安全风险防控机制精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇安全风险防控机制范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

科学配置权力 分权制约、程序制约、标准制约实现“三权”相对分离

《意见》明确，围绕权力运行全过程中存在的廉政风险，以科学配置权力为主线，实现决策权、执行权、监督权相对分离，强化权力制约关系。张厚昆表示，下一步将在全市各个区县、各个部门、各个单位，逐步建立健全分权制约机制、程序制约机制和标准制约机制，重点解决权力运行操作层面存在的问题。具体实施将借助以下三种途径：“内部分权”，单位内班子成员之间、部门之间，科学配置权重等；“借力”行政审批制度改革，进一步清理、减少行政审批事项；以及制定合理限权，加强对主要领导的权力制约。

为了保证“分权”落地，《意见》从健全分权制约机制、完善程序制约机制、建立标准制约机制三方面做出明确要求。哪些是重大事项？哪些是大额资金？哪些是重要干部？通过制定“三重一大”等细化标准，化“三权”分离为日常管理，实现对权力运行的规范化管理，重点解决自由裁量权行使的问题。

强化监督体系 形成内部监督、专项监督、群众监督三种渠道

公开是对权力进行监督和权力制衡的前提。《意见》提出，要加强对权力运行的监督，有效防控权力运行过程中的廉政风险。一是健全权力运行内部监督机制。二是建立权力运行专项监督机制。三是完善权力运行社会监督机制。具体内容包括“建立明确的公示制度”、“把工程建设、土地出让、产权交易等腐败现象易发多发领域，征地拆迁、教育医疗、社会保障、食品药品安全、环境保护、安全生产等涉及民生的领域和舆论关注热点，作为实施廉政风险防控项目化管理的重点，特别是对重大项目资金使用的全过程监督”、“公开监督依据，通过政府网站、新闻媒体等多种途径依法向社会公开职权目录、权力运行流程图和裁量权基准”、“研究制定廉政风险防控社会评价指标体系，运用评价结果持续改进风险防控工作，建立健全权力运行的社会监督机制”等。

篇(2)

按照各自管理职责和工作特点，不同管理层次负责控制不同程度和类型的安全风险，逐级落实安全责任。一各部门有各部门管理的安全风险，班组长有班组长管理的安全风险，员工也即直接操作者邮资机的安全责任，逐级落实安全，责任具体来说，在工作中要掌握好一个首要任务和一个目标，首要任务就是供电企业以防止电网大面积停电事故作为首要任务，重点防控大面积停电风险；目标是无论供电企业也好、还是基建施工单位都要以提高员工安全意识和风险防范能力为目标，重点防控人身伤亡、设备损坏、供电中断事故风险；基层班组、工区、个人重点控制作业过程中的违章、误操作、人身伤害等各类作业安全风险。

建立分专业的风险防控体系。就是要发挥安全生产“三个组织体系”的共同作用。三个体系——安全保证体系、安全监督体系、安全责任体系，通过发挥三个组织体系的共同作用）形成专业配合并各负其责的安全风险防控机制。各级安监部门牵头制定安全风险管理总体方案和工作计划，组织开展宣传培训和风险评估，监督落实风险防控措施；那么，调度、生产、营销、基建等部门要按照“谁主管，谁负责”原则，负责管理范围内的电网、供电、人身、设备等各类安全风险的辨识、分析和防控工作，落实各自职责和义务。前面是分层次管理，这条是分专业防控。

弄懂学会风险管理的基本方法。要弄懂学会风险管理的基本方法作为每位员工来讲我们就要加强理论学习，正确理解安全风管理工作。因为它是对以往安全工作和现有安全管理手段的总结、提炼、延伸，是突出预防为主、实施过程控制、改进管理绩效的科学手段。通过学习并结合日常安全工作实际，学会并自觉运用风险管理的方法，达到发现危害、控制风险、预防事故、保障安全的目的。作业中存在的危险源是可以预控的。一般来说作业中存在的危险源可以分为两大类：一类是显现的危险源，通过现场考察或认真预知就可以发现。例如：正因为人们知道电气作业会有触电危险，所以事先戴好绝缘手套、穿好绝缘鞋，与带电体保持一定的安全距离。登杆作业前，人们也会预感到存在的坠落危险，因此，上杆之后，小心地挂好安全带。另一类是潜在的危险，因此，这就需要进行科学地辨识预控。潜在的危险也是一种客观存在的事务，只要是客观存在的事物，人们就有能力去认识它和控制它，这就需要我们加强安全理论学习，弄懂学会风险管理的基本方法。

