电商行业的发展精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇电商行业的发展范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

近几年互联网技术在国内迅速发展，国内网民数量早已跃升为世界第一的位置。截至2011年6月，我国网民已经达到4.85亿人，互联网普及率已经达到36.2%。这部分人群数量庞大，文化知识素质较高，对电子银行的认知和接受程度高，是银行业务的重要客户群体。就网民的年龄结构来看，如果假定20~50岁之间是处于消费能力的旺盛阶段，那么国内网民处于这一年龄段的比例达到66%，如果将10~19岁视为潜在消费者，那么未来处于消费阶段的网民将达到80%左右，如图5所示。随着互联网普及率的提高，消费者的消费渠道偏好也发生了变化。支付习惯也随之改变，电子支付已经为人们所接受并逐渐成为支付的主要方式之一。从网民的数量及处于消费阶段的网民年龄结构来看，电子银行业务是扩展这部分人群的重要手段，谁在电子银行业务方面占据了先机，谁就把握了主动，否则，就有可能被市场淘汰。

当前市场上，先进银行的电子银行独领，市场份额不断扩大。如工商银行客户以几何数增长，其网上银行客户目前已经达到了1.02亿。电子银行的业务替代率不断提高，如2010年上半年农业银行电子渠道分流率达54%，工商银行已经超过了60%，浦发银行更突破了70%。先进银行的电子银行服务品种十分丰富，除了现金业务外，物理网点能够提供的产品和服务，电子银行大部分都可以胜任，如工商银行电子银行能够提供的产品达1085个，占全行产品总数的一半。先进银行的电子银行服务手段不断推陈出新，网上银行、ATM机、POS机、移动POS机、电话银行，手机银行等等，多方位满足着客户的需求。现代银行业是全方位的竞争，任何一方面短腿都有可能被拉开距离甚至被淘汰。作为城商行，本身就具有很多先天不足；如果在后天的发展中，再自断其臂，生存空间必然会进一步被压缩。

从城商行的发展愿景来看，其绝不会固步自封，安于一隅。各城商行近年大肆扩张的势头也足以说明了其跨区经营的野心。但是，在开办异地分行的时候，必然面临着营业网点十分稀少的问题。网点的偏少对于业务发展非常不利，如客户办理业务不方便、客户对银行的信任度低，对于发展负债类业务尤其困难。由于银监局对于异地开办支行有严格的限制，加之也不可能短时间内开办大量支行，因此网点稀少的问题会持续较长时间。而电子银行对物理网点的替代作用，恰好可以较好的解决营业网点不足的问题。网络的普及，使得网上银行应用十分方便；通信网络的全覆盖，使得手机银行随时随地可用；ATM机的设置，使客户完全可以自助操作。电子银行可在很大程度上替代传统的营业网点。工行、农行、浦发等银行的电子银行业务量占比已经很好的表明了电子银行的替代作用。

根据美洲银行的一份研究报告表明，对于一家商业银行而言，仅仅拥有活期存款账户的客户，大约有50%的客户会在1~2年内离开；仅仅拥有定期存款账户的企业，约有30%会离开；而同时拥有定期、活期、网上银行账户的客户，最终选择离开的比率大约只有1%~2%。随着客户对电子渠道利用的增加，客户对银行的依赖度也会随之加强。此外，随着银行电子化和网络化成为全球银行业发展的主流，电子银行已成为营业网点和客户经理之外的第3个重要营销渠道，成为银行提品服务的重要平台。

城市商业银行电子银行发展差距

1城商行电子银行发展困境的主要因素

由于城市商业银行本身的地域性、发展历程、体制、规模、人才、技术等固有的特殊原因，造成了其电子银行发展滞后的必然困境。从城商行的发展历史来看，城商行基本都是各个城市的城市信用社联合组成，而城市信用社则是由当时的政府、机关、街道、企事业单位等各自组建而成，类似于三产企业。当时很大程度上是为了解决城市待业青年的就业问题。因此其构成主体、员工组成等五花八门，参差不齐。后来随着国内金融市场的发展，监管当局把各个城市的信用社进行强制联合改制，逐步发展成为现在的城市银行。以本地城市为其经营范围是城商行最显著的特点，跨区经营也是近几年的事情。即使从跨区经营来看，城商行整体跨区经营地域十分有限，无法同国有银行和股份制银行的全国经营同日而语。城商行的规模普遍较小，全国近150家城商行的资产规模仅为全国银行业金融资产的8%左右。再从体制来看，城商行的最大股东都是政府，依然是国有企业管理模式。而正是由于城商行特有的发展历史，其人才素质普遍较低，技术应用能力差。同时由于城商行特有的机制原因，又造成了大量的优秀人才外流，这样，城商行实际上面临的人才制约比较严重。各种因素叠加在一起，造成了城商行电子银行发展滞后的困境。

