研发年度总结精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇研发年度总结范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

【关键词】项目组管理；企业研发人员；奖金方案

一、审批立项

根据企业的长远战略目标和当前工作任务，可将技术研发项目按预研项目、在研项目和临时项目分类设立项目组。预研和在研项目一般按年度立项，每个考核周期确定整个项目的完成程度及实现方式，作为项目组的绩效目标。临时项目可根据实际情况随时申报、立项。

二、确定奖励额度

对技术研发人员的考核、奖励，可通过考核团队关键绩效指标（KPI），确定以项目为基础的奖励规模。项目奖励额度，应根据不同项目类别确定不同的提取比例。在实现批产前，研发奖励额度可按整个项目预计产值的1%～3%确定；实现批产后，研发奖励额度可按整个项目的0.1%～1%确定，具体比例及金额由专门成立的考核领导小组根据实际情况审定。

三、组建项目组

项目组及阶段绩效目标确立后，即在企业范围内组建。项目组组长及成员，可采取个人自荐、组织推荐及组织委派的形式产生。技术部门负责人一般不担任项目组组长，主要承担分管项目组的技术指导及组织协调工作。最终确定的项目组组长及成员名单，经考核领导小组审批、确认。项目组组长及成员的调整变动，可根据实际工作需要，报领导小组调整、审批。

四、绩效评价

在日常工作中，应充分重视绩效考核工作的时效性，对于跨年度考核项目，可以按年度进行考核，并组合实际情况进行年中评价。对于阶段性项目，可随项目的完成情况而随时进行。年中评价一般在每年三季度进行，按年度计划阶段任务指标进行；年末评价在次年一季度进行，按年度计划任务指标进行。年中评价结果只作为阶段性奖金预支的依据，年度评价结果作为项目组的绩效目标考核结论，最终核定奖金总额。

在进行年中和年末评价时，按项目组提交的总结报告，对照项目进度、功能和质量，综合其他影响因素，由考核领导小组对项目完成情况进行评价，审核确定可提取的奖金比例及额度（A）。在领导小组完成项目审核的基础上，由企业主管领导、技术部门负责人和项目组长，根据成员提交的个人总结报告，对照《技术研发人员绩效评价打分表》为每一名成员打分（包括组长），最终按4：3：3比例加权计算个人最终得分。

注：单项指标未达到临界水平的，技术部门负责人有一票否决权，即该项目中个人考核得分为0。组员（含组长）最终得分：X =主管领导评价分×40%+部门负责人评价分×30%+项目组组长评价分×30%。计算项目组成员应分配奖金额度：项目组组长奖金：T=+10%×A 项目组组员奖金：T=×（A-T）

各项目组组长，对本组其他组员的奖金总额（A-T组长），有15%的自由支配权，但需征得部门负责人的同意。对于项目实施过程中进入或退出的科技人员，按其参与时间占考核周期的比重，结合其实际工作业绩及表现确定奖励额度。

五、配套措施

在项目关键绩效指标（KPI）确立的同时，项目组长应对每一位成员标进行充分的绩效沟通，达成上下一致的个人绩效目标。整个项目组的绩效考核结束后，在按评价结果兑现个人奖励的同时，应就每一位项目成员的评价结果进行绩效面谈，以达到绩效改进的目的。

参 考 文 献

篇(2)

健全公司人力资源管理系统，确保人力资源工作按照公司发展目标日趋科学化、规范化，制订和实施人力资源部年度工作目标和工作计划，按月做出预算及工作计划，提前完成了公司年度总目标。现将公司人力资源部工作情况总结汇报如下：

公司基本人力状况分析。

年底对公司基本人力状况进行总结，包括各部门的人数对比，学历结构分析，性别比例构成，司龄结构分析及年龄结构分析。

各部门人数对比：

相比于上一年度，员工总数增加13人，约12.5%。总经办由于财务组合并至集团财务中心，故减少;研发部由于部分项目暂时搁置，人数减少。xx年公司的重心在运营，产品运营部员工人数增加，达员工人数占总人数的56%。