篇(3)

社保基金是为了保障职工的社保待遇，按照国家有关法律、法规，由单位和个人分别按缴费基数的一定比例缴纳的资金。它是职工的养老钱、救命钱。它的安全完整，关系着职工的切身利益和社会的稳定。而风险防控能够切实防范和化解基金管理风险，有效规避基金管理漏洞，从根本上遏制社保腐败事件的发生，最终实现社保基金安全和社保制度的不断完善。

一、社保基金风险防控管理模式

（1）建立风险防控责任机制，层层划分责任。成立风险防控工作领导小组，坚持把风险防控工作和社保基金管理工作同研究、同部署、同落实。把养老、医疗、工伤等各项基金风险防控工作任务进行了层层分解，责任落实到人。（2）建立风险防控制度机制，加强制度监管。一是建立健全各项内控制度，做到用制度规范业务运行，实现内审监督常态化。二是建立岗位风险防控制度，做到风险岗位3年轮岗，确保社保基金安全责任体系的建立健全。三是严格执行社保基金对账制度。按照各自的职责分工，安排专人做好社保基金的日对账和月对账工作，并建立相关台账进行管理，严禁基金延压，确保在同一口径下财务与业务数据的一致性。（3）建立风险防控管理机制，强化内部规范。以开展社保基金办理窗口服务规范建设为契机，针对社保基金的征缴、拨付、管理等环节，严格规范基金运行操作规程，理清了社保基金各经办股室以及工作人员的职责、权限界定。通过自查、互查等方式认真查找风险点，并对排查出的风险点实行分级管理、分级负责，有效管控了风险。（4）建立风险防控教育机制，筑牢防范根基。一是开展警示教育。通过举办廉政讲座、收看警示片等形式加强经办人员廉政教育，增强他们廉洁审批、廉洁监管、主动作为的自觉性和内控力。二是开展素质教育。采取集中培训、经验交流、书面考试等多种形式组织基金经办人员学习培训，重点加强社保法、基金监管、廉洁办理等业务知识及相关法律法规的学习教育，提高经办人员依法审批、依法监管的业务技能水平。

二、社保基金风险防控管理存在的问题

社保基金风险防控主要是针对社保基金运行流程实施的风险监管，缺乏对每个环节变换风险的监管。因为在社保基金的筹集、拨付、管理环节中，社保基金的形态在发生不同的变化，基金风险防控的具体内容、重点、监管重心也应随之转移。缺乏对每个环节重心转移的具体监管，必然导致不能觉察社保基金运行中的变化和可能引发的风险，也就难以实施有针对性的风险监管，势必造成事中监管缺位。

三、社保基金风险防控管理的对策

篇(4)

【关键词】 河南油田;法律风险;防控机制

法律风险是由于企业没有充分主张、实现、维护自己的法定、约定权利,或(和)没有完全履行法定、约定义务,而相应承担现实的损失或(和)潜在的处罚的可能性、不确定性。

一、石油企业所面对的法律环境分析

1.适用法律广泛,法律风险分布广。石油企业经营管理的各个领域,广泛涉及民法、商法、行政法、劳动法、刑法等国内法律。跨国经营和境外上市,又须遵守涉外法律、国际条约与惯例。企业所有经营管理活动,几乎都有相应的法律调整,稍有不慎,就会招致法律风险。

2.对政府许可的经营权利依赖度高。石油企业的探矿权、采矿权、土地权、油品经营权以及危险化学品经营权等,都来自政府的专门许可,而这些恰恰是公司赖以生存和发展的基础条件。随着市场开放和行政法律的加强,企业依法获取经营权利和机会的法律风险也在加大。

3.石油企业经营管理的各个领域普遍存在对外交易量大。石油作业,主要涉及安全、环境、资源法律的适用,境外上市主要涉及所在地法律的遵守和监管等。

4.法律风险防范与控制的难度大。高投入、高风险的产业特点和内部多专业、多层次的管理格局,决定了法律风险防范与控制的难度大。

5.石油的政治、社会属性及境外上市公司的性质,决定了某些风险隐患造成的实际损害会给公司带来经济和形象上的重大损失。特别在安全生产、环境保护、地缘政治和履行上市承诺等方面,一旦出现重大法律失误,往往会造成灾难性的后果。

