固定资本与不变资本精品(七篇)
时间：2023-06-27 15:55:09
序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇固定资本与不变资本范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。
篇(1)
本章讲的资本的流通过程，既包括单个资本的循环和周转，又包括社会总资本的再生产和流通，属于广义的流通过程。通过广义资本流通过程的学习，了解单个资本循环连续性的实现条件、社会资本简单再生产的实现条件和社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件以及不能满足这些实现条件所造成的严重不良后果。
2．重点和难点
本章的重点是：产业资本循环的三个阶段及相继采取的三种职能形式；产业资本的三种循环形式；产业资本循环连续性的实现条件；固定资本和流动资本的特点；固定资本的两种磨损及原因；影响预付资本总周转速度的因素；资本周转速度对剩余价值生产的影响；社会资本的概念；研究社会资本再生产和流通的出发点、核心问题和理论前提；社会资本简单再生产的实现条件；社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件；资本主义经济危机的实质和根源。
难点：产业资本的三种循环形式；产业资本循环的连续性及实现条件；固定资本和流动资本的特点；固定资本的磨损和折旧；社会资本的概念；研究社会资本再生产的核心问题；社会资本简单再生产的实现条件；社会资本扩大再生产的前提条件和实现条件。
3.讲授时间：12学时
第一节资本的循环
一、研究资本循环必须以产业资本为对象
产业资本是投在工业、农业、交通、建筑业等物质资料生产部门的资本，它不仅占有剩余价值，而且直接生产剩余价值。它的运动不仅包括生产过程，而且包括流通过程。只有产业资本的运动，才能反映资本运动的全貌
二、产业资本循环的三个阶段及相继采取的三种职能形式
（一）产业资本循环的三个阶段
1.购买阶段
（1）含义：资本家在市场上购买劳动力和生产资料，把手中的货币转化为商品。用公式表示即：W
（A代表货币，W代表商品，A代表劳动力，P代表生产资料）
（2）性质：不是一般的购买阶段，而是资本运动的特定阶段。因为在购买的商品中包括劳动力特殊商品，这里的货币既是流通手段，又是资本的预付形式，劳动力和生产资料都是生产要素。
（3）前提条件：生产资料的资本主义所有制，或者说生产资料和劳动力相分离。
用货币购买劳动力是一种商品货币关系，但这种关系的前提是：买者是资本家，是生产资料的所有者；卖者是雇佣工人，是劳动力的所有者。因此这种买卖关系实质上是资本家和雇佣工人之间的阶级关系，“而这种关系所以会发生，是因为劳动力实现的条件－生活资料和生产资料－已经作为别人的财产而和劳动力的所有者相分离了”。《马克思恩格斯全集》第24卷，第35页。
（4）要求：购买的劳动力和生产资料在性质上相适应，在量上成比例。
2.生产阶段
（1）含义：资本家用购买的商品从事生产消费，生产出新的商品。用公式表示即：W……P…..W
（其中P表示生产过程，虚线表示流通过程的中断，W代表包含剩余价值的新商品）
（2）性质：不是一般的生产阶段，而是资本循环的特定阶段。因为这里的生产资料和劳动力既是生产的物质要素，同时又在执行资本的职能，不仅生产出商品，而且生产出剩余价值。
（3）地位：资本循环的决定性阶段。因为它通过劳动力的使用和生产资料的耗费，生产出新的商品，创造出剩余价值，实现资本增值的目的
3.销售阶段
（1）含义：资本家把生产出的商品拿到市场上出卖，从而把商品转化为货币。用公式表示即：W''''－G''''
（其中，W''''代表新生产出来的商品，G''''代表实现的价值和剩余价值）
（2）性质：不是一般的销售阶段，而是资本运动的特定阶段，因为在销售的商品中包含着预付资本的价值和雇佣工人为资本家创造的剩余价值
（3）地位：关系到资本再生产能否顺利进行、资本再生产规模的大小和资本家的命运。
（二）产业资本中循环中相继采取的三种职能形式
1.货币资本：就是表现在货币形式上的资本。它的职能是购买劳动力和生产资料，为生产剩余价值准备条件。
2.生产资本：就是以劳动力和生产资料形式存在的资本。它的职能是补偿资本家价值，创造剩余价值
3.商品资本：即以商品形式存在的资本。它的职能是销售商品，实现包含在商品中的价值和剩余价值。
在这里应特别注意，货币资本、生产资本和商品资本不是三种不同的资本，而是同一产业资本的三种不同的表现形式，或者说职能形式。
三、资本循环的概念和理解
（一）什么是资本循环
资本循环就是产业资本依次经过三个阶段，相继采取三种职能形式，发生了价值增殖，并回到原来出发点的全部运动过程。用公式表示即：
（二）资本循环概念的理解
1.资本循环过程是生产过程和流通过程的统一
在资本循环中生产过程起着决定作用，只有生产过程才能生产商品，创造价值和剩余价值，但资本运动也不能离开流通过程，流通过程是生产的前提和实现条件。
2.产业资本循环的三个阶段是相互依存、紧密衔接的。
资本只有不停地从一个阶段转入另一个阶段，才能正常地进行循环。如果在某一阶段停顿下来，资本循环就会中断。当然，资本循环本身又要求资本在各个阶段中，在一定时期内相对地稳定。
四、产业资本的三种循环形式
（一）货币资本的循环
1.什么是货币资本循环
货币资本的循环就是以货币资本为出发点和回归点的运动。用公式表示即：
马克思说：“货币资本的循环，是产业资本循环的最片面，从而最明显和最典型的表现形式”。《马克思恩格斯全集》24卷，第71页。
2.货币资本循环的典型性和片面性
最典型性：把资本主义生产的目的和动机是获得剩余价值，表现得最明显；
最片面性：不仅把货币作为过程的开始和终结，而且直截了当地表明货币资本可以带来更多的剩余价值，似乎货币本身可以产生更多的货币。
（二）生产资本的循环
1.什么是生产资本的循环
生产资本的循环就是以生产资本开始，并以生产资本为终结的运动。用公式表示就是：
2.生产资的本循环与货币资本循环的区别
第一，货币资本的循环不表示资本的再生产，而生产资本的循环则表示资本的再生产。
第二，货币资本的循环以生产过程为媒介，两头是流通过程；而生产资本的循环则以流通过程为媒介，两头是生产过程。
3.生产资本循环的典型性和片面性
典型性：告诉人们剩余价值不是来自流通过程，而是来自生产过程。
片面性：又创造了一种新的假象，好像资本主义生产不是为了追求剩余价值，而是为生产而生产。
（三）商品资本的循环
1.什么是商品资本的循环
商品资本循环就是从商品资本开始再回到商品资本的运动。它的公式是：
2.商品资本循环的特点
第一，起点和终点都是商品
第二，作为起点的商品资本价值发生了增殖
第三，先是两个流通过程，最后是生产过程
第四，不仅包括生产消费，而且包括个人生活消费
3.商品资本循环的典型性和片面性
典型性：表明全部商品产品的消费（包括生产消费和个人消费）是资本循环的首要条件
片面性：又造成了一种资本主义生产是为了满足社会消费，而不是为了价值增殖的假象。
上边讲的三种循环形式可用一个综合公式来表示。这个公式就是：
从以上分析的产业资本的三种循环形式中，不难看出，每一种形式都以一个侧面表现出资本运动的特征，同时又都有自己的片面性。因此，只有把三种循环形式统一起来考察，才能全面了解资本运动的实在。事实上，任何一个单个的产业资本都是同时处在这三种循环形式之中，这三种循环形式是连续地并列进行的。
五、产业资本循环的连续性及实现条件
1.什么是产业资本循环的连续性
产业资本循环的连续性就是产业资本在各个阶段和各种职能形式上不间断地顺利运动。
2.产业资本循环连续性的实现条件
第一，产业资本的三种职能形式在空间上保持并存性。
这就是说，资本家必须把全部资本按照一定比例分为三部分，分别并存于货币资本、生产资本和商品资本三种职能形式上。经常掌握一部分货币资本，用来购买生产资料和劳动力；经常掌握一部分生产资本，使生产能够正常进行；经常掌握一部分商品资本，以便通过出售取得货币。这样，产业资本即可同时处在循环的三种形式中。
第二，产业资本的三种循环形式中时间上保持继起性。
这是说，资本的每一部分都必须相继通过循环都三个阶段，依次变换三种职能形式，完成各自的循环。货币资本要顺序转化为生产资本、商品资本，最后回到货币形式上；生产资本和商品资本也要分别按顺序转化为其他两种形式，最后回到各自的出发点。这样，三种形式的资本即可同时进行循环
3.产业资本循环连续性的两个实现条件是相互联系、相互制约的
首先，继起以并存为条件。
每一部分的相继运行，是由各个部分资本的比列存在所决定的，没有并存性就没有继起性。
其次并存性又以继起性的结果。
资本各部分的并列存在之所以可能，只是由于每一部分资本依次经过各个不同阶段的运动，没有继起性也就没有并存性。资本价值同时地、并列处于三种形式上。每种形式都同时地、不断进行自己的循环，即产业资本三种循环形式的统一。只有种三种循环的统一中，才能实现总循环的连续性，而不致发生上述的中断。正如马克思所指出的：“产业资本连续进行的现实循环，不仅是流通过程和生产过程的统一，而且是它的所有三种循环的统一”（《马克思恩格斯全集》第24卷，第119页）
第二节资本周转
一、资本周转时间、次数和速度
（一）资本周转的概念
1.什么是资本周转
资本周转就是周而复始、不断反复的资本循环。马克思说：“资本的循环，本不是当作孤立的行为，而是当作周期性的过程时，叫做资本的周转。”（《马克思恩格斯全集》24卷，122页）
2.资本周转和资本循环的区别
揭示的问题不同。资本循环理论是从资本运动的连续性方面揭示价值增殖是怎样在产业资本循环中产生和实现的；资本周转理论则是从资本运动的速度方面揭示资本周转快慢对剩余价值生产对影响。
（二）资本周转时间及构成
1.什么是资本转周转时间
资本周转时间就是从预付一定形式的资本时起，到这个资本带着剩余价值以同样形式回到资本家手中到时间。资本周转时间由流通时间和生产时间两部分组成。
2.资本的流通时间是资本处在流通领域的时间，又包括购买时间和销售时间两部分。
3.资本的生产时间是资本处在生产领域的时间。生产时间由劳动期间、自然力对劳动对象的作用时间、生产资料的储备时间和停工时间等四部分构成。
（三）资本周转次数
资本周转次数，是指在一定时间内（通常为一年）资本价值周转等次数。资本周转次数等于一年等时间除以一定资本周转一次的时间。用公式表示就是：
（四）资本周转时间、次数和速度的关系
资本周转速度与资本周转时间成反比，与资本周转次数成正比。
二、固定资本和流动资本
1.马克思划分固定资本和流动资本的根据或标准
马克思划分固定资本和流动资本的根据是生产资本各部分的价值周转方式不同。
2.固定资本的概念和特点
固定资本是以机器、设备、厂房、工具等形式存在等生产资本。它的特点是，物质形态全部参加生产过程，而价值逐步转移到产品中去，并随着产品的销售逐步收回。
3.流动资本的概念和特点
流动资本是以原料、燃料、辅助材料和劳动力形式存在的生产资本。它的特点是，物质形态一次投入生产过程，并在一次生产过程中全部消费，价值也一次转移到产品中去，并随着产品的销售一次收回。
劳动力商品的价值不存在转移问题，但它是资本家一次支付给工人，工人中生产过程中一次补偿过来，本随着产品的销售一次收回。所以从价值周转方式看也属于流动资本。
4.固定资本和流动资本的区别
第一，价值的周转方式不同
第二，周转时间不同
第三，回收方式和期限不同
第四，物质更新方法不同
5.马克思划分固定资本和流动资本与划分不变资本和可变资本的区别