2城商行在电子银行方面发展的差距

1)电子银行在总行层级的位置电子银行建设需要较强的技术、较高的投入，其发展与银行自身实力、发展阶段呈现正相关的关系。资产规模大、市场地位高的银行普遍更加重视电子银行的作用，其发展水平也更高。从表2可以看出，国有银行全部成立电子银行一级部门；股份制银行绝大部分成立了一级部门；城商行资产规模靠前的城商行中，大部分成立了电子银行一级部门，但是绝大部分中小规模的城商行均没有专门成立一级部门。没有建立电子银行一级部门，则在很大程度上意味着没有获得银行高层管理者的重视，其发展也必然是滞后的。2)城商行与先进银行在电子银行发展方面的差距对比2010年全国金融机构得到快速发展，年末银行业金融机构总资产94.26万亿，同比增长19.7%，其中大型商业银行资产总额45.9万亿元，增长14.4%；股份制商业银行资产总额14.9万亿元，增长26.1%；其他类金融机构资产总额25.7万亿元，增长21%，城市商业银行资产总额为7.9万亿元，增长38.2%，增速远快于其他金融机构（图6）。但与先进银行相比，城商行在电子银行方面可以说是处于全面落后的局面。城商行中电子银行发展较好的是几家上市银行和资产规模靠前的城商行。

下面就以总资产在城商行中排名第二的上海银行为例来看其与国内先进银行在电子银行方面的巨大差距，如以下各图：(1)2010年末，民生银行总资产是上海银行的3.2倍，工行是上海银行的23.7倍。(2)而仅就电子银行的交易额来说，民生银行是上海银行的4.6倍，工行是上海银行的144倍。(1)对于企业网上银行的客户来说，2010年上海银行仅为2.4万户，而同期民生银行达到13万户，工行更高达239万户。(2)民生银行企业网银客户是上海银行的5.4倍；工行则是上海银行的100倍。(1)对于网银个人客户来说，城商行同样处于劣势。2010年末上海银行36.8万户，而民生银行则达到323万户，工行银行高达7536万户。(2)在网银个人客户方面，民生银行是上海银行的9倍，工行是上海银行的205倍。(1)在自助银行方面，城商行与先进银行的差距也甚为明显。(2)2010年上海银行的自助银行为149家，而同期招商银行为1913家，工行11414家，分别是上海银行的13倍和77倍。

加快发展城市商业银行电子银行业务的对策建议

作为提供金融服务的重要渠道，电子银行在现代生活中扮演着越来越重要的角色。加大电子银行产品创新、提升服务能力，借助电子银行来突破限制从而实现低成本快速扩张，不失为城商行发展的良策。

1制定电子银行的发展战略规划

在发展电子银行过程中，城商行没有准确把握电子银行业务在商业银行整体业务发展中的战略定位，始终没有将电子银行发展放到较高的战略位置。城商行的电子银行发展还是属于“被动式”，远不能适应市场需要。针对城商行电子银行业务分散管理、发展缓慢的特点，需要全面梳理其电子银行业务，制定切实可行的发展战略规划。在发展战略规划的指导下，有效促进城商行电子银行业务的发展，使之既能够满足城商行发展实际的需要，又能够在市场中抢占一席之地，为后续发展打好基础。

2丰富电子银行的服务手段和提升服务能力

相比于国有银行、股份制银行，城商行电子银行的市场影响力、市场份额也相差较远。在服务手段上，城商行电子银行服务还不是十分丰富。在服务能力上，城商行能够为客户提供的电子银行服务产品较少，也没有什么特色，远逊于工行、建行、农行、招商等银行成百上千的产品体系。因此，城商行需要完善电子银行的服务手段，尽早采用各种电子银行的不同渠道，同时加大电子产品研发，不断增加电子银行提供的服务品种，将电子银行从负债和中间业务领域，逐渐向资金业务领域延伸，实现与各种金融服务的深度融合。