学历结构分析：

公司77%以上的员工都是本科以上学历，总经办、产品运营部及人事行政部本科以上员工占比都是90%以上，xx年度招聘的新员工，除部分设计岗位，其他岗位都是要求本科以上学历。大专学历主要集中在运维部，中专及中专以下学历只有个别，其中一名是行政的保洁员。

篇(3)

第一条为进一步加强引进国外智力（以下简称引智）工作，为建设和发展提供智力支持，根据国家、省、市相关规定，特制定本管理暂行办法。

第二章资助对象与范围

第二条引智项目包括经国家、省、市及外国专家管理部门批准立项的所属机关、企事业单位聘请国（境）外专家及其团队、派员出国（境）培训和引智成果示范推广等方面的项目。

第三条外国专家主要是指在国际上享有较高声望的科学家、知名专家、学者；在国外知名企业中担任高级经理或技术职务的专业技术人才；国外高校、科研机构等教育科研领域的学术带头人；在国外重大科技专项、工程建设中发挥过重要作用的高级专业技术人才；具有特殊专业知识或技能并为所急需的特殊人才等。

第三章引智项目的申报与立项批准

第四条引智项目及专项资金的申报条件。

㈠企业有较强的经济实力和技术转化能力；

㈡项目有明确的研发目标，具有国内外前沿技术水平或填补国内空白，并能够形成产业化；

㈢外国专家（海外研发团队）已落实或正在企业开展产品研发工作，企业有规范的与外国专家签订的合作协议或聘用合同，有明确的实施计划；

㈣产品研发成功后可在较短的时间内实现产业化规模生产，经济和社会效益显著，能够实现较高的利润水平，促进就业，增加税收；

㈤中外合资企业（含与港澳台合资企业，下同）申报项目的，中方股份比例须达到或超过51%。

第五条项目申报单位按照国家、省、市外国专家局和有关申报引智项目通知要求，报送引智项目立项申请，提交项目立项依据和外国专家身份资料，提交申请资助的资金预算。

第六条人力资源和社会保障局组织专家评审委员会或邀请相关专家对申报项目进行评估、论证，其中列入年度引智项目计划的项目，须报管委会批准，编制年度引智项目计划。

第七条财政局根据引智项目计划和国家、省、市引智项目计划及省海外研发团队项目计划，审核、编制全引智专项资金预算。人力资源和社会保障局根据专项资金预算，会同财政局下达引智项目立项计划通知。

第四章项目资助资金

第八条在人才发展资金中设立引智专项资金，经管委会批准列入年度预算。

第九条引智专项资金的投入方向。

㈠用于列入国家、省、市引智项目计划及省引进海外研发团队项目资金的配套资助；

㈡用于列入引智项目立项计划的项目资助资金。

第十条引智专项资金的使用对象。

㈠纳入引进国外专家项目、出国（境）培训项目和引智成果示范推广项目年度计划的用人单位；

㈡纳入国家、省、市引进国外专家项目、出国（境）培训项目和引智成果示范推广项目年度计划的所属用人单位。

第十一条引智专项资金的开支范围。

㈠在工作的国外专家薪酬及零用钱、国际、国内旅费（指入境机场到及到出境机场的旅费）和在的食宿交通费及与外国专家技术指导活动密切相关的其他费用；

㈡出国（境）培训人员的部分国（境）外培训费、国际旅费、国内旅费（指入境机场到及到出境机场的旅费）；

㈢与引智成果推广相关的其他费用。

第十二条项目资助标准。给予国家高端引智项目、国家引智重点项目、国家引智专项项目、国家引智面上项目的配套资助资金分别不超过7万元、5万元、3万元、2万元。给予省引进海外研发团队项目、省引智重点项目、市引智项目的配套资助分别不超过8万元、3万元、1万元。给予级引智重点项目、级引智成果示范推广项目的资助资金分别不超过3万元、2万元。