第一，划分的根据不同。马克思划分不变资本和可变资本的根据是资本各部分在剩余价值生产中的不同作用；划分固定资本和流动资本的根据是生产资本各部分的价值周转方式不同。
第二，划分的目的不同。马克思划分不变资本和可变资本是为了揭示剩余价值的源泉；划分固定资本和流动资本是为了阐明资本周转的速度及其对剩余价值生产对影响。
第三，划分对内容不同。不变资本中的机器、设备、厂房、工具等单独构成固定资本；不变资本中的原料、燃料、辅助材料等和可变资本共同构成流动资本。
6.固定资本的两种磨损及原因
（1）固定资本的两种磨损是指物质磨损和精神磨损
（2.）固定资本的物质磨损又叫无形磨损，是固定资本的物质要素的损失。引起这种磨损的原因是使用和自然力的作用。
（3）固定资本的精神磨损又叫无形磨损，是固定资本在它的有效使用期限内发生的价值的损失。精神磨损发生的原因总起来说是科技进步，具体原因是劳动生产率的提高和新技术的发明及应用。
7.固定资本的折旧、折旧费和折旧率
为了保证再生产的连续进行，在产品出售后必须把固定资本转移到产品中去到价值提取并积存起来，以便在价值和物质形式上更新固定资本，这种做法叫固定资本折旧；每年提取的货币资本价值叫折旧费；折旧费与固定资本原始价值的比率叫折旧率
8.固定资本的维持和修理
三、预付资本的总周转
1.什么是预付资本的总周转
预付资本的总周转是指预付资本在价值上的周转，是它的不同组成部分在价值上的平均周转。
2.预付资本总周转次数的计算方法
预付资本总周转次数等于一年内固定资本周转价值额与流动资本周转价值额之和，除以与付资本总额所得的商数
其计算公式是：
预付资本总周转次数=
3影响预付资本总周转速度的主要因素
第一，固定资本和流动资本本身的周转速度
第二，固定资本和流动资本在预付资本中的比重。
四、资本周转速度对剩余价值生产对影响
1.加速资本周转可以节省资本家对预付资本，特别是流动资本。
2.加速资本周转可以避免或减少固定资本无形磨损
3.加速资本周转可以增加资本家的年剩余价值量。
年剩余价值量是资本家一年内所获得的总剩余价值量，它通常用M来表示，M＝m.v.n
4.加速资本周转可以提高资本家的年剩余价值率
年剩余价值率是年剩余价值量与预付可变资本的比率。它与剩余价值率有两点区别：一是计算方法不同；二是说明的问题不同。
第三节社会总资本的再生产和流通
一、个别资本与社会总资本联系和区别
1.什么是个别资本
个别资本就是为个别资本家所占有并独立发挥资本职能的资本。
2..什么是社会总资本
社会总资本是互相联系、互相依存的所有个别资本的总和，简称社会资本。
3.个别资本运动与社会资本运动的联系：运动的内容、形式、过程、目的相同。
4.个别资本运动与社会资本运动的区别
个别资本运动只包括生产消费和资本流通，不包括生活消费和简单商品流通；而社会资本的运动既包括生产消费和资本流通，又包括生活消费和简单商品流通。
二、研究社会资本再生产和流通的出发点、核心问题和基本理论前提
1.研究社会资本再生产和流通的出发点：社会总产品，又叫社会总商品资本。
只有社会总产品，才包括用于生产消费的生产资料，又包括用于个人生活消费的生活资料。
2.研究社会资本再生产和流通的核心问题：社会总产品的实现问题，即社会总产品的价值补偿和实物替换问题。
（1）什么是社会总产品的价值补偿是指社会总产品各个组成部分的价值如何通过商品的全部出售，以货币形式收回，用于补偿生产中预付的不变资本和可变资本并获得剩余价值。
（2）什么是社会总产品的实物替换是指社会总产品的各个组成部分的价值转化为货币形式以后，如何再转化为下一次生产所需要的生产资料和生活资料。
（3）社会总产品的实现问题为什么是研究社会资本再生产和流通的核心问题
因为：第一，社会总产品的价值补偿是社会资本正常运行的基础。
第二，社会总产品的实物替换是保证社会资本运动正常进行的关键。
3.研究社会资本再生产和流通的基本理论前提：社会总产品的价值构成和实物构成以及社会生产的两大部类原理
马克思按照最终用途，把资本主义社会总产品从实物形态分为生产资料和消费资料两大类，与此相适应把社会生产部门分为两大部类，生产生产资料的部门为第一部类，生产消费资料的部门为第二部类；同时，把资本主义社会总产品从价值形态分为C、V、M三部分。只有在此前提下，才能研究社会总产品的价值补偿和实物替换问题。
三、社会资本的简单再生产和流通
（一）社会资本简单再生产的概念和地位
社会资本简单再生产就是整个社会的所有资本家都把剩余价值用于生活消费，不进行资本积累，整个社会的生产在原有的规模上重复进行。
社会资本简单再生产是社会资本扩大再生产的基础和组成部分。
（二）研究社会资本简单再生产必须作的几点假设
第一，社会生产全部为资本主义性质，只存在资产阶级和无产阶级
第二，不变资本价值一年全部转移
第三，商品价格和价值一致且不变
第四，没有对外贸易
第五，剩余价值率为100％
（三）社会资本简单再生产条件下社会总产品的实现过程
1.社会资本简单再生产的图式
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ2000C＋500V＋500M＝＝3000
图式说明：社会总产品的价值为9000，其中6000是生产资料，3000是消费资料。在6000生产资料中，4000用于第一部类的再生产，1000V和1000M分别用于雇佣工人和资本家的生活消费；在3000生活资料中，2000C用于再生产，500V＋500M分别用于雇佣工人和资本家的生活消费。
2.社会资本简单再生产条件下社会总产品实现过程中的三大交换关系
第一，第一部类内部各企业之间的交换，即第一部类4000C代表的产品的实现
4000C所代表的产品为什么能在第一部类内部全部实现呢？请思考并回答以下问题：
（1）在社会资本简单再生产条件下，下一年第一部类进行再生产需要投入多少不变资本？（很明显是4000，因为进行简单再生产）
（2）这4000不变资本从什么地方来呢？（只能从卖掉产品的收入中提取，因为它是转移价值）
（3）假如产品已经卖掉，已经提取4000C，生产能否进行呢？（不能。因为还需用4000C买到生产所需要的生产资料）
（4）这些生产资料在社会的那些生产部门才能买到呢？（显然第一部类，因为只有第一部类才生产生产资料）
这样，第一部类4000C所代表的产品就在本部类内部实现了。
实际上第一部类各企业买和卖是同时进行的，是一个问题的两个方面。卖者是从W－G，目的补偿价值；买者是G－W，目的是实物替换。每个商品生产者既是卖者，又是买者，结果使第一部类价值4000的产品得到实现。
第二，第二部类内部各企业之间的交换，即第二部类500V+500M所代表的产品的实现
第三，两大部类之间的交换，即第一部类1000V＋1000M代表的产品和第二部类2000C代表的产品的实现
这样，社会资本简单再生产条件下社会产品实现过程中的三大交换关系可用下图表示：
Ⅰ4000C＋1000C＋1000M＝6000
Ⅱ2000C＋500V＋500M＝3000
（四）社会资本简单再生产的实现条件
1.基本实现条件：第一部类的可变资本与剩余价值之和必须等于第二部类的不变资本。用公式表示即：Ⅰ（V＋M）＝ⅡC
公式表明，简单再生产条件下两大部类之间互为前提、互相制约的内在联系。说明两大部类之间的供给和需求必须保持价值上相等、实物上相互替换的平衡比例关系。第一部类的生产资料生产和第二部类的消费资料生产只有保持了这个基本比例关系，才能具备社会资本简单再生产的基本实现条件。
2.两个派生或引申条件
第一，第一部类的全部产品价值，必须等于两大部类的不变资本之和。用公式表示即：Ⅰ（C＋V＋M）＝ⅠC＋ⅡC
公式表明，第一部类的生产资料生产同两大部类不变资本补偿价值对生产资料的需求之间必须保持价值上相等、实物上相互替换的内在平衡比例关系。这是从全社会生产资料供求关系角度考察的社会资本简单再生产的实现条件。
第二，第二部类的全部产品价值，必须等于两大部类可变资本和剩余价值之和。用公式表示即：Ⅱ（C＋V＋M）＝Ⅰ（V＋M）＋Ⅱ（V＋M）
公式表明，第二部类的消费资料生产必须同两大部类的工人和资本家对消费资料的有支付能力的需求之间保持价值上相等、事物上相互替换的内在平衡比例关系。这是从全社会消费资料总供求关系角度考察的社会资本简单再生产的实现条件。
四、社会资本的扩大再生产和流通
（一）社会资本扩大再生产的两个前提条件
第一，在第一部类的年产品中除了维持两大部类简单再生产所必须的生产资料以外，还必须有一个余额，以满足两大部类扩大再生产对追加不变资本对需要。用公式表示就是：Ⅰ（C＋V＋M）›ⅠC＋ⅡC，即Ⅰ（V＋M）›ⅡC
这个条件为社会资本扩大再生产追加生产资料提供了前提保证，它是社会资本扩大再生产的基本前提条件。
第二，在第二部类的年产品中除了满足两大部类资本家和原有工人的消费需要之外，也必须有一个余额，以满足两大部类扩大再生产时追加工人对消费资料的需求。用公式表示就是：Ⅱ（C＋M－M／X）›Ⅰ（V＋M／X）（其中，M－M／X表示资本家用于积累部分的剩余价值，M／X表示资本家用于消费部分的剩余价值。
这个条件为社会资本扩大再生产追加劳动力需要的生产资料提供了前提保证。
（二）社会资本扩大再生产的实现条件
1.社会资本扩大再生产的图式
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ1500C＋750V＋750M＝3000
社会资本扩大再生产的图式与社会资本简单再生产的图式，有何区别？为什么？
2.社会资本扩大再生产条件下社会产品实现过程中的三大交换关系
假设，第一部类资本家把剩余价值的一半用于积累，两大部类的资本有机构成不发生变化。这样，第一部类产品的价值按照扩大再生产的用途就重新组合为：Ⅰ（4000C＋400C）＋（1000V＋100V）＋500M／X＝6000
Ⅰ4400C＋1100V＋500M／X＝6000
为了社会资本扩大再生产的顺利进行，根据社会资本再生产中两大部类之间必须相互交换产品的原理，第一部类要求第二部类产品价值必须作如下的重新组合：Ⅱ（1500C＋100C）＋（750V＋50V）＋600M／X＝3000
Ⅱ1600C＋800V＋600M／X＝3000
两大部类产品价值经过重新组合，为社会资本扩大再生产情况下社会产品的实现创造了条件。这一实现过程可用下图表示：
Ⅰ4400C＋1100V＋500M／X＝6000
Ⅱ1600C＋800V＋600M／X＝3000
通过上述三个方面的交换，社会总产品得到全部实现，下一年的社会资本扩大再生产就能够顺利进行。在下一年的扩大再生产中，如果剩余价值率仍为100％，那么，两大部类生产出来的社会总产品的价值构成是：
Ⅰ4400C＋1100V＋1100M＝6600
Ⅱ1600C＋800V＋800M＝3200
3.社会资本扩大再生产的实现条件
（1）基本实现条件：第一部类的原有可变资本加上追加可变资本，再加上本部类资本家个人消费的剩余价值之和，必须等于第二部类原有不变资本加上追加不变资本。用公式表示即：Ⅰ（V＋V＋M／X）＝Ⅱ（C＋C）
这个公式表明，在扩大再生产条件下两大部类的产品之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
（2）派生或引申实现条件
第一，第一部类年产品价值必须等于两大部类原有和追加的不变资本之和。用公式表示即：Ⅰ（C＋V＋M）＝Ⅰ（C＋C）＋Ⅱ（C＋C）
这个公式表明，在扩大再生产条件下，生产资料生产同两大部类对生产资料的需求之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