3调整架构，成立电子银行部

目前大部分城商行的电子银行业务普遍由不同部门分散管理，如网上银行由公司业务部门管理，电话、自助银行由零售部门管理等。对电子银行依然沿袭传统银行业务模式进行经营，没有在组织架构、管理模式等作出相应的调整，无法发挥电子银行渠道创新和产品创新的作用。因此各城市商业银行应该学习先进银行做法，成立总行一级电子银行部门，对电子银行的职能、业务、人员等进行调整和分工，确定电子银行部的职责、发展目标等，在总行层面进行专业化管理。

篇(2)

    2012年以来,食品电商迎来了快速的发展,电商巨头天猫、京东、1号店、苏宁易购等纷纷发力食品领域。顺丰优选、本来生活等选择跨界经营打造电商平台,加剧了食品电商行业的竞争。随着传统商超的市场被不断蚕食,越来越多的线下商超也开始打造自己的电商之路。

    2013年食品电商总交易金额达324亿元,同比增长47.9%,网购食品在网购市场总交易额中的占比提升到2.5%。其中,生鲜食品的网购交易金额达到21.8亿元。

    随着各大平台的加入,及地方政府的持续推动,未来几年,国内食品电商市场必定会走向资源高度整合的道路,越来越多的食品电商会加入其中,同时也会有越来越多的企业被整合。整个行业经过此轮调整,市场集中度有望显着提升,食品电商运营模式将渐趋成熟,市场运行秩序也将进一步规范。

篇(3)

国内城商行发展现状

根据《银行家》研究中心的《2013年城市商业银行竞争力评价报告》，从我国城商行2013年相关财务数据看，截至2013年年底，我国城商行总数为143家。城商行发展速度略低于2012年，但仍高于行业平均水平。同时，城商行整体在银行业中的地位继续上升。2013年年底，城商行资产总额在全部银行业金融机构资产总额中的占比达到10.03%。从资产质量角度看，2013年城商行不良贷款余额持续上升，2013年年底达到548亿元，但是城商行不良贷款率仍然低于行业平均水平。银行需要保持充足的流动性，以偿付到期债务、履行其他支付义务以及满足正常业务发展的资金需求。尽管2013年两度发生“钱荒”，但总体来看，城商行流动性状况仍然保持在较好水平。同时，城商行盈利水平继续保持增长态势。总之，2013年城商行继续保持较好发展态势，前景乐观。

但是，2013年，国内外经济形势依然错综复杂，金融创新更加活跃，金融服务提供者更加多元化，金融监管提出新要求，金融脱媒和金融改革发生新情况，行业竞争日趋加剧。经济金融环境的深刻变化对于银行业的经营活动产生了重大影响，推动银行业加快改革转型。加之盈利能力下降、不良贷款、流动性风险、收入结构过于集中等因素的负面影响有不同程度的显现。

首先，规范理财同业。近年来，理财业繁荣引来了众多的竞争者，包括商业银行、基金公司、信托公司、第三方理财机构以及以“余额宝”为代表的互联网理财公司等。银行业不得不投入越来越多的资源和人力来发展理财业务，缓解非银行理财业和互联网理财业发展给自己带来的冲击。城商行也需要根据监管要求改革自己的同业业务和理财业务治理体系。

其次，发展网络金融。互联网金融推动了电子商务的发展，而电子商务的发展则促进了金融服务模式的变革。银行业也已深刻感受到互联网企业的进入所带来的冲击，并在发展互联网金融方面投入更多的资源和人力。城商行在发展互联网金融方面也是越来越积极。目前，资产规模排名靠前的城商行均已开发了自己的手机银行，为客户提供丰富多样的便捷服务。同时，开发自己的直销银行是城商行发展互联网金融的一个重要举措。

第三，布局社区金融。最近几年，银行业竞争日趋加剧，银行业面临着越来越多的来自行业内外的竞争对手，议价能力和盈利空间都受到了比较大的冲击，国内银行业普遍加大了零售银行业务发展力度。社区银行发展是金融脱媒、利率市场化、互联网金融发展以及银行战略转型等因素共同作用的结果。城商行也在发展社区银行方面进行了有益的探索。截至2014年8月上旬，银监会金融许可征信信息显示，已成立社区支行总数已经接近700家。同时，城商行还对社区银行发展模式进行了创新。让社区参与社区银行的建设和管理，是湖北银行百步亭社区支行模式的创新特色。

总之，城商行需要加大力度推进改革创新转型发展，努力探索并提高自身核心竞争力，这样才能应对未来来自银行内外部的多重挑战。城商行通过提高产品服务质量，强化品种和服务创新，提炼产品服务特色，最终提高顾客满意度将是一项明智的战略举措。