二、河南油田法律风险防范存在的主要问题

1.法律部门管理机构不到位、专业人员不足。管理机构是企业防控法律风险的组织保障,目前油田设立了法律事务处,但多数二级单位没有法律事务机构,只是在其他经营管理部门设置了兼职法律岗位,人员少,工作量大,同时,由于法律事务工作人员身兼多职,难以将主要的精力放在法律事务管理工作上。

2.专兼职法律事务人员专业素质有待提高。截至2009年底,油田共有专兼职法律事务人员50人,持法律顾问执业资格证的18人,企业法律顾问持证率仅为36%,法律人员无论在专业知识结构方面,还是实际工作经验和工作能力方面等还有相当差距,难以满足工作的需要。

3.法律风险费用支出严重不足。法律风险费用支出远低于管理优良企业的支出水平,随着河南油田改制分流,专业化重组等大的体制变革,和不断国际化而面临的法律风险还将增加,如果不加大投入,实施法律风险评估,建立法律风险防范体系,几年内法律风险成本将显著增大,将严重干扰企业的正常生产经营。

4.法律风险防控的制度体系需要进一步补充、细化。企业法律风险防控制度体系的建设是企业有效防控法律风险的基础性工作。河南油田现有的制度体系,使传统案件得到控制,但是存在不全面、系统,在专项法律制度和配套操作方面需要进一步补充、细化。

三、完善河南油田法律风险防控机制的对策

1.扎实构建法律风险防控基础。(1)健全组织机构。要确立油田总法律顾问在法律风险控制中的核心作用;要全面落实油田二级单位总法律顾问制度。(2)优化制度管理。建立内控体系为契机,把每项业务的风险防控责任分解与规章制度规定的权利、义务、责任、要求结合,纳入业务流程、岗位规范和岗位责任制,作为考核的重要内容和依据。同时,明确审计、监察等部门的监督职责,强化规章制度的实施监督,确保规章制度的落实。(3)要强化专业队伍建设。

篇(5)

今天，我们在这里召开廉政风险预警防控工作动员大会，是为了贯彻落实县委、县纪委廉政风险预警防控试点工作会议精神。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，财政局被列为6个试点单位之一，充分体现了县委、县纪委对财政工作的关切和重视。作为试点单位，我们要按照统一部署，抓好党风廉政预警和领导干部腐败风险防控，促进财政事业健康发展、科学发展。下面，我就如何抓好这项工作讲四个方面的意见。

一、充分认识廉政风险预警防控工作的重大意义

(一)开展廉政风险预警防控工作是深化学习实践活动所需。当前，我局深入学习实践科学发展观活动已接近尾声，学习实践活动的一个明确要求就是要突出实践特色。从纪检监察工作的角度来讲，就是要认真查找在党风廉政建设和反腐倡廉建设中存在的不适应、不符合科学发展观要求的问题，并加以解决。而廉政风险预警防控工作就是我们在以往工作中存在的一个相对薄弱的环节。廉政风险预警防控，主要是针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，主动预防，超前预防，推动关口前移，从源头上预防腐败，是科学发展观“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”要求，在反腐倡廉工作中的具体体现。纪检监察工作要始终坚持以科学发展观为统领，当前和今后一个时期，要以推进此项工作为重点，促进反腐倡廉建设的科学发展，从而真正达到党员干部受教育，科学发展上水平，人民群众得实惠的目的。

(二)开展廉政风险预警防控工作是反腐倡廉客观形势所急。开展廉政风险预警防控工作，是坚持反腐倡廉“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的内在要求，是贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》的重要举措，是构建具有特色惩防体系的有效途径。把廉政风险预警防控工作作为“惩防并举、注重预防”的具体实践，有利于进一步增强预防腐败工作的前瞻性、预见性、针对性和主动性，有利于减少腐败现象的发生，有利于为党员干部营造良好的成长环境。