第二，第二部类的年产品价值必须等于两大部类的原有和追加可变资本及资本家个人消费的剩余价值之和。用公式表示即：
Ⅱ（C＋V＋M）＝Ⅰ（V＋V＋M／X）＋Ⅱ（V＋V＋M/X）
这个公式表明，在扩大再生产条件下，消费资料生产同两大部类对消费资料的需求之间，必须保持价值上相等和实物上相互替换的平衡比例关系。
练习：第一年社会总产品的价值构成是：
Ⅰ4000C＋1000V＋1000M＝6000
Ⅱ1500C＋750V＋75OM＝3000
假设第一部类资本家把剩余价值的一半用于追加资本，进行扩大再生产，两大部类原有的资本有机构成不变，剩余价值率不变，都是100％。根据社会资本扩大再生产的基本实现条件进行计算，并回答以下两个问题：
（1）第三年社会产品的总价值是多少？
（2）第三年社会产品的总价值比第二年增长百分之几？
解：社会资本扩大再生产的基本实现条件是：
根据这一条件和题中的假设，第二年进行扩大再生产以前社会总产品价值必须重新组合如下
Ⅰ4400C＋1100V＋500＝6000
Ⅱ1600C＋800V＋600＝3000
因为两大部类的剩余价值率都是100％，而且不变，所以，第二年社会资本扩大再生产结束后产品价值构成是：
Ⅰ4400C＋1100V＋1100M＝6600
Ⅱ1600C＋800V＋800M＝3200
同样道理，第三年进行社会资本扩大再生产以前社会总产品必须重新组合为：
Ⅰ4840C＋1210V＋550＝7260
Ⅱ1760C＋880V＋560＝3200
在剩余价值率100％不变的情况下，第三年社会资本扩大再生产结束后社会产品的价值构成是：
Ⅰ4840C＋1210C＋1210M＝7260
Ⅱ1760C＋880V＋880M＝3520
通过以上计算，我们可以看出，第二年社会产品总价值为9800，第三年社会产品总价值为10780，第三年比第二年增加了980，第三年社会总产品比第二年增长了10％[（10780－9800）／9800X100％]
五、社会资本扩大再生产过程中的生产资料优先增长原理
1.生产资料优先增长的原有
生产资料优先增长的根本原因，在于资本有机构成的提高。因为，在技术进步、资本有机构成提高的扩大再生产条件下，原有的预付资本以及由剩余价值转化而来的追加资本中，转化为不变资本的比重愈来愈大，而转化为可变资本的比重越来越小，因而追加的生产资料要多于追加的消费资料，这在客观上要求生产资料生产的增长速度快于消费资料的增长速度。
2.生产资料生产优先增长的内容
随着资本有机构成的不断提高，增长最快的是生产生产资料的生产资料生产，其次是生产消费资料的生产资料生产，最慢的是消费资料生产。
3.要正确全面地理解生产资料优先增长原理
篇(2)
按资本运动规律控制成本
我们知道，商品的价值构成是c＋v＋m，c是不变资本，v是可变资本，m是价值增值部分，可称为盈利。
按照投入产出的概念，c＋v是投入部分，m是产出部分，c＋v可作为分母，m是分子，分子越大，分母越小，投入产出效益就越好，反之，投入产出效益就越差。因此，如何控制成本，就成为投入产出中的一个非常关键的问题。
在c＋v中，c是指购买生产资料机器设备的不变资本，是商品价值中的重要组成部分，在控制成本中，应特别注意购买同类生产资料，机器设备的价格，注意有无物美价廉的产品，尤其在市场经济条件下，在竞争机制作用下，如果采购时货比三家，购买到同质优价原料、机器设备，不仅能使自己的产品获得竞争力，而且也能有效地控制成本，这也是许多工厂都把精兵强将放在原料采购部门的主要原因之一，因为这样才能有效地把好商品生产的第一关———进料价格。
v是支付给劳动者的价格。劳动者本身的价值由三部分组成，一是维持劳动者本人的费用，二是保持劳动者家庭的费用，三是对劳动者技能培养的费用。
在不同的国家，由于经济水平的差异，劳动力价格有不同的水平。
但是，有一点是共同的，在劳动力价值中，劳动者技能培养费用所占的比重也日益扩大，越来越多的简单劳动被复杂劳动所代替，以至于在西方许多国家中，如果不完成九年义务教育，都无法从事许多工作。
在控制成本中，v是一个重要的因素，v的高低直接与成本高低有关。
但是，v是不可能无止尽降低的，也就是说，v是有下限的，这个下限是在同类劳动力市场上，劳动力供给方与劳动力需求方都能接受的价格，低于这个价格，企业无法找到合格的劳动者。
另外，应该以动态的观点而不是以静态的观点来看待劳动力成本。
以动态观点，在支付劳动力成本时，不仅仅看到支出的货币，更要看到劳动力创造的价值，要用投入产出法来分析支付给劳动者的工资是否合理。创造价值越高，支付劳动者的工资也应越高，这才符合劳动力市场的客观规律，如果违反了这一规律，即使一时得到高质低廉的劳动力，但由于市场的流动性，最终还是无法长期在企业中保留高质量的劳动力，最终也会因为高质量劳动力的离去而影响企业资产价值量的增加。
因此，任何一个企业控制成本是必要的，但任何成本都有一个下限，这个下限就是它的合理水平，保持在这个水平上，企业能以最小的投入得到最大的产出，低于这个水平是违反客观规律的，但高于这个水平，又会直接影响企业的经济效益。
外贸企业控制成本的特点
外贸企业处于商业流通领域，使用的资本金是商业资本。商业资本运作的特点与产业资本、货币资本不一样，而商业资本在外贸领域的运作与内贸领域的运作也不一样，有着它独特的特点：
从单个资本循环看，外贸企业收购工厂的出口商品。对工厂来说，该商品被收购后，得到了报酬，它的价值已被实现，可以视为商品在国内市场实现了价值，但是对外贸企业来说，收购的出口商品的价值要在国际市场上实现，才算真正最终实现。
因此，当出口商品被外贸企业收购后，它的价值增值过程并没有结束，只不过价值增值的空间和劳动过程的空间从工厂的生产领域转移到外贸的流通领域。
从外贸企业运作成本看，它是由两部分组成，即外贸企业的固定资本和部分流动资本投资。固定资本投资包括购买办公大楼、办公设备、运输工具、仓库等，这部分投资的特点是一次性投入，多次分批收回，并且是可以折旧的。还有一部分包括办公费用，即进出口业务需要支出的经营费用，如出差费、验货费、样品费、通讯费等等，这些费用属于流动资本投资，它的特点是一次性投入，时间短，周转快，3到6个月可以收回。流动资本的价值转移也是一次性地全部加入到商品价值中去。
还有一部分流动资本，是用于支付给业务员的工资和奖金。外贸公司的业务员绝大多数是大学毕业生，主要来源于外贸专业、外语专业和财务专业的大专院校，对于大学毕业生的工资，各个公司有不同的规定，但总体水平差不多。
而奖金部分的差异却很大，经济体制改革后，每个进出口公司都制定了对职工的激励机制，奖励创造价值多的业务员，并把奖金的高低作为拉开收入档次的主要手段。因此，外贸企业的成本中，支付给业务员的工资与奖金也是成本中相当重要的组成部分。
从总资本构成看，外贸企业资本构成存在“三多三少”，即负债多、权益资本少，流动资本多、固定资本少，短期贷款多、长期贷款少。这样的总资本构成，使外贸企业在降低成本方面更具有行业特色。
正是由于具有以上几个特点，外贸企业降低成本可通过以下几个途径：
（一）控制出口商品收购价格，是控制企业成本的重要环节。
目前大多数外贸企业对工厂的出口商品仍然采用收购制，那么收购价格的高低就成为控制成本的关键点。经济体制改革中，国内的竞争机制正在形成，这种竞争机制为外贸企业挑选优质低价的出口商品提供了广阔的空间，也为企业降低出口商品的成本提供了机会。
因此，各个出口企业应充分重视货源采购工作，坚持同类商品优质低价优先收购原则，并有意识地培养一批优质出口商品的货源工厂，应用经济利益机制使这批货源工厂为外贸企业提供物美价廉的出口商品。
同时外贸企业还可以用参股、控股的方式，将资本渗透到工业企业中，用资产纽带关系把外贸企业与工业企业的利益有机结合在一起，通过利益机制来控制成本，有利于使工贸双方都以最小的投入得到最大的产出。
（二）通过有效控制库存和应收账款，加快流动资本的循环与周转。
在外贸企业的流动资本中，有相当大部分用于收购出口商品，由于出口商品的时间性、季节性很强，许多商品收购后，或多或少都要在仓库存一段时间，形成库存商品。当然，库存有合理库存与不合理库存之分。
一般来说，存货周转率高，说明存货速度快，占有流动资本少。同量的流动资本，由于周转速度的快慢，能带来不同的经济效益，因此，每个企业都力求加快存货的周转速度。但是，存货周转率太高，则反映企业库存不足，如果库存太少，不足以满足出口需要，也会影响企业的正常运行。因此，存货周转率适中比较合适。至于什么样的存货周转率比较合适，根据不同的商品，不同的市场，不同的销售对象而有所不同，每个外贸企业可以根据自己公司的业务状况和商品特点来制定。
应收账款也是外贸企业流动资本中的重要组成部分。应收账款分为对国内工厂企业的放账和对国外客户的放账，建立合理的应收账款可推动进出口业务的发展，但是应收账款收不回来，又是造成外贸公司亏损的重要原因。
总之，由于外贸公司的流动资本大部分是从银行货款而来，因此，银行的利息负担将要计算在出口成本中，所以，加快流动资本的循环与周转，将是外贸企业控制成本、增加收益的重要手段。
（三）盘活固定资本投资，可间接降低企业的成本。
外贸企业的固定资本投资主要表现在购买办公大楼、职工宿舍、交通工具、通讯设备、仓库等方面，而购买的物业——办公大楼、职工宿舍、仓库占用的资金量最大，构成固定资本投资的重要内容。
按照传统观点，这些固定资本一旦投入，只有通过折旧的方法，过若干年后收回。但如果我们树立了资产经营价值观，那么以这些固定资本投资的物业，在折旧完成以前，也能为公司带来一定的收益。
例如，自己投资建好办公大楼、职工宿舍、仓库，办好产权证明和相关的法律手续后，将它们抵押给银行，可以得到优惠利率货款，货款作为流动资本，投入进出口贸易当中，由于利率的优惠，能为出口公司带一定的收益。
又例如，在产权市场上，公司的物业资产也可以进行交易。公司可用参股、控股等形式，将物业作为对其他企业的一种投资方式，使形态固定的物业资产在价值形态上流动起来，也能为公司带来收益。
（四）降低办公经营费用，也是控制成本的重要环节。
外贸公司经营费用支出，是构成外贸企业成本中相当重要的一部分，在计划经济体制时，由于吃“大锅饭”，这部分费用未被重视起来，经济体制改革以后，尤其是从实行承包责任制以后，办公经营费用作为成本支出的一项重要内容，与职工创造的利润，以及完成任务后的资金分配都牢牢挂起钩来。
有些进出口公司将费用支出指标、利润指标和奖励指标落实到个人（如上海基地进出口公司的陆长生管理法），这种用投入产出法将支出费用和创造利润联系起来的制度，无疑对最大限度降低办公费用起了决定性的作用。
有的进出口公司采用此方法，仅电话费用，就节省了几万元人民币，而且对每个业务员来说，这种机制使他们的头脑中都上紧了节约费用开支这根弦，于是能写传真联系业务就不用电话，能坐火车就不乘飞机。
办公费用的节省，不仅为公司节约了经营费用，也为业务员本身带来了经济效益。
在投入产出公式中，办公费作为投入部分，是分母，产出部分是分子，当分母缩小时，即使分子不变，收益仍然会增加。
（五）适当制定业务员工资与奖金的比例，也能有效控制成本。
在外贸公司，业务员的经营活动直接为企业创造经济效益。因此，业务员的经营能力、外语水平、对市场的了解程度、对商品特点的熟悉程度，以及对国内工厂和国外客户网络的掌握程度等等，都成为他们为企业创造利润的重要因素。在掌握等量流动资本后，素质高的业务员可以比一般素质的业务员多创造几倍甚至几十倍的利润。
因此，建立有效的激励机制，外贸公司尤为重要，这也是外贸企业留住人才的有效途径之一。