提升城商行竞争力的理论视角

从供给方角度着手，要提升城市商业银行竞争力，首先，可以设置城市商业银行竞争力评价指标体系，并将评价指标体系与大型商业银行和全国性股份制商业银行进行对比分析，这样能够对城商行的现实竞争力进行评估，分析潜在竞争优势不足的原因，进而实施区域性和跨区域经营战略，引进战略投资者，做好人才、基础设施等配套工作等，综合提升城市商业银行的竞争力。其次，可以运用一些建模方法（如数据包络分析方法）对我国商业银行效率进行估计，由于集中型股权结构和公司治理机制是影响我国商业银行效率的重要因素，伴随着股权结构的集中，银行效率呈倒U型变化趋势。可以利用计量方法对影响银行效率的若干因素进行了经验分析，寻找国有银行、全国性股份制商业银行和城市商业银行在效率方面存在的差异及其原因。

从需求方角度着手，要提升城市商业银行竞争力，首先，可以通过分析商业银行营业网点的重要性，分析商业银行营业网点竞争力的影响因素，构建基于顾客价值的银行竞争力模型。对我国商业银行的顾客而言，最注重的是银行提供的情感价值，顾客价值对银行竞争力的作用是间接的，而中介因素是顾客满意。基于营业网点和顾客满意的分析，就可以提出提升我国商业银行竞争力的建议。其次，站在银行顾客的角度，可以构建银行核心竞争力评价指标体系，通过调查获得顾客对银行的评价数据，并结合综合评价函数，对商业银行核心竞争力进行综合评价。最后，可以从顾客满意角度视角，构建城市商业银行竞争力评价指标体系，通过问卷调查形式获取评价数据，采用多分类Logistic回归分析方法，从所设指标体系中选取多个变量，建立假设，构建模型，最终得出各检验统计量，并验证各变量与银行竞争力之间的假设关系，并得出相应分析结论。

实证分析

基于理论和客户管理实践，笔者归纳总结城商行客户满意度评价的三级评价指标体系（见表1），按照该指标体系设计简明扼要的调查问卷。并将指标体系中的七个三级指标和一个一级指标作为主题问句，以便于被调查者充分理解问题的本质，问卷测试结果更加接近客观实际，分析结论更准确。采用简单随机抽样方式共发放调查问卷290份，回收问卷290份，其中有效问卷263份，有效回收率为90.7%。调研分早、中、晚不同时段，在辽宁省某市市区各大城商行营业网点内，向等候办理业务的顾客发放问卷。

建模分析过程中，首先，以城市商业银行竞争力为被解释变量，并依据竞争力高低设置四个不同层次，并依次给它们赋值。其次，在所有三级指标中选取七个变量作为解释变量，依次是网点布局、环境设施、营业时间、存款利率、品种丰富、产品特色、员工业务熟练程度。最后，以顾客满意为基本出发点，对上述变量分别进行必要的研究假设，并根据样本数据特点及问卷类型，选择多分类Logistic回归模型对研究假设进行验证，最终得到实证分析的结果，并对城商行竞争力影响因素进行剖析。文章的研究假设如表2所示。

实证结果显示，第一，263份有效问卷中，对于被解释变量银行竞争力的选择，有8.7%的受访者认为城市商业银行的竞争力不强;49.8%的受访者认为城商行竞争力较强;36.1%的受访者认为城商行竞争力强;5.3%的人认为城商行竞争力很强。第二，对被解释变量与解释变量间的相关性进行分析，结合进一步的回归分析和似然比检验结果分析，结果显示，网点布局、环境设施、产品特色、熟练程度、存款利率和品种丰富六个因素，显著水平均小于0.05，说明对被解释变量具有显著影响，对模型具有高度的解释作用。第三，多分类Logistic回归参数统计结果显示，网点布局、环境设施、熟练程度、存款利率和品种丰富，通过检验，假设H1、H2、H5、H7、H4成立，表明五个解释变量与银行竞争力之间存在正相关关系。产品特色、营业时间，没有通过检验，即假设H6、H3不成立。