(三)开展廉政风险预警防控工作是关心爱护党员干部所在。保证干部成长安全重于泰山。我们财政干部手中大多数都有着行政许可、行政审批、财务开支、物资采购等一定的权力和资源。但同时这些权力和资源也不同程度地面临着各种各样的诱惑和考验。廉政风险预警防控工作针对不同单位、不同岗位的不同风险点的个性和特殊性采取预防措施，增强了教育、制度、监督工作的针对性和有效性，可以提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解廉政风险的意识，促进决策民主、程序公开、运行规范，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，职责清楚，目标明确，便于检查和考核，防止权力滥用。在党员干部出现腐败苗头，未构成违纪时，及时予以提醒、预警和处置，促使党员干部正确、健康、有效地履行职责，以免铸成大错，这也是体现以人为本，关心、挽救有腐败倾向党员干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政风险预警防控工作的具体内涵

廉政风险：是实施公共权力的主体，在行使权力过程中，发生滥用公共权力或的可能性。

预警防控：是纪检监察机关针对工作中可能发生的问题或已经出现的错误苗头进行主动防范和监控的一种措施。

风险具有客观性、损失性以及不确定性的特性。风险的客观性揭示了任何有业务处置权、有职责的岗位都有风险。风险的损失性揭示了一旦风险发生，就会对本人有效履行职责，对事业、对社会各个方面都会产生不良影响。作为国家公职人员，有责任、有必要主动防范，把风险发生的可能性减到最低。风险的不确定性揭示了风险只是有可能发生的，并不是必然会发生的，是可以通过建立一套有效的预防措施，增强自身的自律意识，去防止风险发生的可能性，或通过努力把它降到最低程度。

廉政风险预警和防控工作的核心任务就是关注和遏制“发生腐败行为的可能性”，针对在思想道德、制度机制和岗位职责三个方面存在的廉政风险，在综合运用现有工作手段的基础上，通过前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法构建了预防腐败的“三道防线”。其中，前期预防措施解决了预防工作覆盖面的问题，规范了预防工作的措施体系;中期监控机制做到及时发现问题;后期处置办法对可能发生的腐败行为实施超前预警。

三、全面掌握廉政风险预警防控的工作程序和重点

(一)工作程序

廉政风险预警防控工作按照制订方案、贯彻执行、检查考核、修正完善四个环节进行。

1、制订方案。成立局廉政风险预警防控工作领导小组，明确工作职责，确定廉政风险防范管理目标，制订实施方案。

2、贯彻执行。通过查找廉政风险点，分析风险发生的原因和结果，评估风险发生的可能性和影响程度，建立风险库，制订执行防范措施。一是查找廉政风险点。结合自身实际，在从上到下或自下而上清权明责的基础上，查准找全廉政风险点。二是分析廉政风险发生的原因和结果。认真分析廉政风险存在的原因、根源及可能产生的后果，提高防范措施的针对性。三是评估廉政风险发生的可能性和影响程度。采用定性和定量分析相结合的方法，评估廉政风险发生的可能性大小和影响程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制订并执行防控措施。明确责任主体和完成时限，有针对性地提出防范措施，着力形成以岗为点、以程序为线、以制度为面，点、线、面相结合，环环相扣的廉政风险防控机制。五是建立廉政风险库和廉政风险预警机制。建立廉政风险库，对风险进行综合分析，把握重点，提炼共性，及时修正防范措施。同时，逐步建立廉政风险预警机制。

3、检查考核。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作要与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行。

4、修正完善。按照年度运转，周期循环的推进方式，根据检查考核结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正完善防控制度等，推动工作进入新一轮循环。

(二)工作重点

查找风险点，是预警防控工作的重中之重。这次试点工作风险点查找的对象包括全局干部职工。

1、把握查找廉政风险的方法

通过“自己找、领导提、相互帮、集中评、组织审”五步法，从梳理行政管理事项、审批程序、公共服务程序等业务流程方面入手，查找廉政风险点。

2、把握查找廉政风险的类别和程序

(1)廉政风险三大类别：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险。

(2)廉政风险查找程序：第一步，针对个人岗位查。查找对象对照岗位职责、执行制度的实际，通过查找风险“五步法”，认真查找并分析评估自身在思想道德、岗位职责方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由各股室、单位负责人审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。第二步，针对各单位职责查。各股室、单位对照“三定”方案和业务流程，查找体制机制方面存在的廉政风险。重点查找并分析评估人、财、物管理和行政审批、行政执法等重要方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由分管领导审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。3、把握查找风险的重点部位