在支付业务员的工资与奖金中，两者的比例的制定对控制成本有重要意义，如果两者关系是3：7，那么业务员只在创造一定量利润后，才能得到相应的奖金，这样在投入产出比例中，由于产出的加大，会使企业成本相对降低。
篇(3)
【摘要】通过分析软件资本循环过程可以发现，软件产品存在一次性劳动创造价值，多次甚至无限次复制使用价值的价值倍增效应和边际效用递增效应，软件的效用成为决定软件价值量的最主要因素。软件资本构成中人力资本占据决定性的地位，软件企业应当通过提高软件技术人员的素质和能力以及加强软件开发过程控制来确保软件资本流通过程的顺利实现。
进人20世纪90年代，伴随着数字化、网络化、智能化技术发展趋势，软件产业开始从信息产业中剥离出来，成为一个新兴的产业门类。在国家政策扶持和应用市场的拉动下，作为信息产业的核心和国民经济信息化的基础，我国软件产业实现了快速发展，已成为我国新的经济增长点，成为决定21世纪国际竞争地位的战略性产业。党的十六大报告中提出的新型工业化道路、以信息化促进工业化和加快电子政务等信息化建设的重要思想，为我国软件产业的全面发展描绘了更加辉煌的前景。
以软件为核心的信息时代的到来，极大地改变了人们的生产方式、工作方式和生活方式，人们的生产劳动也相应地出现了一系列新特点。此时各种软件产品开始进人大规模生产、网络化传输和传播的阶段，从而大大改变了人类物质生产活动，大大提高了社会劳动生产率，使经济发展转向以脑力劳动为主创造商品价值的新阶段。
(一)软件的价值来源于人类的知识劳动
软件(software)是计算机系统中与硬件( hardware)相互依存的另一部分，包括程序( program )、相关数据(data)及其说明文档(document )。其中程序是按照事先设计的功能和性能要求执行的指令序列;数据是程序能正常操纵信息的数据结构;文档是与程序开发维护和使用有关的各种图文资料。软件的主要特征包括以下几点。（1)软件作为精神产品，具有无形性。软件主要由开发或工程化而形成，不是传统意义上的制造产生的。（2)软件不会“磨损”，在其整个产品生命周期内，其价值和使用价值维持不变，除非由于某种原因被停止使用或被替换。（3)软件的资本投人相对较少，但产值则高得不成比例。软件产品主要依赖于诀窍，而不是依赖于资源。最能说明问题的例子是:一张光盘的原料价值不过几毛钱，但是一旦刻上程序，作为软件就值几百、几千，甚至几万、几十万美元。（4)软件开发过程属纯脑力劳动，主要是人力资本的投人，因此劳动力价值对软件价值形成具有决定性作用。
马克思所讲的作为价值惟一源泉的人类劳动，包括体力劳动和脑力劳动、简单劳动和复杂劳动。信息时代以及即将到来的知识经济时代，知识劳动逐步成为主体劳动。所谓知识劳动是一种高度浓缩的复杂的脑力劳动，能够创造出具有放大的边际效用递增效应的使用价值和价值。软件作为一种知识和智力密集的精神产品，其价值的来源是也只能是人类的知识劳动，是软件编程人员和软件企业管理人员创新劳动的结果。而且软件产品存在一次劳动创造价值，可以无成本多次甚至无数次复制使用价值，存在价值倍增效应和极强的边际效用递增效应。国内外大量的研究结果表明:软件及软件产业对经济增长的贡献超越了一切传统产业对经济增长的贡献。如美国5 000家软件公司对世界经济的贡献超过了世界前500家大公司的贡献，特别是美国微软公司的市场价值已大于美国三大汽车公司的总和。
(二)软件的效用成为决定软件价值t的最主要因素
恩格斯在1843年底至1844年初写的《政治经济学批判大纲》一书中，提出了“价值是生产费用对效用的关系”这一命题，也就是说，生产费用和效用乃是决定价值的两个基本因素。他有一个很重要的观点:“如果两种物品的生产费用相等，那么效用就是确定它们的比较价值的决定因素。”在这里生产费用是指劳动耗费，效用是指生产物的使用价值。因此生产费用对效用的关系，体现了人和物的关系，也就是以最小的劳动消耗取得最大的经济效果。现代社会飞速发展的科技进步和创新已经改变了过去那种使用价值相对稳定的状况，今年有用的东西，明年就可能无用或效用降低，其价值也随之下降。因此效用越来越成为决定价值量的最主要因素。
软件产品的生产费用主要是软件开发过程当中投入的人力成本，用于对软件开发人员的知识劳动进行补偿;而软件的效用即使用价值体现了软件的有用性，即软件能够给软件使用者带来的各种收益的总和，体现在成本的降低、效率的提高、投入产出比的提升等各个方面。软件产品的价值很难用生产它们的活劳动来衡量。软件开发的人力成本对于软件价值量虽有影响，但影响不大，影响软件价值量最主要的是软件的效用。如果没有效用或效用为负，即使活劳动耗费再大，生产费用再高，也形不成价值;而相反，如果软件效用大，市场需求很大，可能它所耗费的知识劳动及其他劳动并不很多，但所能创造的效益却非常之大，实现的效用越大，软件的使用价值也就越大。另一方面软件产品由于其无形性，可以看作是虚拟产品，其价值也具有极大的虚拟性。当市场对一个软件产品的需求无限大时，其市场价格可以很高，实现的产品价值就很大;而当市场一旦背离它时，其价值等于零。由此可以看出，软件产品的价格弹性非常大，其价值很大程度上取决于需求。
软件产品还存在着生产费用和效用相互背离现象，主要指软件产品的开发过程一次性完成一旦形成产品，便可以拷贝方式进行无成本复制，从而使软件价值实现按照拷贝数倍增，呈现出典型的边际收益递增效应。而且随着软件拷贝销售数量的上升，分摊在每一个软件产品中的生产费用逐步降低，同时其边际收益却在不断提高，如果拷贝销售数量足够的大，那么每一个拷贝的边际收益率将逐步接近100%，而软件产品的总价值也在一直不断地积累上升，其总效用呈不断上升趋势。像微软公司投人50万美元开发其最早的windows操作系统，其销售的第一套windows磁盘的生产费用为50万美元，第二张和随后的磁盘仅用3美元。随着销售数量的增长，每套windows操作系统的单位成本逐步下降，假定最终销售了50万套，分摊在每套软件中的开发成本为1美元，则单位生产费用为4美元。假定每套windows操作系统售价为300美元，所有软件销售所带来的总效用为1. 5亿美元。不考虑其他企业经营方面的因素，仅通过上述简单计算便可以使我们感受到微软作为世界上最成功的软件企业、比尔·盖茨成为世界首富的秘密所在。可以说，微软的成功证明了恩格斯“价值是生产费用对效用关系”这一命题的正确性。
(三)软件资本对资本流通公式的改变
软件产业的发展，离不开软件资本的投入和支持。所谓软件资本就是投入到软件研发、制造和销售等环节，按照一定构成比例参与软件价值创造和流通过程，最终实现价值增值目的的产业资本。软件作为知识和智力密集型的精神产品这一本质特征，决定了软件生产过程中资本构成及其流通过程的独特特点。通过对软件资本构成及其流通过程的分析，可以使软件企业清楚地看到软件价值创造过程中起决定作用的要素和环节，对于提高软件资本的运行效率和软件企业的管理具有重要指导意义。
1.软件资本的构成分析
《资本论》第一卷中，马克思根据其劳动二重性理论，科学地说明了旧价值的转移和新价值的创造问题，从而把资本区分为不变资本和可变资本。马克思指出:“变为生产资料的那部分资本，在生产过程中并不改变自己的价值量，因此我把它称为不变资本部分，或简称不变资本。相反，变为劳动力的那部分资本，在生产过程中改变自己的价值。它再生产自身的等价物和一个超过等价物而形成的余额，即剩余价值。因此我把它称为可变资本部分，或简称为可变资本。”《资本论》第二卷资本流通理论当中，马克思又将资本划分为固定资本和流动资本，其中固定资本是指以劳动资料如厂房、机器等形式存在的不变资本部分;流动资本是指在生产过程中一次性全部参与价值转移的资本，一部分是由原辅料形式存在的不变资本构成，一部分由投人在劳动力上的可变资本构成。
软件作为知识和智力密集型的精神产品，其价值创造基本上由软件技术人员的创造性知识劳动来完成，虽然工作场所、电脑设备、开发环境等劳动资料对于软件开发必不可少，但与人力资本方面的投入相比，还是微不足道的。因此软件资本中，不变资本基本上等于固定资本，而可变资本等于流动资本。可变资本基本上是人力资本的投人，在软件资本总额占决定性的比例。
2.软件产品资本循环公式的变化
根据马克思在《资本论》第二卷中对产业资本运过购买、生产和售卖等三个阶段，分别变换成生产资本和商品资本，最终回到货币资本形态，实现资本增值的目的。在购买阶段(g一w)，通过购买生产资料p，和劳动力a，货币资本转化成为生产资本;在生产阶段，生产资料p，和劳动力a按照一定的比例投人生产过程，生产出包含剩余价值的商品，完成从生产资本向商品资本的转换;售卖阶段(w’-g’)，商品在市场上出售，实现其价值，完成从商品资本向货币资本的回归。
软件资本的流通过程主要由两个相互联系、密不可分的过程组成，即软件开发过程和软件销售过程，其中软件研发过程包括上述资本循环的购买阶段和生产阶段，主要指软件企业通过组织软件技术人员进行软件的研制开发工作，最终形成软件解决方案或软件产品的整个过程。由于软件作为智力密集型产品，研发过程并不需要其他资源的投人，主要由软件技术人员富有创造性的知识劳动所形成，因此只需购买软件技术人员的劳动力即可进行生产。随着软件产品的不断发展和软件复杂程度的提高，软件生产人力资本密集程度呈不断上升的趋势，资本的有机构成逐步降低，而与此同时，资本的价值构成也呈现出不断下降的趋势。也就是说软件产品对高素质人力资本的需求越来越高，而对生产资料如电脑设备等物质资本的需求越来越少，这一点与传统产业的发展趋势正好相反。
根据其作用、目的及销售方式的不同，软件可以划分为客户定制化软件和产品化软件两种类型。客户定制化软件主要指根据客户的应用和需求有针对性地进行开发，其软件开发过程和软件销售过程是统一的，一次性完成。产品化软件主要指根据广泛的市场需求，归纳总结出软件的一些基本功能和特征，然后严格按照产品化的要求组织软件开发，最终形成软件产品，其软件开发过程和软件销售过程是相互分离的，软件开发过程一次性完成，而软件销售过程可以不断地重复进行。也就是说，只要市场有需求，软件便可以拷贝的形式不断向外销售。
根据以上分析，对于一次性开发销售的软件产品来讲，其资本流通公式如下:
公式(1)中，从g...w‘为软件开发过程，w’ - g’为软件销售过程，开发和销售过程一次性完成，随后通过新的软件开发启动新一轮资本循环过程。每一次资本循环都产生价值增值，而且价值增值率要远远大于一般的资本循环。
对于产品化软件来讲，其资本流通公式如下:
公式(2)中，软件开发过程，即g--w‘与公式(1)相同，所不同的是软件销售过程，即软件的价值实现过程。在这里，每销售一个软件拷贝，实现一次价值gn’，随着销售数量的不断增加，实现软件的总价值g厂越来越大，软件的总效用也越来越大，因此一个成功的软件产品可以带来迅速倍增的财富效应，微软和比尔·盖茨成功的秘诀也正在于此。
(四)上述分析给软件企业的两点启示
启示之一:软件的价值创造基本上是软件技术人员创造性知识劳动的凝结，因此软件技术人员劳动力素质高低对软件质量具有决定性作用。在同样人力资本投人的情况下，软件技术人员素质的高低决定了最终软件产品的质量，也决定了软件产品在市场上实现其价值和效用的能力。高素质的软件技术人员能够深人了解顾客和市场需求，按照软件工程学的要求科学合理地进行软件结构分析和模块设计，高效率、高质量地编码，短时间内推向市场，软件更易用，更容易被市场所接受，从而赢得更多的市场需求。反之，如果软件技术人员素质较低，虽然可能投入了同样的人力资本，但开发出的产品质量不高，难以使用，或者无法满足市场需求，根本不被市场所接受。这样即使软件资本循环能够走完软件开发过程(g…w)，但却无法走完软件销售过程，完成由w’ -g‘的软件价值实现。也就是说软件资本流通的两个阶段发生了断裂，无法完成循环，此时人力资本投资变成了沉没成本。上述事实提醒软件企业，在招聘时应当注意选拔高素质的软件技术人员，同时应当加强对软件技术人员的培训，不断提高其素质和能力。