结论与建议

结论

第一，城商行近期竞争力较强。在笔者设定的竞争力四个等级中，263份有效问卷，对于城商行竞争力的选择，8.7%的受访者认为城商行竞争力不强;49.8%的受访者认为竞争力较强;36.1%的受访者认为强;5.3%的人认为很强。半数人认为短时间内城商行竞争力较强，但随着金融市场的进一步开放，五大国有商业银行受中央银行的限制逐步减少，拥有更多的自，加之长期以来人们对国有商业银行的信任，具有强有利的竞争基础，对于城商行竞争力的提升有一定的阻碍作用。

第二，网点布局、环境设施、熟练程度、存款利率、品种丰富五因素是城商行竞争力的重要影响因素。实证分析结果显示，网点布局、环境设施、熟练程度、存款利率四个解释变量，显著水平均小于0.01，通过了0.01水平上的显著性检验;品种丰富显著水平均小于0.05，通过了0.05水平上的显著性检验;说明以上五个解释变量与被解释变量间存在较强的正相关关系，即网点布局、环境设施、熟练程度、存款利率、品种丰富等五因素是影响城商行竞争力强弱的重要因素。

第三，产品特色、营业时间两因素暂时对城商行的竞争力尚无显著影响。所有实证检验结果均未通过显著性检验，由此可知，相对于网点布局、环境设施、熟练程度、存款利率、品种丰富五因素而言，产品特色、营业时间两因素，在顾客满意视角下，暂不构成显著影响。

对策建议

首先，城商行应从服务上寻找与国有银行的差异化。银行向顾客提供的主要业务就是服务。服务的差别化，更容易实现企业的市场差别化，提高顾客的购买总价值，从而提升顾客让渡价值，保持顾客忠诚。目前，很多城商行在当地政府的扶持下，拥有极高的人气，各网点门庭若市，排队等候时间很长，这与国有银行之间几乎没有差别。为提高竞争力，城商行应进一步加强对员工的培训，提升员工的业务熟练度，让每笔交易尽可能地缩短时间。

其次，对顾客进行细分化处理。按年龄、文化程度、收入、性别等易于取得的变量对顾客进行细分，每一个细分市场采取差异化策略。例如，对于老年顾客，由于腿脚不灵便、眼神不好等原因，办理业务时极为不便，子女又不符合金融企业的规则，因此，对于这部分人群可以采取电话预约、服务上门等方式;鼓励青年人、受教育水平高的人群，尽可能使用ATM机、网上银行、手机银行等现代化自助服务方式，减轻服务网点的压力;对高收入人群，实施VIP服务，以争取更多有价值的顾客;让银行卡产生性别色彩，如台新银行推出的玫瑰卡，以其独特的、女性化的、认真的品牌个性，成为台湾女性首选的信用卡，上市后仅一年半的时间就突破了10万张发卡量。细分后的市场，有利于城商行开展有针对性的营销活动，提高消费者的满意度，也只有这样才能与国有商业银行分庭抗礼。

第三，以顾客为中心，不断创新产品与服务。心中装有消费者，倾听顾客的心声，了解顾客的需要，只有顾客需要的产品才能让顾客满意。可以借鉴西方国家的先进营销经验，与超市、百货公司等商家合作，让消费者购物的同时能够提取现金。比如德国邮政银行，其储户在超市消费的同时又可以使用其银行卡提现。我们的城商行是不是可以考虑，与商家合作，让消费者购物的同时，也能通过设在商家的终端交电话费、煤气费、水费、电费，而无需去营业网点排队。这样贴心又温暖的服务，是最受消费者欢迎的，当然也最令消费者满意。

最后，在市场空档中寻求竞争优势。善于发现其他银行没有光顾的、尚未得到满足的市场，避开主战场，积极探索和拓展新的领域，努力进取，才能有所作为。如浙商银行，经探查得知信用卡用户已被各大银行所瓜分，即使强行进入也不会有所作为。但其发现中小企业贷款需求旺盛，竞争刚刚开始，遂迅速进入该市场，开发了若干新服务，由此建立了自己的服务全国中小企业的金融帝国。

总之，城商行要提升自己的竞争力，实现可持续发展，必须积极探索、求新求变，秉承以顾客为中心的现代营销理念，不断开发顾客真正需要的产品和服务，给顾客更多的让渡价值，让顾客满意并保持忠诚，只有这样才能走的稳，走的远。

篇(4)

必然来临的“寒冬”

“前两年电商是个很热的行业，整个资本市场也很热，于是大多投资都投向了电商。可是，由于当时资本市场竞争激烈，好多VC都没有认真考虑清楚，只一味地抢市场、抢项目。这是电商发展成现在这种局面的根源”，千品网副总裁元鹏对《广告主》杂志这样说。相关数据显示，从2008年开始，电商企业就逐渐受到了资本市场的青睐，到2011年可以说是到了顶峰；据中国电子电商研究中心数据显示，仅仅2011年上半年，整个电商行业融资就已经超过20亿美元。