重点围绕政府采购、政府投资项目招投标、民生等领域的重要环节的风险点查找;突出围绕拥有行政许可、行政审批及人、财、物管理等业务处置权的关键岗位的风险点查找。

4、把握查找风险的四个关键步骤

(1)清权明责。对行政管理权力或业务处置权力进行全面清理和确认，是找准风险点的基础。通过梳理行政管理事项和业务工作，明确各个单位和岗位职责，并依照运行程序绘制业务流程图。

(2)找准风险。围绕岗位权力、权力运行核心找准可能出现廉政问题的点和环节，而不是找工作差距。查找风险点一定要在“自己找”的基础上，通过领导提、相互帮、集中评、组织审等形式查准找全。

(3)分析评估。按照风险发生几率、危害程度和违法、违纪、违德等方面，进行分析评估并确定风险等级。

(4)制订措施。针对已经查找确定的各类风险点和风险等级，确定采取工作措施的力度，有计划地研究制订教育、制度、监督等方面的具体防控措施和相关工作程序，并统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

5、把握制订防范措施的“五强”原则

一是岗位措施对应性要强。对应风险点的岗位措施要体现一岗双责的要求，确保“双安全”，即确保在勤政方面有效履职，廉政方面不出问题。

二是防控措施衔接性要强。要避免单位与单位、岗位与岗位、正职与副职之间的防控措施互不衔接，防止出现空白点和断档。

三是公示公开监控性要强。要加强政务公开、事务公开建设，强化外部对单位、岗位执行职能的监督，做到岗位责任人的自控。要加强网络建设，把风险点和风险防范管理措施在局域网进行公开，提高网络的监控性，规范工作程序。超级秘书网

四是制度建设可操作性要强。制度建设既要注重制订，又要注重执行;既要注重实体要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建设的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重责任追究。

五是廉政教育针对性要强。查找风险点和制订防控措施的过程，也是一个教育的过程。要与教育有机结合起来，贯穿单位措施、网络建设以及制度建设的全过程，让每一个人都自觉分析危害，启发主观防范意识。

四、具体要求

(一)要加强领导。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，我局作为试点单位之一，各股室(单位)要高度重视此项工作，切实加强领导，统一思想认识，认真组织实施。局领导班子成员、各单位负责人要按照党风廉政建设责任制的要求，带头查找廉政风险，带头制订和落实防控措施，带头抓好自身、本单位和分管范围内的廉政风险预警防控工作，确保防控腐败的各项要求落到实处。

(二)要狠抓落实。坚决克服形式主义，防止走过场，做到人员、时间、措施、效果四落实。

篇(6)

第一，物资采购重点岗位风险评估工作方案设计原则。

指导思想。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，建立和完善物资采购廉洁风险防范机制建设；方式方法。由物资处统筹制定工作方案，专职纪检监察员督促落实；由综合管理科室制定物资采购供应工作流程及风险评估分析表；由业务管理科室以及仓库负责进行各岗位相关的工作节点风险评估具体工作；范围及重点。纵向到底贯穿物资采购工作流程各个环节，横向到边覆盖物资处所有岗位。

第二，物资采购重点岗位风险评估工作方法步骤。

学习动员。通过组织干部职工认真学习政策法规，提高认识；引导广大干部职工进一步提高贯彻落实党风廉政建设责任制和加强反腐倡廉建设的自觉性；查找风险点。成立风险评估领导小组，把风险点管理作为推动物资采购人员履职到位、廉洁从业的重要措施抓紧、抓好、抓出成效。先开展自查，在全面查找的基础上，对可能涉及的风险岗位、风险环节、风险部位和风险人员等风险点进行梳理；风险评估备案。通过对每个风险点产生廉政风险的可能性或概率进行分析研究，对可能产生廉政风险的环节进行甄别、筛选并广泛征求意见，最终确定物资处各岗位风险点并进行登记造册备案，为风险防范管理工作提供重要依据；预防措施。依据登记造册备案的风险点，结合岗位职责，研究制定廉政风险点管理措施；风险点检查。对风险点岗位出现问题或查明确有违规违纪行为的，按照有关规定进行问责和处理。同时，将风险点检查工作纳入日常党风廉政建设工作进行考核。