启示之二:严格按照软件工程学要求，组织软件产品开发，做好过程控制。首先应当做好顾客和市场求分析，确保将来开发出来的产品能够被市场所接受，使软件资本流通的两个阶段能够顺利的对接，软件价值能够实现。其次应当科学组织软件开发人员和合理计划时间进度，加强过程控制，避免由于过程失控，导致开发周期的延长，从而造成开发成本的大幅度上升，既丧失了产品进人市场的有利时机，也削弱了产品在市场上的竞争力。
篇(4)
关键词：两部类再生产 社会总供给 社会总需求 实物构成原理 两部门经济
中图分类号:F014.6 文献标识码:A
文章编号:1004-4914(2011)01-080-03
一、引言
现代宏观经济模型与通行的国民经济核算体系SNA相辅相成，被普遍地应用于对现实国民经济运行的实证分析和理论研究。马克思的扩大再生产理论与模型对于研究国民经济运行的规律具有基础性指导意义，但由于所构建的理论和分析体系不同，尚未和现代宏观经济分析的框架连通，较难被用于对现实国民经济运行的实证研究。沟通这两个不同的理论和分析体系，既可以促进马克思的扩大再生产理论在现实国民经济中发挥具体作用，也能够通过借鉴拓展和丰富马克思的扩大再生产理论。吴易风(2007)指出，马克思经济增长理论中含有两种基本前提或两种构成原理，即实物构成原理和价值构成原理，社会资本简单再生产和扩大再生产的实现，都要同时满足实物构成原理和价值构成原理，也就是在实物构成和价值构成两方面都获得平衡。陶为群(2009)基于两部类社会再生产情形，将哈罗德―多马模型与马克思经济增长模型连通，为在满足实物构成原理和价值构成原理的前提下，沟通两个不同的理论和分析体系，做了探索。陶为群、陶川(2010)将资本――产出比率保持不变状况下的储蓄与劳动就业关系，引入马克思的两部类再生产模型加以定量化研究，为其与现代经济增长模型在某种特定条件下的局部具体沟通，做了尝试。社会总供给总需求平衡是现代宏观经济分析框架的一个重要部分，将这个部分与马克思的扩大再生产理论与模型连通，能够对沟通两个不同的理论和分析体系产生重要作用。马克思的扩大再生产理论与模型把基本点放在研究剩余价值的生产、分配、使用上，但同时也关联到国民收入的生产、分配、使用。所以，以现代宏观经济分析之视角剖析，遵循马克思的扩大再生产理论中实物构成原理和价值构成原理，社会总供给总需求平衡可以分解成投资品供给与需求平衡、消费品供给与需求平衡两个部分。两部类扩大再生产与两部门经济的社会总供给总需求平衡具有相合性，并且体现了比通常的社会总供给总需求平衡更为丰富的内容，更贴近现实经济。
二、建立马克思的两部类经济与两部门宏观经济的对应关系
社会总供给与社会总需求是宏观经济学中的一对基本概念。社会总供给是指一个国家或地区在一定时期内（通常为1年）由所有经济部门提供的、按市场价格计算的、可供最终使用的产品和劳务总量。社会总需求是指一个国家或地区在一定时期内（通常为1年）所有经济部门购买产品和劳务支出的总和。总供给总需求平衡指AS=AD成立。社会总供给、总需求概念紧密联系着现实的多部门经济。在一个仅含有企业部门和居民部门的封闭的两部门中，社会总供给AS是由企业部门提供的可供最终使用的全部产品和劳务；社会总需求AD由企业部门和居民部门的投资需求和消费需求构成。
马克思的扩大再生产理论以劳动价值论作为理论基础，把资本划分为购买生产资料的不变资本C和购买劳动力的可变资本V两个部分, 它们的价值实现在实物上分别对应于投资品和消费品两个部类。劳动力的剩余价值M由可变资本V产生，它的生产、分配、使用是与社会总产品的实现合一的过程。并设定劳动者的工资全部支出用于消费，以及不变资本的周转周期为1年。社会总产品的实现，要求投资品部类需要补偿的消费品和消费品部类需要补偿的投资品，包括各部类积累全部按比例转化为所对应的投资品和消费品，都必须同时在价值和实物形态上实现。所以，扩大再生产实际上包含了总供给与总需求平衡，并且细化为投资品供给与需求、消费品供给与需求两个平衡，两个平衡都实现才表明社会总供给与总需求平衡。分别用下标Ⅰ、Ⅱ表示投资品和消费品部类，则社会总产品的实现要求：在实物构成上ASⅠ=ADⅠ和ASⅡ=ADⅡ都成立；在价值量上ASⅠ+ASⅡ=AS，ADⅠ+ADⅡ=AD。
马克思的扩大再生产模型含有企业所有者和劳动者两种市场主体，以及分别生产投资品和消费品的两个部类，没有进出口。这种状况比较相似只由企业部门和居民部门构成的两部门宏观经济模型。现在通过几点做法，建立马克思的两部类经济与两部门宏观经济的对应关系。第一，两个部类的企业所有者与劳动者共同组成居民部门，企业共同组成企业部门。第二，企业所有者还具有经营者的身份，如果单独考虑经营者的收入，其性质是工资性收入，与劳动者的工资合并考察；设定扩大再生产中劳动者的工资全部支出用于消费，相当于假定居民部门获得的全部收入都用于消费，居民部门没有储蓄。第三，企业所有者从企业获取的剩余价值M当中用于自身享受消费部分，既计入居民收入也计入居民消费，因为这部分是全额消费，不影响居民部门没有储蓄的设定。第四，企业部门获取的剩余价值扣除当中企业所有者用于自身享受消费部分，成为本部门的储蓄，是社会储蓄的唯一来源。这样做下来，就将马克思的两部类扩大再生产模型，纳入到两部门宏观经济模型的框架下。
三、科学确定两部类扩大再生产的总供给、总需求统计口径
确定总供给、总需求统计口径，涉及到储蓄等于投资的假定。如同一般的多部门宏观经济模型，两部门宏观经济模型把社会储蓄等于投资作为设定条件。于是，总需求AD包括消费需求和投资需求两个部分。社会储蓄等于产出减去消费支出以后的余额，投资的涵义则是意指该经济体的资本财货当年比上年的增加量，这一增加量只能来自当年新创造出来的国民产品中没有被人们消费掉的那部分产品。所以从实物的角度来看，储蓄与投资这两个概念指的是同一样东西，储蓄之值恒等于投资之值。现代宏观经济模型一般研究只有一种产品Y即只有一个生产部类的经济体，这种产品既可以作为消费品用于消费，也可以用于投资作为资本品，因而没有被消费掉的都是作为投资品。这种产品在两种生产要素资本K和劳动L的共同作用下被生产出来。对确定了含义的字母前面加符号表示增量。以增长的视角看，投资形成新增资本K。所以，投资等同于经济体中投资品的净增加。储蓄等于投资的设定，在通行的SNA统计核算中也有具体体现。其中，国内生产总值是各常住单位的总产出减去中间投入得到的增加值之和。而中间投入并不包括对固定资产的消耗，所以，国内生产总值包含了新创造价值和固定资产折旧两个部分。国内生产总值剔除固定资产折旧后称为国内生产净值。投资就是资本形成总额，包含固定资本形成净额、存货增加、固定资产折旧三个部分，其中前两个部分称为资本形成净额也就是净投资。因而，以国内生产净值作为产出即总供给，以净投资作为投资，完全符合动态的视角，或者说从理论上符合经济增长模型的口径。按照这样的口径，在价值量上，储蓄=总供给AS-消费；投资=总需求AD-消费。总供给总需求平衡，和储蓄等于投资涵义相同。然而在实物构成上，总供给减去消费是从社会最终产品和劳务中扣除消费品，剩余的是投资品，可以如此相减是建立在产品和劳务具有同质性的假定之上。就是假定了总供给在实物构成上只有一种产品和劳务Y，它既可以作为消费品用于消费，也可以用于投资作为资本品。
对于马克思的扩大再生产模型，在总供给方面须符合实物构成原理。投资品供给是第Ⅰ部类的全部产品扣除生产中两个部类的物质消耗；消费品供给是第Ⅱ部类的全部产品，因为消费品不会被作为生产的中间消耗。于是在实物构成上区别为：
由于马克思的扩大再生产模型设定不变资本的周转周期为1年，于是把固定资产折旧计算到生产的物质消耗即中间投入里，不在产出当中单独考虑固定资产折旧因素。社会总产品扣除物质消耗后，用对应于劳动者工资V和剩余价值M的产品作为产出，相当于遵循国内生产净值的统计口径。积累是剩余价值转化为资本。企业部门用于扩大再生产的积累分解为新增不变资本C和新增可变资本V，其中V按支出法被统计在消费中，只有C被统计为投资。所以在扩大再生产模型中，投资仅仅指新增生产资料也就是投资品的净增加，相当于资本形成净额的统计口径。更明确地说，企业部门的积累当中V转化为居民部门的消费，投资=积累-V，是与积累有联系但又有明显区别的概念。
剩余价值M中有(M/X)用作企业所有者自身享受消费，计入居民消费，其余的用作企业部门的积累。在价值量上Cj+vj+（M/X）j=Mj（j=Ⅰ，Ⅱ）。因而vj+（M/X）j=Mj-Cj。第j部类的投资需求是Cj；由第j部类产生的居民部门的消费需求是Vj+vj+（M/X）j=vj+Mj-Cj。于是马克思的扩大再生产模型中，总需求方面也须符合实物构成原理。企业部门的投资品需求和居民部门的消费品需求区别为：
综合以上论析，将马克思的扩大再生产模型中分别由两个部类提供的社会总供给和产生的社会总需求，列成表1。
四、扩大再生产中两个部类之间的产品交换实现，等价于储蓄等于投资条件
马克思在《资本论》第二卷第二十章和二十一章中论述了简单再生产、扩大再生产的社会总产品的实现。他在第二十章别论述了货币流通在交换中的中介作用，并举例具体说明了交换的过程。他举例说明的两个部类之间的交换，以及第Ⅱ部类内部的交换，都是借助货币媒介，通过居民部门与企业部门之间的买卖交易完成，与经典的两部门宏观经济模型中国民产品和劳动与货币收入的循环流转图含义完全一致。对于扩大再生产的状况，他说明了，（CⅠ+CⅠ）在第Ⅰ部类内部实现；（VⅡ+MⅡ-CⅡ）在第Ⅱ部类内部实现；通过两大部类之间交换实现的则是（vⅠ+MⅠ-CⅠ）和（CⅡ+CⅡ）。类似可以理解，对于扩大再生产的状况货币流通同样起中介作用。以两部门经济的视角看，第Ⅰ部类的新创造价值扣除给本部类投资后，成为由本部类产生的居民消费需求（vⅠ+MⅠ-CⅠ）,但这个价值量在实物形态上是投资品，需要转化为消费品才能作为居民消费需求实现；第Ⅱ部类生产出的都是消费品，而本部类需要补偿和新增的不变资本（CⅡ+CⅡ），对应的实物形态是投资品，也需要实物形态的转化；两个所需的转化，必须通过居民部门与企业部门之间借助货币媒介的买卖交易完成。省略两个转化之过程而专注最终实际结果，是在实物形态上完成了等价值量的投资品与消费品交换。于是存在交换关系式：
vⅠ+MⅠ-CⅠ=CⅡ+CⅡ CⅠ，CⅡ?垠0(3)
式中当CⅠ，CⅡ都等于0的时候，就成为马克思给出的简单再生产状况，同样对应于两部门经济模型中全部国民产品都被居民消费即社会储蓄等于0的情形。当且仅当(3)式成立，也就是完成这种等价值量的投资品与消费品在实物形态上转化，因而使得产品具有同质性而可加，才能够将(3)式分别带入(2)和(1)式，得出：
ADⅠ=CⅠ+CⅡ=VⅠ+MⅠ-CⅡ=ASⅠ（4）
分析一下能够从(3)式得出一个关系式：CⅡ+CⅡ=VⅠ+MⅠ-CⅡ，左端表示的是全社会的投资，右端表示的是全社会的储蓄，经济意义是投资等于储蓄。反过来讲，如果该关系式成立，也能得出(3)式。所以在马克思的扩大再生产模型中，两个部类之间的产品交换实现与全社会投资等于储蓄，实质上是等价条件。
在价值量的意义上，可以是总供给AS=ASⅠ+ASⅡ。然而在实物形态上，ASⅠ，ASⅡ分别是投资品和消费品，不同质的产品不能够加总。只有当不再区分投资品和消费品，或者说两个部类都生产同一种产品，这种产品既可以用于消费，也可以用于投资作为资本品，才可以在实物形态的意义上将式和式的左端和右端对应相加。从而得到：