可是被资本催生的电商行业能够持续地健康发展吗？答案显然是否定的。因为它严重缺乏自己造血的能力，即自身盈利难。据电商行业内一名专业人士透露，除了淘宝商家，目前整个市场能看到的电商没有一家是盈利的，都是在烧资本方的钱。融到钱的电商确实可以风光一时，为了抢市场，开始大规模地进行市场推广、招人等。可是，前两三年由于电商整个行业的火爆，各个媒体广告资源的价格也跟着迅速飞涨，电商专业人员的工资更是成倍增长，这些都导致大多电商的融资成了杯水车薪。自身盈利不高，一直靠烧资本方的钱生活，当资本逐渐理性，电商行业迅速沦落便是情理之中的事情。

“寒冬”后可迎来健康发展

“现在这种局面导致电商企业不得不捂紧口袋里为数不多的资本过寒冬，特别是那些依靠资本存活的电商也不得不开始精打细算，低调地缩减各项投入，电商领域内频出倒闭、裁员、跑路等商业现象就不足为奇了。以前电商重点考虑的是如何通过营销推广快速增加新用户，而现在则是考虑如何提高用户体验留住老用户，并提高老用户的重复购买率”，电商外包商兴长信达总经理刘磊这样解释此次电商寒冬对于整个电商行业的影响。

篇(5)

【关键词】城市商业银行 网络融资 发展

一、网络融资概念界定

网络融资主要是通过电子商务企业与银行之间的合作，搭建网络融资平台为资金需求方提供融资服务，资金需求方通过网上申请、评估、放贷与网下交易相结合的方式获取所需资金。网络融资将商业银行传统的信贷业务与电子商务有效地结合起来.主要针对数量繁多的中小企业，为其搭建起多元化的网上融资平台，更好地解决以中小企业、个体户为代表的创业企业的融资难问题。目前国内的网络融资产品主要有以下三大类：单个企业网络循环贷款；多家企业网络联保贷款；线上供应链融资。

二、我国银行业网络融资发展现状

（1）大型国有商业银行网络融资发展现状。目前发展了网络融资业务的大型国有商业银行有：中国工商银行，它是国内第一家发展网络融资产品的银行；中国建设银行，建行目前网络融资业务发展较快，针对棉花业、林业等发展了专门针对特定行业的网络融资产品，如“小企业网银循环贷”、“速贷通”等；中国银行，主要针对中小外贸公司提供网络融资；中国农业银行，目前主要网络融资产品为“智动贷”（小企业自助可循环贷款）。

（2）全国性股份制商业银行网络融资发展现状。目前发展了网络融资业务的全国性股份制商业银行有：华夏银行，发展较早，目前主要产品为“网络自助贷”和“循环贷”；平安银行，目前的网络融资产品为“线上供应链金融”；光大银行，2013年3月网络融资产品刚上线。

（3）城市商业银行网络融资发展现状。目前发展了网络融资业务的只有浙江泰隆商业银行一家。

三、城市商业银行发展网络融资的重要性

中国众多的中小企业是未来主流，为银行提供了广阔的发展空间，所以积极发展网络融资，能够开拓市场，提前布局并积极培育未来的信贷市场，有利于城商行的长远发展。

城商行在传统业务领域受到区域和资金实力限制，网点少，开拓线下市场较难，正好可以抓住机会，借助网络平台扩展业务；网络融资人力成本低，适合城商行规模小的特征；网络融资业务发展空间大，距离市场饱和很远，竞争小。

城市商业银行机构设置简单，比大银行更灵活，效率更高，适合小企业对资金“迅速，灵活”的需求特征。

四、城市商业银行网络融资发展策略

根据国内外先进经验和城市商业银行自身特点，对城商行发展网络融资提出如下建议：

（1）风险控制借鉴其他行业先进经验。在中小企业的信息获取和风险控制方面借鉴非正规金融机构的经验，如可借鉴小额贷款公司采取的网络信用和线下调查相结合的方法。借鉴证券市场每日无负债结算制度，控制风险头寸。利用统计规律，识别贷款者欠款特征。

