风险；
h.关键设备故障的风险；
i.应急预案不完善的风险；
j.人力资源短缺的风险；
k.操作工无法准确理解作业指导书进行操作过程的风险和机遇管理；
l.订单突然增加的风险；
m.客户投诉增加的风险等。
注①：设计失效和过程失效可参考失效模式分析中DFMEA设计失效模式分析和PFMEA过程失效模式分析的方法对设计和生产过程存在的风险进行评估，若选用其结果应按要求得到控制。
5.2建立风险/机遇管理团队
5.2.1建立分风险和机遇评估小组
风险识别活动的开展应是一次团体的活动，各部门在进行风险识别和评估过程中应通过集思广益和有效的分析判断下进行，在此之前应建立一个“风险和机遇评估小组”，总经理室应通过授权，赋予该“风险和机遇评估小组”以下的职责：
a.
组织实施风险和机遇分析和评估；
b.
制定风险和机遇应对措施并落实执行；
c.
组织实施风险应对措施的实施效果验证。
在“风险和机遇评估小组”中，
总经理室应指派一名人员作为该小组的组长，负责规划和安排风险和机遇的识别和应对的控制，并赋予评估小组组长以下职责：
a.
熟悉其所在部门的所有流程；
b.
有一定的组织协调能力；
c.
熟悉本标准的要求，并依据本标准内容策划风险分析和评估。
5.3
各部门风险机遇策划及识别
评估小组组长依据总经理室最终确认的战略规划及目标，以及总经理室的《风险和机遇评估表》，组织策划识别各部门风险和机遇并编制《风险和机遇评估表》，指导操作风险识别和风险评估，及对风险的可接受性准则规定。
5.4风险评估
对已识别的风险的严重度和发生频度进行评价，其评价的要求应依据本程序所规定的评价准则进行评价确认，风险的严重度和发生频度的确认用以确定风险系数，之后根据风险系数确定对风险应采取的措施。
5.4.1风险的严重程度评价准则
风险严重度用于评价潜在风险可能造成的损害程度，根据对潜在风险的评估量化,若潜在风险发生后，其会导致的各方面的影响以及危害程度，以下包括但不限于风险产生后会导致的危害：
a.法律法规、产品及客户要求；
b.风险发生时导致的环保影响；
c.损失的多少;
d.是否会导致停工/停产；
注：在对风险进行严重程度判定时，推荐扩大分析风险所带来的危害层面，以便于更有效的对潜在的风险采取措施，以达到减少或部分消除风险乃至完全消除的目的。
为便于识别风险所带来的危害程度，对风险的严重程度进行区分，风险严重度分为以下五类：
a.
非常严重
b.严重
c.
较严重
d.
一般
e.
轻微
下表为依据定义的风险影响和影响程度的多少进行量化，在对风险的严重程度进行评价时，下表作为评价风险严重度的准则：
严重程度
描述
严重
等级
质量
质量环境
环境
顾客方面
影响后续过程
成本损失
（万元）
法规监管层面
污染排放方面
非常严重
顾客停止与我司合作
本过程无法工作
损失≥10
停业整顿
临近江河湖泊流域性
5
严重
顾客停线
本过程全部离线返工
10＜损失≥5
行政罚款
本行政区域内
4
较严重
顾客退货
本过程局部返离线工
5＜损失≥0.5
有条件运行
本工业区区域
3
一般
顾客投诉
下过程全部在线返工
损失＜0.5
书面改善
本工厂内
2
轻微
顾客情报反馈
下过程部分在线返工
无损失
口头问题
不影响
1
严重度判定过程中，当多个因素的判定其严重程度不一致时，应遵循从严原则进行判定，即当多个因素中仅其中一个或部分因素其严重度级别更高时，依据严重级别高的因素作为风险严重度进行判定。根据上表内容确定风险的严重度后，将严重等级数字填入《风险和机遇评估表》中。
5.4.2风险的发生频率评价准则
风险的发生频率是指潜在风险出现的频率，为便于识别和定义，将风险频度定义为5级，如下所示：
a.
极少发生；
b.
很少发生；
c.
偶尔发生;
d.
有时发生；
e.
经常发生；
通过对上述的不确定因素进行评价风险发生的频度，风险的发生频率的评价以其可能发生的频率进行量化确认作为风险的发生频率的评价准则：
发生频度
定义
等级
极少发生
发生概率≤0.001%
1
很少发生
0.001%＜发生概率≤0.1%
2
偶尔发生
0.1%＜发生概率≤1%
3
有时发生
1%＜发生概率≤10%
4
经常发生
发生概率≥10%
5
发生频度判定过程中，当一个或多个因素在判定过程中其发生频度不一致时，应遵循从严原则进行判定，即当多个因素中仅其中一个或部分因素其发生较为频繁时，依据发生频率较高的因素作为风险发生度进行判定。根据上表内容确定风险的严重度后，将严重等级数字填入《风险和机遇评估表》中。
5.4.3风险的可接受准则
风险可接受准则是通过计算得出的风险系数来判定风险是否可接受，通过对风险的严重度和风险的发生频率评价后，通过计算风险系数确定是否对风险采取措施。风险系数的计算如下公式：
风险系数=风险严重度等级*风险频度等级
使用风险系数作为参考值，下表为风险风险系数的范围及当风险系数达到一定值时应对风险采取的措施：
风险
系数
风险等级及应采取的措施
风险等级
风险措施
15-25
高风险
应立即采取措施规避或降低风险
5-15
一般风险
需采取措施降低风险
1-5
低风险
风险较低
,接受风险
在进行风险分析和风险应对过程中，应保持风险措施的方案和实施结果的跟进记录，风险分析和风险应对措施的详细内容应记录在《风险和机遇评估分析表》中，记录的保持依据《记录控制程序》文件执行，便于后续的查阅和跟进。
5.4风险应对
各实施部门应对所识别的风险进行评估，根据评估的结果对风险采取措施，从而达到降低或消除风险的目的，风险的应对方式应根据实际情况进行筛选，当潜在的风险可有效的采取规避措施进行规避风险时，应制定风险规避方案，确认风险规避措施并予以执行，直至部分消除或完全消除风险。制定风险应对的额措施时必须将相关措施贯彻到公司日常运行程序中，且部门的管理活动不应与公司层面如SWOT
分析活动对应的措施冲突。
对风险所采取的措施应考虑尽可能的消除风险，在无法消除或暂无有效的方法或者采取消除风险的方法的成本高出风险存在时造成损失时，再选择采取降低风险或者风险接受的风险应对方法。
5.5.风险和机遇评审的策划
风险和机遇评审应每年度至少实施一次评审，以验证其有效性。当出现以下情况是，应当适当
增加风险和风险评审的次数：
a.
与质量环境管理体系有关的法律、法规、标准及其他要求有变化时；
b.
组织机构、产品范围、资源配置发生重大调整时；
c.
发生重大品质事故或相关方投诉连续发生时；
d.
第三方认证审核前或其他认为有管理评审需要时；
e.
其他情况需要时。
6
引用文件：
6.1《记录控制程序》--------------------
SST-QEP-02
7
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