也就是：总需求=总供给。所以，现代宏观经济模型中的总供给总需求平衡，可以看作是两个部类都生产同质产品、或者说省略实物构成原理的特殊情形下的社会再生产，在这种情形下省略了两个部类完成彼此之间的产品交换（交易）过程，可以把全社会产出中没有被消费掉的都作为投资，也就是把储蓄等于投资作为设定条件。
至此，已经确切地说明，总供给总需求平衡与两部类再生产具有相合性。
五、引用《资本论》的算例验证
下面引用马克思《资本论》第二卷第二十一章中的第一例，对以上论析的社会总供给总需求平衡与两部类再生产的相合性，加以验证，结果列在表2。马克思用该例作了连续5年的扩大再生产计算，来说明两个部类的扩大再生产过程。表2中的各列数据都是直接引用马克思的计算结果，仅仅是按照以上论析的社会总供给、总需求的计算口径作了相应的归并。
马克思举例的计算结果，验证了总供给总需求平衡与两部类再生产具有相合性。
综合以上研究表明：虽然马克思的扩大再生产理论和分析体系与现代宏观经济模型不同，但两部类扩大再生产模型，可以纳入到两部门宏观经济模型的框架下；在满足实物构成原理和价值构成原理的情形下，两部类扩大再生产与社会总供给总需求平衡具有相合性，并且更贴近现实经济。
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摘要：合作性企业劳动关系既有利于剩余价值的生产,又有利于剩余价值的实现,从而能提高企业的劳动生产率。我国企业自主创新能力弱,工人受到国际资本和国内资本的双重挤压,以及我国企业劳动关系还处在重构过程中等因素,制约着合作性企业劳动关系的构建。健全劳动法制体系、完善集体协商制度和构建相互投资型的人才成长与管理体系,是构建合作性企业劳动关系的三个支撑面。
[关键词]合作性劳动关系;劳动生产率;跨国型水平分工体系
劳动关系是指在实现劳动的过程中,劳动者与劳动力使用者以及相关的社会组织之间的社会经济关系。关于劳动关系形式,DavidM.Gordon划分出合作性劳动关系和冲突性劳动关系;HarbisonandColeman则划分出四种连续的形态:冲突、对峙、协调与合作。结合国内外相关研究,我们把合作性企业劳动关系规定为劳动者与劳动力使用者共同占有企业形成的资产,共同行使企业决策权,共享企业新增利益,共同承担经营风险。劳资双方的合作不一定要同时具备这四个要件,但共享利益和共担风险是劳动关系主体之间合作的基础。在市场经济条件下,企业的生命力和竞争力根植于劳动生产率,而劳动生产率的相对高低取决于企业中各利益主体之间的合作程度。虽然合作性企业劳动关系对劳资双方均具有正面的经济意义,但目前在我国还有一系列的因素制约其构建。
一、构建合作性企业劳动关系的经济意义
合作性企业劳动关系的构建有多重经济意义,其中最主要的是有助于提高企业的劳动生产率。关于合作性劳动关系与劳动生产率的变动关系,国内外的学者在实证分析方面做了大量的研究。David.M.Kotz对美国1900—2001年间GDP增长率的分析,DavidM•Gordon对二战后至20世纪90年代中期主要发达资本主义国家劳动生产率等经济绩效指标的分析,以及RobertBuchele与JensChristiansen对15个发达资本主义国家在20世纪70年代末到90年代中期劳动关系与生产率增长关系的调研,均得出了合作性劳动关系与有利于提高劳动生产率的结论。国内学者王杏芬、刘斌通过建立修正的生产函数模型,对我国上市公司1998—2006年的相关数据,采用PanelData方法分析企业绩效与员工薪酬、社会和谐的关系,也得出了类似的结论。从理论上看,合作性企业劳动关系最主要的经济意义在于它既有利于剩余价值的生产,又有利于剩余价值的实现,从而提高企业劳动生产率。
(一)合作性企业劳动关系与剩余价值的生产
“劳动生产率的基本内涵是劳动者对社会标准质量劳动时间的节约程度。它包括单位产品活劳动与物化劳动的节约和社会总劳动时间的节约。”[1]因此,要解释合作的劳动关系更有利于劳动生产率的增长,关键是说明这种劳动关系更利于节约劳动时间。具体如下。
1.节约社会总劳动时间
人类生产、生活所需要的一系列特殊产品构成社会总产品。在一定的时点上,人类对某一种特殊产品的需求是既定的,而随着科学技术在生产过程中深化,不少既定功能的特殊产品相对于消费者的需求来讲,很容易达到“丰裕”的程度。此时,资本要实现保值和增值,就必须进行产品创新。由于新产品能满足消费者的新需要,产品价值能顺利实现,从而节约了社会总劳动时间。
在多数企业中,产品创新主要是由投资引发和资本主导的,但是它也受企业劳动关系状况影响,因为产品创新是通过劳动者的努力完成的。企业劳动关系状况直接影响到劳动者的利益,而合作性劳动关系有利于劳动者利益的最大化,因此,合作性劳动关系有利于劳动者积极开展产品创新。具体来说,新产品的创新主要包括两类人员:一是企业内直接从事创新的技术人员,二是生产工人。技术人员是企业的核心工人,对提升企业的竞争力至关重要。“由于核心工人的特殊作用和企业对他们的依赖,资本主义企业对这些职工的管理面临着一个重大课题:如何在调动他们的主动性去进行技术创新的同时又使他们最大限度地尊重企业的权威。……解决这一课题的途径只能是为他们提供更多的薪酬、就业保障和升迁机会,即形成合作性劳动关系。”[2]技术人员研发出新产品只是产品创新的第一步,只有经过生产工人生产出符合标准要求的新产品之后产品创新才算完成。一般来说,生产工人从事的是简单劳动,但他们生产的是新产品,生产的技术条件必然会与以前有所区别,这就需要他们掌握新的生产技能,否则生产出来的产品很难达到标准要求。能否掌握新技能无疑增加了生产工人的学习成本和失业概率,因此,要使生产工人主动参与到新产品的生产中去,必然要使产品创新与他们有更直接的、积极的利害关系。显然,合作性劳动关系有利于鼓励工人参与这一过程。例如,合作性劳动关系可以通过工资奖励、利润分成、职工持股等方式使职工分享技术创新的成果。
2.节约物化劳动和活劳动
“商品的价值,取决于加入商品的总劳动时间,即过去劳动和活劳动。”[3](P59)物化劳动的节约包括两个方面的内容:一方面是原料和辅助材料的消耗随着劳动生产率的提高而减少。这种情况反映了原材料的利用率提高,经营管理加强,浪费减少等。另一方面是加快固定资本的周转速度。固定资本中磨损最大,使用年限最短的是机器,其转移到产品中去的价值部分也是最大的。因此,要节约固定资本的物化劳动,最主要的是节约机器的物化劳动。要做到这一点,最主要的是提高机器的使用效率,使机器在有效使用期内生产出更多的产品,从而使机器分摊在每一个产品中的价值降低。活劳动的节约主要体现在三个方面:一是企业劳动者的劳动积极性或劳动强度的提高;二是经过合理的组织和协调,将工人的劳动努力转化为有效的劳动努力;三是减少监督成本。综上,无论物化劳动的节约,还是活劳动的节约都与劳动者的劳动强度有密切的关系,而劳动者的劳动强度“是由劳动者的生理状况、技术水平、劳动条件、意识形态、所获得的经济利益及其所处的经济、政治地位等一系列不确定的变量决定的”[4]。其中,经济利益是最重要的变量。在合作性劳动关系中,对企业劳动生产率提高所带来的成果,经劳资双方谈判、协商并签订契约后,在一个双方均认可的均衡点上进行分割。这样,劳动者在生产过程中就有节约物化劳动和活劳动的动力。
(二)合作性企业劳动关系与剩余价值的实现
剩余价值的生产和剩余价值的实现是经济活动中的基本矛盾,它“是一般利润率下降的原因,而不是结果”[5]。因此,为使一般利润率不持续下降,就要使工艺创新和产品创新在动态中有机结合。但不管是以工艺创新还是以产品创新为主来组织生产,都要以生产出来的使用价值能否实现为基础和前提。若生产既定产品,由于工艺创新引致劳动生产率的提高,会出现如下问题:剩余价值率的提高对于单位商品价值下降及其所包含的单位利润的下降,抵消作用是有限的。总利润量能否增长在长期内越来越取决于使用价值的实现规模;若生产新产品,在初期,由于规模效应没有发挥出来,单位产品分摊的固定资本很大而使产品的价值很高。因此,要使利润率和利润总量提高,在一定时期内不仅取决于使用价值的生产规模,还取决于其实现规模。在社会年总产品的流通中,有一大部分是第一部类企业之间的交换。马克思谈到这种交换时曾指出:“这种流通从不进入个人的消费的领域,就这个意义而言,它不是以个人消费为转移的,但归根结底它还是受到个人消费的限制,因为不变资本的生产决不是为了本身而进行的,而只是由于生产个人消费品的那些部门需要更多的不变资本。”[6](P389)在社会分层的当代社会,劳动者阶层人数众多且边际消费倾向较资本所有者高,而在合作性企业劳动关系中,劳动者能够分享劳动生产率提高带来的利益,有较强的消费能力。随着劳动者的消费拉动,消费的乘数效应扩大,这不仅使生活资料有一个好的实现条件,而且使企业有一个好的投资预期,扩大投资的乘数效应,从而推动经济增长进一步发展。
二、合作性企业劳动关系构建的制约因素
我国企业劳动关系现状主要表现为:劳动争议立案数量和涉及人数迅速增加;经济较发达地区是劳动争议案件多发地区;劳动者侵权问题比较突出;劳动争议主要集中在劳动报酬、保险福利和劳动保护上。因此,资本权利过大是构建合作性企业劳动关系的主要制约因素。
(一)我国企业在跨国型水平分工体系中的地位
20世纪80年代中后期兴起于美国的温特制生产方式,现已是世界许多行业占主导地位的生产方式。温特制生产方式是一种按照核心技术、高端产品研发、新产品辅助设计与加工、成熟产品大规模生产的跨国型水平分工体系。这种生产体系是一个企业赖以进行研发活动、产品设计、采购、加工、分销,以及各种支援性活动的关系网络,曾经由跨国公司的直接投资和由此发生的内部贸易带动,但现在越来越依靠企业之间的协调。不同国家和地方的企业也可以根据自身的竞争优势占据产品价值链中的某一节点,参与到跨国生产体系中。
在这个体系中,产品价值链上各节点利润率不同,这导致企业分化为核心企业和边缘企业。核心企业处微笑曲线的两端,一般都控制着产品标准、研发设计和销售渠道、市场规则。从事这些业务的一般都是具有相当知识的专业人员,他们的劳动属于复杂劳动。同时,高科技的发展使得技术复杂性大大增强,知识更新加快,任何人都无法单独完成复杂的技术创新,都需要别人的帮助,所以需要一种且取且予的知识共享的氛围。为使他们的潜在劳动转化为现实劳动,采用的方法一般是以激励为主,辅以适当的控制和约束。他们在劳动过程中,概念和执行在较大程度上是合一的。因此,核心企业的劳动关系相对来说带有更多的合作性质。从事产品加工制造的边缘企业处在微笑曲线的低端,随着生产过程的机械化、自动化和信息化水平的提高,工人主要从事执行工作,去技能化成为一种普遍的现象。这类企业在产品价值链中替代性较强,工人创造的剩余价值很大一部分转移到了核心企业。这样,企业为了获得预期的利润,劳动力成本就成为其可控的少数之一,因此,其劳动关系一般比较紧张,这点以中国大陆东部沿海地区最为典型。我国企业在国际分工体系中的地位,决定了我国企业工人受到国外资本与内地资本的双重挤压,再加上我国劳动力市场总体供过于求,使得其权益很容易受到侵害,造成劳动关系紧张。
(二)企业劳动关系还处在转型重构过程之中
我国的改革进程与对经济全球化的融入交叉在一起,所以自实行市场化和产权多元化改革以后,企业劳动关系未经过西方市场经济的逐步演变过程就进入全球化竞争时代,未经过工会谈判机制的充分发展就开始发展各种非典型雇佣关系,雇佣方式的多元化格局更加明显。传统与现代、规范与不规范的雇佣方式同时并存,导致劳动关系变得异常复杂。