（2）业务流程向专业化发展。设立网络融资部，实现业务正规化，对员工加强电子商务方面的培训。开发针对特定行业的产品，实现产品定向化。如广东浙江等地区的城商行可以开发针对中小服装企业的网络融资产品，在此过程中，吸引具有行业背景的人才，更好把握行业特征与风险。

（3）加快内部体制改革，协调各部门关系。城商行在体制方面比大银行更有优势，需要在充分利用这一优势的基础上进一步改革以适应网络融资业务需求，通过小企业信贷审批层级的扁平化设计，精简业务环节。

（4）加大产品开发投入。借鉴国内外先进经验，结合银行自身特点（如地域、人才优势）开发多种产品，如可以根据自身特点选择开发网络循环贷、网络联保、线上供应链融资中的一种或者几种，或者开发新型产品。

篇(6)

（一）现代电商行业的税收征管体系存在问题

1.电商行业的纳税人身份和课税对象确认界限模糊。在电商活动中，交易双方的身份、票据、税务发票都是基于网络销售数据记载的。然而，网络销售本身的隐蔽性和流动性较高，消费者、商家都可以用网络名称甚至匿名并隐藏地址，导致难以查证其真实身份，这对税收征管工作带来了不小的难度。

在电商交易中，传统的以产品实物形式确定课税对象的有关税法规定失效，税务机关对课税对象的确认难度加大。在电商网站上，只需要购买数据便可以浏览和下载内容，税务机关不能断定电商的收入是销售所得、劳务所得还是转让所得，其行为是销售商品还是转让无形资产。虽然推行营改增，绝大多数电商的销售行为应征收增值税，但是在确定电商销售行为的纳税人身份与征税对象上，目前税法还缺乏明确的规定，所以电商销售行为的征税征管难度较大。

2.?{税环节、地点和期限难以判定。现行税制却不适合电商的情况，由于网络的便捷性，电商网站上的交易瞬间就能完成，传统的商品流通和销售环节被省略。贸易活动的付款日期、收款日期、发货日期、收货日期都难以确定，一般的电商都采用电子货币，既没有纸质发票，又没有现金、支票流动，税务机关是以货币支付当天为纳税时间还是以发货当天为纳税时间无法断定。而且电商经济中的虚拟化和隐蔽性，导致纳税地点难以确定，税法中的属地原则难以落实。税务机关难以断定贸易的供应地和消费地，从而无法正确实施税收管辖权。这一系列的问题使得税务机关难以按照现行税法来对电商企业征税。

（二）电商企业的税款征收难度大

1.获取会计账簿的难度大。电商行业是国家扶持的新型产业，一直给予税收上的优惠。传统的企业有增值税、营业税、企业所得税等税种，而中国目前还未出台针对电商征税的相关法律法规。电商并没有统一的电子发票，而且很多潜在的税务证据在信息化环境下能够通过信息手段篡改、删除，导致纳税舞弊。例如，电商商户能够通过刷单等方式，改变销售价格，来降低销售收入以少纳税。这些舞弊的手法，使得税务机关难以获得电商企业的真实会计账簿，加大了征税的难度，导致税款更大程度地流失。

2.电子支付手段的兴起增加了税收征管的难度。电子支付手段的逐渐完善，也给税务机关的税收征管带来了困难。如今，出现的电子货币支付系统以及联机银行的充分使用，使得线下的代扣代缴模式难以实施，省略了一些中间环节，导致电商从业者更简易就能偷逃税。而且计算机加密技术的发展也导致电商销售中信息保密程度更高，也增加了税收稽查工作的难度。

3.缺乏明确的电商企业税收管理流程。缺乏完善的电商模式的税收制度，没有明确的税收管理流程。与欧美国家相比，中国为鼓励电商的稳健发展，暂时对电商放宽征税力度，欧美国家的电商行业发展时间长，已经形成产业链，有完善的物流和技术的支持。可见电商税收政策的制定与一国的经济、国情、科技水平、财政收入来源有关。由于各国国情的不同，中国也不能照搬欧美国家电商的税收政策。由于电商中的交易具有流动性、隐蔽性的特点，对其征税需要克服很多的技术问题，如何追踪电商企业的交易情况，如何判定纳税人身份，我国尚未搭建完善的税务征收平台，依靠纳税人自觉纳税是很不现实的。