第三，物资采购重点岗位风险评估结果及风险控制。

一是物资处重点岗位风险评估工作说明。工作步骤：即物资采购过程工作程序；风险点：即权利运行过程中容易发生问题的薄弱部位和环节；根据以上原则细化分为1、2、3、4、5的分值（1分为风险可能不会发生；2分为风险可能零星发生；3分为风险可能偶尔发生；4分为风险可能经常发生；5分为风险发生频率可能相当高）；

S：风险危害程度。根据以上原则细化为1、2、3、4、5分值（1为无风险危害；2为风险危害程度较小；3为风险中等危害程度；4为风险危害程度较大；5为风险危害程度很大）。根据中石化集团物装部对物资采购供应“安全供应第一、及时供应第二、经济供应第三”的要求，需对安全危害程度、及时供应程度、经济危害程度对风险值（R）的影响进行系数调配，其计算公式：S分值=（对安全危害程度得分×1.5+对及时供应危害程度得分×1.2+对经济危害程度得分）/3.7。

R：风险值（R=L×S）。风险值≥9分为I级风险点（高风险级别）、6≤风险值

管理制度及改正/控制措施：要对照业务流程和工作环节对现有制度进行梳理，查找与之对应的制度规定要求和机制约束情况，明确存在缺陷的具体环节和位置。制定廉洁风险防范过程中缺失的制度，修订规定笼统或不完善的制度。

二是物资处岗位风险评估结果。风险评估结论采用定量与定性相结合的方式，根据风险值的大小分为I、Ⅱ、Ⅲ级风险点。2010年物资处岗位风险评估共查出风险点共249个，其中I级风险点共68个工作节点，Ⅱ级风险点共82个工作节点，Ⅲ级风险点共99个工作节点。对Ⅰ、Ⅱ级风险点，每半年评估一次，对Ⅲ级的风险点，每年评估一次，并把考核评估结果作为奖励、评先、评优的重要依据。

第四，物资采购重点岗位风险控制。

一是建立并运行风险防控管理体系。风险预警。风险评估小组通过群众反映、投诉、随时抽查及定期向服务对象发放测评表等途径，及时发现权力运行过程中的问题，并对当事人发出廉洁风险预警函，提出整改要；风险防控。根据查找的风险点，建立和完善相关制度，加强管理和监控，及时纠正不当行为，避免苗头、倾向性问题演变为违纪违法行为，防止腐败现象发生；廉洁风险防范管理的考核。制定详细的考核方案，坚持定期与不定期考核相结合。

二是完善防控措施和建立风险防控机制。防控措施：主要是强化制度防控及教育防控；监督管理机制：对风险点的监控要与物资采购效能监察、物资采购专项审计、物资采购业务公开、内控制度、ERP管理系统等监督资源相结合，形成监督合力；监督监察机制：要区分不同层次、不同范围，根据检查情况调险点类别、检查周期和范围，实施监督监察；责任追究机制：对出现问题的岗位人员，根据情节轻重，分别给予诫勉谈话、通报批评、调整岗位等组织处理或党纪政纪处分，并视情节给予相应的经济处罚、涉嫌犯罪的依法移送厂纪委进行处理；考核评估、纠错修正机制：制定详细的考核、评估方案，照章施行；完善综合监督机制，加强对风险科室、风险岗位、风险事项的监督。

第五，物资处岗位风险评估及风险防控运行情况。

一是加强预防性风险控制。在运行实践中，两年来，物资处根据供应商投诉，对相关技术协议进行了修订，并发出风险预警函，保证该物资招标的公正性。根据对技术组负责人改变招标结果而遭到投诉，物资处及时组织技术主管部门的技术人员对相关供应商的设备使用情况进行了考察，对改变招标结果的行为进行了纠正，并下发了风险预警函，对相关人员进行了警示教育，保证了物招标资的公平性。

二是廉洁风险防范管理的考核及责任追究。一要建立完善了考核机制。物资处加强了考核工作领导，制定了详细的考核、评估方案，并坚持定期与不定期考核相结合。风险防控机制运行以来，物资处共对涉及廉洁风险点的共133人次进行了奖金考核，并把考核结果作为奖励、评先、评优的重要依据。二要建立完善了责任追究机制。我们规定对廉洁风险防范措施落实不力或者拒不执行的科室及个人，依据相关规定，追究科室负责人和直接责任人的责任，保证优者有其奖，劣者有其罚。