这种劳动关系在很大程度上与温特制生产方式所引致的全球化耦合,为吸引外资、推动我国经济发展和解决我国就业问题起了很大的作用,但由于劳动关系主体培育、机制建设和立法体系的完善等方面滞后于经济发展,它又引起我国劳动关系在一定程度上无序、失范。这主要表现在:第一,劳动关系建立时,一方面由于工会职能未能转型,集体合同覆盖率低,另一方面劳动合同鉴定率低和劳动合同短期化,而且劳动合同内容更多的是关注资方的权益。第二,在劳动关系运行中,对劳动合同的执行不够重视。即使在不利于劳动者的情况下订立劳动合同,企业还可能以各种理由不予履行,如各种形式的克扣工资、欠薪、恶意逃薪和缺乏正常的劳动保护等。第三,劳动争议处理体制存在不足。首先劳动争议受案范围过窄。根据中国《企业劳动争议处理条例》第2条规定,纳入劳动争议仲裁和诉讼处理范围的劳动争议仅包括劳动者个人和用人单位间因具体权利义务关系发生的权利争议,不包括因集体合同的谈判和履行而产生的争议及个人利益争议。其次劳动争议处理程序仍然较长。对劳动合同订立、变更、解除、终止等方面的纠纷,主要采用“一调一裁二审”的准司法与司法方式处理,并以民事诉讼程序作为最终解决纠纷的方式。
三、建立健全的合作性企业劳动关系
为了加快经济增长方式转变,2009年的中央经济工作会议提出了“从制度安排入手,以优化经济结构、提高自主创新能力为重点”的方针。其中为调整、优化经济结构,会议提出了“扩大居民消费需求,增强消费对经济增长的拉动作用”、“发展战略性新兴产业,推动产业结构调整”、“推进节能减排,抑制过剩产能”等五项措施。根据这一精神及上文论述,可以说,实现我国经济发展方式的切实转变,选择合作性企业劳动关系是唯一的政策目标。而结合世情和国情,为构建合作性企业劳动关系,以下几方面亟待做实做好。
(一)健全劳动法制体系,使劳动关系高效、有序地运行
一是制定一系列的单行法,如《劳动基准法》、《集体合同法》和《劳动争议调解仲裁法》等,保证劳动法体系的完整,使劳动关系运行的整个过程都纳入到法制化轨道,有法可依。二是完善劳动保障监察执法手段,加强执法力量。各级劳动保障监察机构要进一步加强与公安、工商、建设、卫生、人事、安全生产监督管理、法院等单位的协调沟通力度,争取他们的支持和配合,避免执法手段单一,严厉打击侵害劳动者权益的违法行为,减少企业的机会主义行为。三是推进劳动争议处理体制改革。改革现行“一调一裁二审”的劳动争议处理制度,探索建立注重预防和调解、突出仲裁优势和作用的劳动争议处理机制。全面推进劳动争议仲裁机构实体化建设,逐步在市(地)级以上城市以及有条件的县(市、区)建立实体性的劳动争议处理机构。积极推进劳动争议仲裁队伍的专业化、职业化建设。加强劳动争议调解工作,在健全企业劳动争议调解委员会的同时,积极推进区域性、行业性劳动争议调解组织建设。
(二)逐步完善集体协商制度
一是按照《关于开展区域性行业性集体协商工作的意见》,进一步扩大区域性行业性集体协商的范围。二是指导和督促企业以工资、工时和劳动定额等基本劳动标准为主要内容,开展集体协商,切实解决部分企业通过抬高劳动定额、压低计件工资单价,来压低职工工资水平、迫使职工超时加班的问题,使劳资双方共享合作所带来的利益。三是继续加强工会组织和企业组织建设。大力加强基层组织,包括区域性、行业性工会组织和企业组织建设,积极培育协商主体,为开展集体协商提供必要的组织保证,并在此基础上进一步推动协调劳动关系三方机制建设。
(三)构建相互投资型的人才成长与管理体系
这是一种较高水准的个体劳动关系处理机制,主要是针对核心工人或数量较少的高层次人才的,目的是提高企业创新能力。我国目前劳动关系的显著特点就是管理者和工人之间的长期相互投资降低,更少的承诺和更低的忠诚度,传统的工作安全排在最后,雇员流动率高。这导致我国企业自主创新能力弱,核心技术长期受制于人。该体系就是要纠正现有劳动关系的缺点,提高企业与核心雇员之间的相互忠诚度。构建相互投资型的人才成长与管理体系不仅有利于企业对工人的投资,也有利于工人对自身的人力资本投资和职业发展投资,有利于工人对企业创新与发展的劳动投入及情感投入。该体系的关键点是设计人才成长与管理的动态机制。
上述三个层面之间是相互协调、相互衔接的关系。第一个层面着眼于宏观上、整体上规范劳方、资方和政府之间的关系,对劳动关系实行底线控制。第二个层面着眼于中观上、行业上规范劳动关系。每个行业都有自身的特点,法律、政策对劳动关系的调整毕竟是相对间接的,如最低工资标准只是个基准,而企业工资增长指导线的规定是没有强制力的。推行集体协商,特别是有实效的工资集体协商机制,生成企业工资共决机制和正常增长机制,可以确保劳资双方共享企业发展的成果,从而有助于解决劳动报酬等关系劳动者生存和发展的问题,大幅降低由于劳动者即期利益无法保证而引起的劳动纠纷,又有利于剩余价值的顺利实现。第三个层面着眼于微观上调整劳动关系,以期通过调动企业的核心工人从事技术创新的积极性,实现产业结构动态优化,提高资源配置效率,节约社会劳动时间。
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一、三种解释模式
长期经济波动(长波)也称“康德拉基耶夫周期”,熊彼特最早对其命名并概括为三种周期体系,即在一个康德拉基耶夫周期内还存在着平均大约9年到10年的“尤格拉周期”(中周期),以及平均大约40个月的“基钦周期”(短周期)[1]297。对于中周期和短周期的研究构成了现代宏观经济理论的重要组成部分,而关于长波理论的研究,长期以来并未得到应有的重视,理论研究不足。在经济史研究领域主要是以资本主义经济发展的阶段论呈现出来的,例如自由竞争资本主义、垄断资本主义、国家垄断资本主义、国际金融垄断资本主义的阶段划分,与长波的统计实证研究基本上是一致的。从文献史的角度来看,长波理论研究主要有两个重要阶段:二战前的早期研究阶段,主要代表人物有范·格尔德伦、康德拉基耶夫和熊彼特等;二是1970年代之后的现代研究阶段,这一时期形成了长波理论的三大流派:基于熊彼特创新理论的“技术决定论”,戴维·戈登等提出的以“积累的社会结构”分析为核心的“制度决定论”,以及曼德尔提出的长波理论。
1.技术决定论。该模式源于美籍奥地利经济学家熊彼特提出的创新理论,主要观点为:(1)“执行新的组合”、创造新的生产函数是打破静态循环流转、推动经济发展的源泉,但是这些创新(新事象)的出现“不是像人们依据概率原理所期望的那样,从时间上均匀分布,而是,如果一旦出现,那就会成组或成群地不连续的出现”(蜂聚),从而周期性地打破循环流转的平衡,形成大小不等的经济周期[1]69,72~74,237~253;(2)长波与基础创新相联系,间断性的基础创新(产品创新)是解释长波的主要变量,其它经济变量如利润率水平、固定资产投资等都是围绕这个变量而变化的;(3)经济活动的长波显示了资本主义的性质和机制,“每一次长波包含一次产业革命和对它后果的吸收”。在《资本主义、社会主义与民主》中,熊彼特将其称之为“创造性毁灭的过程”[2]146,147。
1970年代,资本主义经济面临“滞胀”危机,长波理论开始得到复兴。1975年出版的《技术的僵局》是复兴长波理论的代表作之一。在这本书中,门斯继承了熊彼特创新理论的思想、使之现代化,并试图对熊彼特理论的薄弱环节进行补充和发展。门斯关注的是基本创新的前提和环境以及如何推动扩张性长波的产生,并以实证方法研究熊彼特的创新蜂聚假说。另一名荷兰学者范·杜因则综合了熊彼特创新理论和产品生命周期的思想,形成“创新生命周期”概念,即认为任何一个基础创新都要经历引进阶段、增长阶段、成熟阶段和下降阶段,基础创新产品的性质不同,生命周期的阶段也就不同。在此基础上,杜因提出以创新生命周期为基础的长波理论,认为创新生命周期的四个阶段分别对应于长波的复苏、繁荣、衰退、危机四个阶段,并认为不同行业(新行业、现有行业、基本部门)在长波的不同阶段具有不同的创新倾向,因而以半个世纪为一个循环的长波主要是由创新生命周期以及与之相关的基础设施投资决定[3]118~125。另外,在长波理论的当展中,以卡萝塔·佩蕾丝(Carlota Perez)、克里斯·弗里曼(Chris Freeman)、弗朗西斯科·卢桑(Francisco Lou)等为代表的学者开创了技术-制度协同演化的分析范式。在《技术革命与金融资本:泡沫与黄金时代的动力学》一书中,佩蕾丝发展出一个技术、经济、制度三者协同演化的模型,探讨了技术变迁及其被吸收的过程如何在经济和制度领域引起变化,推动“技术-经济范式”的形成并掀起发展的“巨潮”[4]2,167~169。在弗里曼和卢桑合着的《光阴似箭》着作中,他们提出了五个准自主社会子系统(科学、技术、经济、政治和大众文化)的共同演化观,“探讨了在一定制度背景和调节方式框架下,研究包括技术创新、结构变化以及经济和社会运动共同演化在内的经济史的方法,并根据一个连续发生的技术革命向经济系统扩散的模型,对过去两个世纪现代资本主义社会的发展进行描述。”[5]3,127
2.制度决定论。该理论形成于1970年代末至1980年代初(称为SSA学派),主要代表人物有戈登、爱德华、鲍尔斯、韦斯科普弗、科茨、麦克唐纳等。SSA学派的长波理论的主要理论观点为:
(1)提出积累的社会结构的概念。该概念最初是由戈登提出,被定义为资本积累赖以进行的外部环境的具体机制和一般制度。这一学派的基本思想源自马克思的论断:“利润决定着积累的进程,而积累反过来在很大程度上制约着经济增长的速度。”[6]因此,同曼德尔一样,SSA学派也同样认为利润率决定着资本积累和经济增长的速度。但是,它们不再局限于经典关于资本有机构成、剩余价值率的分析方法和概念,而是扩展为决定利润率的外部环境和制度机制,形成“积累受社会机制制约”这一核心思想。
(2)分析社会力量关系。利润率取决于社会中的力量关系,即资本与工人之间的关系、资本家阶级与国外卖者和买者之间的关系以及资本家阶级与国家之间的关系。资本家的力量太大,收入分配偏向资本,就会形成消费不足的危机(剩余价值实现的危机);资本家的力量太弱,剥削率降低、利润停止增长,形成剩余价值生产的危机。戈登等认为这一理论在三个方面发展了传统的理论:一是强调力量关系对于利润率的影响要比对利润份额的影响重要得多;二是强调力量关系在决定获利能力基本条件上的中心作用;三是认为对恢复资本力量所做的努力,比如,通过紧缩的货币和财政政策等,因对设备能力利用的消极影响而可能会使劳动后备军扩大,但并不能恢复利润率[6]。
(3)研究了长波与积累的社会结构之间的关系。扩张性长波和收缩性长波的交替运动可用积累的社会结构的变迁来解释,每一个长波都对应着一个相应的制度结构以及由这种社会机制所决定的力量关系。戈登及其合作者将积累的社会结构与长波之间的关系概括为8个方面:①一个有利于资本积累的SSA是扩张性长波的基础和前提;②有利的制度环境导致投资繁荣和经济加速;③投资逐渐达到一定的社会结构和制度框架所允许的极限;④积累速度放慢、经济进入停止阶段;⑤经济停滞,使现行的SSA瓦解;⑥在危机中恢复资本积累的可能性取决于新的SSA的建立;⑦新的SSA由危机期间阶级斗争的性质塑造,但不仅仅取决于阶级斗争的特征;⑧新的SSA与原有的SSA不同,资本主义发展进入下一个阶段[7~8]。