二、电商行业的税收征管策略

（一）完善电商税收制度基础

1.建立电商的税务登记制度。为了解决税务要素的不确定性，可以根据本国电商的发展情况，制定合适的税务登记制度。税务监管机构也应该对电商行业从业主体采取实名制的管理方式，电商行业经营主体也应当办理税务登记，并提供包括身份证在内的真实材料。国家政府也要积极制定适用于电商行业的税收征管法律体系，建立电商行业登记管理的综合协调部门，并且应对网络支付系统积极研究和立法规范，以防税源的流失。

2.制定明确的电商税收法规。第一，坚持税收公平性原则。世界各国的电商发展存在差异，各国具体的税收政策不尽相同。为此，美国在1997年初颁布了《全球电商选择性的税收》，倡导税收中性原则，规定电商的国内网上交易零税率和国际零关税。电商在美国和中国的地位和创造的价值是不一样的，如果中国也对电商实行免税政策，将会使我国的税款流向美国，不利于我国电商的健康发展。我国可以借鉴欧盟的税收政策，坚持对电商征税。同样的商品交易，不管是在传统贸易中，还是通过电商模式交易，都应缴纳等额的税款，不能因新的交易模式而给予特殊减免。坚持税收公平，可以减少利用电商进行偷税、漏税的现象，也可以使税款流失问题得到解决。第二，提高税收征管效率。我国要提高税收征管效率，可以借鉴日本，制定专门的电商税格式化税收条例，规定电商缴纳税款的具体时间，如果延期，将征收一定比例的滞纳金。建立电商行业的监管机构，税务机关应设立专门的电商行业税务管理机构，对于电商行业的税收体系不断进行完善和改进，优化税收管理体系，加大税收监管力度，出台各种优惠政策并及时信息，以鼓励电商行业从业者自觉缴税。构建合理的电商交易税收跟踪网络系统，将我国电商销售经济行为及时反馈到税务系统中，从而提高税收征管的效率。第三，坚持确定性原则。由于缺乏完善的电商税收征管政策，税务机关对电商的纳税数额、适用税率都无法判定。中国可以借鉴新加坡的税收原则，确立所得税的依据，以电商是否在中国境内运营为准，电商在中国境内获得营业利润，达到一定数额，根据现行税制缴纳税额。在增值税系统下，少数商品的交易视为提供劳务，通过网上的商品交易要和传统交易缴纳同样的税款，体现税负平等。电商交易超过规定数量，视为满足征税条件。劳务与数字式的商品，可以按现行税制中的无形资产税率征税。

（二）搭建电商的税收技术支持平台

1.使用电商交易专用发票，建立信息化的税收监管体系。为了加强对电商经济的税收征管，应引入电商交易专用发票，并通过专用网络渠道发往银行才能进行款项结算。应当制定专门针对电商经济支付上的税收监管体系，要采用大数据、持续性审计等方式加强追踪、稽查与交易监控。税务机关应当加强建设与金融机构的系统联网，通过纳税识别号、银行账号等信息与金融机构共享电商交易信息，以做到实时监控电商交易。

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11月11日这一天，淘宝集市、淘宝商城——天猫联手创造了交易额达191亿元的销售神话，但商务部研究院消费经济研究部副主任赵萍昨日接受早报记者采访时称，在她看来，这场火爆的网络狂欢背后存在三大隐忧。

首先，“双11”过后，商家将如何应对狂欢之后的销售低迷？据赵萍介绍，商务部研究院消费经济研究所对国内黄金周假日经济研究结果表明，尽管每次假日促销都会带来商家在此期间的销售增长，但却根本无法带动黄金周当月销售额的增长，因为节后消费往往一落千丈，高峰销售之后必然是低谷。尤其是，当网络低价常态化之后，消费者该买的都已经买好，电商企业又该拿什么去吸引消费者？

“一天销售额的大幅上涨并不值得欣喜，关键是要取得一年的销售增长。”赵萍说，这种极短时间的集中促销，肯定影响企业自身的可持续发展。以天猫为例，其“双11”这一天就销售了100多亿元，一年近1/10的业务量集中在一天完成，对企业的可持续发展不会是一件好事情。因为，对企业来说，不可能为这样一个交易高峰，在日常工作中就配置足够资源。所以，促销活动中的客服、物流等众多资源都是临时整合而成，必然造成售前、售中以及售后服务的不到位，影响消费者的满意度。

苏宁易购执行副总裁李斌在谈及“双十一”大促销时也说，这种集中高流量的促销活动极为考验企业的供应链、运营、系统、服务等综合能力。

其次，集中促销很有可能就会加重国内电商行业目前淘宝“一家独大”的市场格局。