二、物资采购推行廉洁风险防范的管理思考

第一，找准风险点是前提。

在物资采购行业，要紧紧围绕采购链上的关键点，着重抓好供应商准入及考核、供应商推荐、招标及综合评议采购、采购价格、合同管理、质量检验、废旧物资处置、挂帐付款等权力运行这个核心。对查找的风险点要征求供应商层面和用户的意见。同时，要根据各岗位自由裁量权大小、权力公开透明程度、监控难易程度、发案情况等风险发生几率和危害程度确定风险等级，并经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总，在一定范围内公示，接受各方监督。

第二，完善落实防控措施是关键。

要强化教育防控。坚持教育为主、预防为先的方针，通过多种形式，教育物资采购人员把好欲望关、交友关、兴趣关，筑牢拒腐防变的思想道德防线。要强化制度防控。坚持用制度管权、管事、管人，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。

第三，健全运行机制是保障。

一是强化监督管理机制。对物资采购链上的供应商选择权、定价权、货款支付权等廉政风险等级较高的权力，由分管领导直接管理，由单位主要领导负责。同时，对风险点的监控要与物资采购效能监察、物资采购专项审计、物资采购业务公开、内控制度、ERP管理系统等监督资源相结合，形成监督合力。二是建立完善监督监察机制。要按照层级管理的原则，建立起经常性的上级监督下级的制度。要经常检查查找的岗位廉洁风险点是否全面准确，对不同廉洁风险点是否全面准确，对不同廉洁风险的具体表现形式分析是否到位，廉洁风险防范管理的教育、制度和监督等措施是否得当，人财物等方面的规章制度是否有效落实等。三是建立完善考核评估及纠错修正机制。对廉政等级较高的风险点，每半年考核评估一次，对廉政等级一般的风险点，每年考核评估一次，并把考核评估作为奖励、评先、评优的重要依据。

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【关键词】财务；风险点；排查；防控

一、建立财务预警防控体系的重要意义

根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》以及相关的财经法规、财会制度，为了进一步加强财务管理与会计核算工作，建立健全内部财务管理制度，严格实施财会监督和内部审计监督，不断促进学院财务工作高效、有序进行，进一步实现廉政阳光财务，保障学院财务健康发展，我们针对排查出的风险点，并结合学院实际情况，制定了财务风险防控措施和程序，为建立健全长效防控体系打下了坚实基础。

二、财务风险防控措施和程序的实施范围

财务风险防控是一个连续的、循环的、动态的过程，需要各个部门的积极配合和大力支持。财务风险防控措施和程序的实施范围包括学院全体教职工，重点是掌握审批权、审核权、经济业务相关人员及全体财务人员。不仅财务人员要严格遵守有关规定，学院教职工在财务核销过程中及财务管理涉及环节也要严格遵照执行，立足建立一个“全员化、全程化、全优化”的财务风险防控体系。