3.曼德尔的长波理论。曼德尔的长波思想很大程度上受托洛茨基的早期研究①的影响。在曼德尔看来,资本主义运动的一般规律能够解释从扩张性长波向萧条性长波的转变,但是不能说明后者向前者的转变,因此,对长波上升期和下降期的原因的解释逻辑是不对称的。扩张性长波的特点是:利润增长、加速积累、加速发展。但是随着资本有机构成的提高以及资本积累矛盾的加剧,具体条件的变化迟早会使平均利润率衰减、资本加速积累的力量消失,并形成下一个技术革命的巨大障碍,进入收缩性长波:利润退缩、积累逐渐减速、经济发展减速。下降过程是由资本主义的内在机制决定的,马克思提出的资本积累的一般规律、扩大再生产以及平均利润率下降趋势在这里发挥着长期作用。
与资本积累中利润率下降的机制不同,使平均利润率突然上涨的因素发生在“危机过程中的资本贬值周期性结果之外”,主要有四个因素:(1)资本有机构成的突然降低,如资本大量涌入到一个有机构成非常低的领域(或者国家);(2)剩余价值率的突然增长,如工人阶级严重失败和原子化,从而导致劳动力价格偏低,甚至以低于价值的价格出售;(3)不变资本因素的价格,特别是原材料的暴跌,从而对有机构成突然下降或在第一部分劳动生产力的革命性进展使固定资本价格暴跌产生重大影响;(4)由于交通运输新体系的完备、分配方法的改进、股份的加速循环等原因而发生的流动资本周转期的突然缩短。
利润率突然上涨所引起的资本积累的加速很可能是短暂的,在短暂的投资之后,可能继而产生新一轮投资不足。因此,必须还有一种机制使过剩资本的积累被拖入到更大的漩涡中去,在这里不仅发生中等的技术革命,而是要发生大规模的、普遍的生产技术革命。如果几种因素能够引致平均利润率突然上涨,很可能将引发这样一种机制,从而导致广泛的、规模巨大的扩张性浪潮。根据马克思对“机器大工业”的分析,曼德尔认为这种技术革命的决定性因素在于用机器生产动力机械方面:“在能源机器生产和动力机械的机器生产方面的每一次革命,都逐渐使整个经济中的全部生产技术发生了变化,其中包括交通运输体系的技术在内”。正是动力机器的变化以及随之而来的传送机器和工具机器的革命性变化,逐步引起整个社会生产技术的变迁,从而暗示了新积累资本扩大的长期可能性[9]121~156,[10]。
根据这些分析,曼德尔认为有事实性标志的长波主要有三个时期,如下表所示。
二、我国学者的研究
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关键词：药品价格 成本虚高 加成政策 治理
2009年新医改开启以来，新医改设计的政府投入目标超额完成了。中央政府和各级政府6年来总共投入的经费达到了4万亿元，单单2014年政府投入超过1万亿元。但是预期效果性指标并未达成，看病贵问题有增无减，人均住院费用和次均门诊费用不降反升。《卫生和计划生育统计年鉴2014》显示，2013年，门诊人均医疗费用为186元，其中药费92.4元，住院人均医疗费为7027元，药费2939.7元。
药品费用是医疗价格大板块，药品价格改革一直是医改重要组成部分，2009年，国家发改委等部门联合下发了《关于印发改革药品和医疗服务价格形成机制的意见的通知》（发改价格〔2009〕2844号），但是，改革效果远不及预期。2013年，门诊人次费用中，药品费用占比49.7%，人均住院费用占比41.8%。医改之前的2008年全国卫生总费用1.2万亿元，公立医院药品费用约2314亿元；药品制造业总资产约6000亿元；药品流通行业销售总额约4700亿元。医改之后的2013年，全国卫生总费用3.2万亿元，公立医院药品费用约5501亿元；医药制造业总资产约1.85万亿元；药品流通行业销售总额1.3万亿元。药品价格高，催生了药品产业的“繁荣”，也催高了医疗服务价格。药品价格形成机制不顺，又是药品价格居高不下的重要诱因。
前不久，国家发展改革委、国家卫生计生委、人力资源社会保障部、工业和信息化部、财政部、商务部、食品药品监管总局颁布的《推进药品价格改革的意见》（发改价格[2015]904号）指出，“除品和第一类外，取消药品政府定价，完善药品采购机制，发挥医保控费作用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。”药品价格主要由政府定价转向主要由市场定价之际，总结现阶段我国药品价格形成中的问题，剖析其原因，理顺药品价格形成机制，显得尤为迫切。
一、价格及药品价格形成
马克思的劳动价值理论告诉我们，商品的价格是价值的货币表现并围绕价值上下波动。从单个厂商看，商品价值不变资本（包括固定资本和流动资本）、可变资本及剩余价值之和，用公式表示为：商品价值=c+v+m，在市场竞争社会里，c+v会转化为成本价格（k），m会转化为利润（p），于是，商品价值=k+p，竞争中形成的利润必将转化为平均利润，这样，商品价值就转化为商品的生产价格（成本价格+平均利润），商品的市场价格则围绕生产价格上下波动。
在计划经济条件下，我国商品（包括药品）由政府定价，基本方法是，在核算企业生产成本基础上，加价15%，形成出厂价，再加15%形成批发价，最后加15%形成零售价。这里不需要考量供求关系、企业经营策略等因素。
近二十年来，我国对药品价格费用的定价上采用的是政府指导价和市场定价相结合的方式。政府规定医院在进价基础上有±15%的调控空间。在这种类型的药品价格形成机制规定下及政府对医院存在一个长期投入不足的情况等共同作用下，医院为了维持自身的持续且有效的运转，只能通过提高药品销售以及降低部分医疗服务价格来弥补自身经营经费不足，最终形成医疗行业中医疗服务收费和药品价格倒置的现象，即我们通常所说的“以药养医”机制。而此时的药品价格事实上不仅承载了药品本身价格，还包含了补偿医疗服务费用过低的重担。
现今的药价形成可分两大类：一类是国家发改委及其领导下的各省物价管理部门根据相应政策法规进行审批，核定药品价格。制度规定药品分为两大类，分别为医保类药品和非医保类药品，非医保类药品由药品生产企业自行定价。而医保类药品又划分为甲、乙两类，实行不同的价格管理，其中甲类由国家发改委统一定价和调价，全国执行同一价格；乙类由各地物价管理部门分别定价，在生产企业自行定价的基础上有±15%的调控，各地分别执行各地的价格。另二类是以招投标、挂网采购为主的药品价格形成机制。
由于医药市场的信息不对称，药品市场中种类繁多、中西类别药物混杂，加之药品流通渠道过长，药品成本构成过于复杂，只是政府管理部门无法真正掌握药品的真实成本，最终定价出现不合理现象。并且目前的药品市场上出现了“高价药驱逐低价药”的现象。缘于我国“以药养医”的制度性设计以及医药市场中的双重关系的存在，并且药品市场上最终的消费者是患者，因此药品在进入医院后决定药品能否进入患者手中最终消费的选择标准实质上是能否给医院和医护人员带来最大利润的药品，在进价±15%的调控幅度既定的情况下，自然而然导致进价越高的药品销售量越好。
二、现阶段我国药品价格存在问题及原因分析
1.药品出厂定价审核批准不规范。各级药品价格审批部门受专业知识限制，且药品种类繁多，关于药品实际生产成本的透明度极低，唯一存在的区分点就是出厂价格，而药品企业出于自身利益考虑会虚报药物的组成组分，抬高药材价格，虚增成本，导致政府在这种信息不对称的情况下制定的价格偏高。
2.药品集中招标增加药品价格额外成本。药品集中招标采购，本意为要降低不合理的药品价格。但事实却使药品在流通过程中增添了一个环节，比如招标中介机构依靠出售招标文件、乱收专家评审费、中标服务费、药品质量检验费、场租费等方式，这必然会促使药品成本大幅度提升，于是企业将这部分成本费用“转嫁”到药价中，使药品在招标前就已经“价格上涨”，从中可得知，药品价格在招标采购中就产生了新的价格虚高，促使医疗机构中标药品价格居高不下，远高于批发价格数倍乃至数十倍。
3.新药审批把关不严格。政府为应对药品价格居高不下的现况出台了一些相应政策，而药品生产企业为有效应对和规避一些法规，就通过改变剂型、规格、包装或添加无关紧要成分，在原有的价格基础上提高价格水平，价格往往是同类品种老药的数倍，乃至数十倍。由于新药审批制度尚不够完善，许多药品生产企业为赢取高额利润，纷纷开始仿制药品，最终导致药品价格的持续上涨，加重消费者负担。
4.医药市场竞争机制扭曲。我国药品制造企业有几千家，药品批发商有上万家，在激烈的市场竞争下，生产企业会不惜采取不正当手段推销药品，药品批发商竞相向医疗机构以高额回扣、折扣为主要推销手段推销药品，药品市场的竞争因此演化为价格折扣的激战。为了促销药品，促销人员深入医院与医护人员之间直接联系，以回扣作为诱惑，鼓励医生使用和推销自身企业的产品。医护人员的回扣无疑会加入药品价格之中，导致消费者手里的药品价格始终无法下降。
5.药品加成政策倒逼药品趋高定价。由于政府财政支持力度有限，对医院投入过少，政府补助金占综合医院总收入不到10%，甚至打白条。为弥补医院财政补助的不足，政府实行了药品加成政策，允许医院通过销售药品而获得差价收入（15%），以补偿医院在运行经营上的资金不足，维持医院的正常运转和发展。对于医院而言，加成的比例尽管相同，但不同价格加成后医院赢利额不同，进价越高，医院赢利越多。进高价药成了医院自然选择。药价高也给处方医生提供了利润空间，激发了医生开大处方。当高价药行销医院时，厂商不得不调整定价策略，选择虚高定价。在药价虚高面前，厂商、医院、医生形成了利益集团。为了巩固集团利益，厂商又采取差别供货办法，医院销售的药品零售药店不供货，以致政府种种降低药价的努力都无功而返。
三、理顺药品价格机制的建议
1.进一步健全相关的法律法规。短期降低药价不是目标，这只是暂时减轻群众医药费用负担的手段，不是治本良方。国家必须建立一个长效机制，设立一个对政府直接负责的药品价格监管部门，并赋予其行使一定法律法规的权利，才可在一定程度上对药品价格虚高的现状起着约束的力量。在我国药品价格管理体制改革过程中，通过不断完善已有的法律法规，并尽快制定新的具有针对性的法律法规，通过法律法规的力量来实现对药品价格的管理。包括制定完善的专门性的药品价格定价法规，作用于我国各类药品的定价原则、作价方法、监督机制及处罚条例等方面，借此约束我国医药企业在各环节上的定价行为，以有效防止厂家的投机取巧行为，避免市场的混乱，有效抑制药品市场中的无序竞争，又可增加消费者对药品的知情权、信任感以及对药品价格的正确认知。
2.适度扩大政府对处方药品的定价范围。我国市场上流通的药品约有16000种，除列入医保目录的实行政府定价外，其他都实行市场调节价，其中政府定价的才2400种左右，占市场流通份额的60%，然而其中属于处方药的才1600多种（约占15%），大量的处方药游离于政府定价管理范围之外，由市场自行调节价格。这种由市场调节定价的药品替代性又十分强，造成一种药品多个名称、若干个价格的现象。应适度扩大政府定价的覆盖面，将所有处方药列入政府定价范围内。通过政府定价的严格管制控制药品价格的不合理上涨。
3.严格药品成本审核。严把药品初审关，协调好各方利益关系，使各级价格部门既要对药企生产企业负责，又要对广大消费者负责。严格药品成本审核，合理制定出厂价格，压缩价格空间，从根源上控制药品价格虚高问题的产生。
4.实现“医药分家”破除以药养医。长期以来，由于政府财政支持力量有限，医院诊疗费用过低，允许医院通过销售药品获取差价增加收入，实质上是靠药品的高额利润拉动医院的经济效益并且补偿运行经营成本。“以药养医”的模式导致医院和医生的利益驱动，医生开大处方、医院卖高价药品等。打破这种以药养医的机制，第一步是中央财政必须扩大对医疗机构的投入，特别是要加大对中小型县、区、乡二级医疗机构的投入。第二步是公立医疗机构实行药品零差率销售，提高医疗劳务收费标准，改变医院收入结构。第三步是积极推动医院药房托管或社会化经营，实现药品同城同价。
参考文献
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