三、财务风险点产生的原因

1.财务风险监控手段不足，风险识别能力不高。2.财务管理存在诸多不完善的地方，管理水平有待提高。3.财务决策缺乏全面的论证、科学的分析。

四、财务预警防控的主要风险

点及风险防控的具体措施根据财务风险控制原则及效益优化原则，我们排查出的主要财务风险点有：核算管理风险、预算管理风险、收入管理风险、支出管理风险、票据管理风险、资产管理风险。针对以上风险点，我们总结了他们的主要表现形式，并制定了风险点的防范措施。（一）核算管理风险点的表现形式：1.会计人员未按支出审批程序和支出标准审核支出凭证。2.会计人员对数据的计算、抄写错误。3.原始凭证不真实，从而套取现金。4.网络安全风险。核算管理风险点防控措施：加强会计队伍建设，建立科学的风险管理理念，建立健全有效的财务内部控制，强化计算机与网络安全措施，全面遵守会计核算规定，严格规范财务审批程序，把思想行动统一到贯彻落实制度、规定上来，堵塞财务管理漏洞。在会计核算工作中，我们要严格遵照会计核算规定，严格规范财务审批程序，对发生的费用支出要及时进行归集处理。排查核算中是否按学院财务管理规定核销，是否是有效票据，对于各类票据、印章不全或伪造变造的票据不予报销；审核各类经济业务的项目、金额、日期等事项是否属实，财务核销审批和经济业务审批的程序是否完整等，通过落实制度、规定，做到事事按规定办、事事有据可依，堵塞管理漏洞，保证会计核算真实、准确、完整。网络财务信息安全风险防范是一项系统工程，需要财务和信息部门的密切配合、能力协作，采取以下措施，增强系统抵御风险的能力，确保网络财务信息安全。1.强化网络财务信息安全。2.加强网络安全技术防范。3.加强财务数据管理。4.加强财务信息化安全制度建设。5.加强对计算机病毒和黑客的防范。6.加强身份认证和权限控制。（二）预算管理风险点的表现形式：1.人员、资产等基础数据不真实，核定预算经费数据错误。2.隐瞒预算收入和支出，未按要求全部纳入预算管理，预算反映不全面。3.预算编制不准确，未经依法批准擅自变更预算，导致无预算、超预算支出。4.虚列预算项目、擅自扩大支出范围，提高开支标准。5.预算安排不科学，导致预算执行不到位。6.没有按照预算规定的支出用途使用资金，支出不合理、不合法。预算管理风险点的防控措施：制定全面预算相关制度，详细规定预算管理体制、组织机构、预算编制的内容和方法，加强基础数据的审核，确保预算数据真实准确。强化预算收支管理，科学合理编制部门预算，各职能部门负责各自职责范围内的收支编制预算并严格执行。强化法制观念，严格执行《中华人民共和国预算法》和实施条例。强化监督，加大预算执行情况审计监督力度。（三）收入管理风险点的表现形式：1.虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤占、坐收坐支、公款私存或相互转移行政性收费、罚没款及各项收入。2.私设“小金库”。3.资产处置、出租等经营性收入不入帐。4.违规收费、罚款及摊派。收入管理风险点的防控措施：进一步规范《财务管理制度》，严格控制费用，合理、有效地利用资源，提高资金营运效益。在收入管理程序中，我们应坚持“集体决策、层层负责、控制使用、厉行节约”的原则，严格控制费用，合理有效的使用资源。进一步规范《财务管理制度》，严禁私设银行帐，完善程序制约和责任牵制制，应进一步落实目标责任制，提高工作效率，有效合理地调度配置资源。（四）支出管理风险点表现形式：1.假公济私、虚报发票、伪造凭证。2.超支出预算列支。3.违反规定报销，擅自扩大开支、提高开支标准。4.专项资金未专款专用。5.不执行采购规定，弄虚作假、违章购买。6.会议、招待、差旅和公车使用费等挤占项目支出。7.重大开支不经集体研究。支出管理风险点的防控措施：制定《财务公开制度》，完善财务报销制度，严格执行财务支出管理制度，加大财务支出审核力度，定期开展内部审计。（五）票据管理风险点表现形式：1.违反规定印制财政票据。2.伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票据。3.转借、串用、代开财政票据。4.票据保管不力，丢失票据。票据风险点的防控措施：落实《票据管理办法》，落实票据内部审计制度。1.不得使用自制票据收费和罚款，不得使用往来款收据收取法定收费罚款，不得使用往来款收据自立项目收费，不得向其他单位出借票据。2.票据领用登记手续齐全，票据领用登记与库存实际情况相符。3.开具票据规范、内容完备、项目齐全、字迹清楚，出票人必须签名，杜撰使用时加盖单位收费章或财务专用章。4.专设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和被盗用。（六）资产管理风险点表现形式1.现金管理不符合规定，随意借支、非法挪用、“白条”抵库。2.固定资产处置不按规定办理。3.大额固定资产处置不经集体研究。4.应纳入资产管理范围的没有纳入资产管理范围。5.应收款和预付款长期结算不清。6.因车辆事故而造成经济损失。7.车辆保险购置违规操作。8.车辆报废、拍卖违反程序。资产管理风险点防范措施：加强固定资产管理，完善固定资产管理责任制，保障固定资产安全、完整。固定资产采购实行学院集中采购、统一采购的方式，严格按照采购程序进行招标；在固定资产防控过程中要进一步完善固定资产管理责任制，对固定资产实行专人管理，手续齐全，定期清查，做到帐物相符。控制管理风险，按照固定资产的不同类别和使用特点进行分门另类的管理，固定资产由各职能部门具体归口管理，明确管理职责；固定资产处置应严格按照院有关规章制度进行，保证各项资产安全完整，防止流失、毁损。

五、学院财务风险点规避的要点