第五章引智项目资金拨款与监管

第十三条引智专项资金拨款程序。

㈠引智项目在立项年份、结项年份各支付50%资助资金。

㈡项目单位在项目立项或执行完毕后一个月内，向人力资源和社会保障局申报引智项目经费预拨款申请表或项目决算表和项目总结，提出拨款申请；其中结项项目须在项目执行完毕并经人力资源和社会保障局、财政局的项目审核评估后，财政局根据引智专项资金预算，将资金拨付给人力资源和社会保障局，由人力资源和社会保障局拨付给具体项目单位。

第十四条引智专项资金必须实行专款专用，任何单位不得挤占挪用和擅自改变资金用途。项目单位必须对专项资金单独列帐，独立核算。

第十五条人力资源和社会保障局、财政局、审计局负责对经费使用情况进行监督检查。对违反规定使用资金的，将予以纠正或追回已拨资金；情节严重的，按有关规定处理，并追究相关人员的责任。

第十六条已批准资助的引智项目，项目单位中途撤消项目或停止项目执行的，所发生的相关费用由项目单位自行承担。

第十七条当年批准资助的引智项目，若当年未能执行，将不予拨付引智专项资金。若下一年度需继续执行，须在下一年度重新申报项目申请。

同一个引智项目不重复资助，只按照各级资助中的较高限额资助。

篇(4)

【关键词】职业院校；技术服务；思考；规划

国际上公认的高等院校的基本职能有三项，即人才培养、科学研究和社会服务。高职教育作为高等教育的一个新类型，其自身的类型特点更是强调必须大力提升社会服务能力，而技术服务是社会服务最重要的组成部分。高等职业院校技术服务能力的高低和技术服务水平是其办学水平的核心标志之一，这一点从国家骨干院校建设的指标体系上就能得到有力佐证。为了使我院的技术服务能力与学院办学水平相适应，必须大力进行技术服务能力建设。

一、技术服务内涵定义

技术服务是指我院单位及个人开展的科技推广（指通过试验、示范、培训、规划、指导、论证、咨询等服务方式，把科学技术普及应用于经济建设和社会发展过程的活动等）；与企业（公司）合作或受企业（公司）委托而独立进行的技术开发（包括产品设计、工艺设计与改进、试制试验等）；技术咨询（指学院就特定技术项目为外单位提供的项目论证、发展规划、可行性研究、技术预测、专题技术分析、分析评价报告等）；技术支持与技术协作（指学院与外单位联合建立的产学研联合体、研发中心、研究所、工程中心、公司产品地区研发服务中心、中小企业技术承包等）等活动。

二、成立技术服务管理机构

为了保证技术服务落到实处，学院必须建立专门的管理机构对全院的技术服务工作进行管理，各分院（处室）必须有对应的技术服务管理机构和人员，专门负责本单位的技术服务工作，责任到人。全院的专兼职教师和实验技术人员在技术服务上归属相关教学部门，非教学一线工程技术人员归属相应处室。为了使技术服务的奖惩客观有效，成立学院技术服务项目认定委员会，设立严格的委员任职资格。

三、建立技术服务保障措施

一是学院与各分院（处室）为技术服务项目成员提供固定专用工作场地，配备必要的设施。项目结束后如无后续工作可能的须立即交回，以供其他职工技术服务使用。

二是要建立长效的激励机制，使技术服务工作能顺利展开并持续发展，为此，必须配套出台激励措施（根据确定的项目类别，分类进行科研积分，科研积分与奖励，资金支持且科研积分与奖励等）。鼓励学院和各分院（处室）的技术服务管理人员为学院和自己单位联系技术服务项目，协调和后勤支持的义务与责任。学院出台技术服务项目支撑团队建设的经费支持和激励措施，对有功人员进行奖励。

三是要建立技术服务工作的考核机制，技术服务任务完成情况作为基层单位任期考核的重要指标。

四、技术服务建设的思考与规划

目前，技术服务在各个高职院校都处于初级阶段，是个薄弱环节，主要是因为该项工作对人才培养质量的影响滞后。目前，我国正实施产业转型和升级战略，对人才的规格要求提高。一方面大学生就业难，一方面高技术的工作招不到人才的局面已经出现。技术服务工作已不是一项可做可不做的工作，而是一项必须做而且必须做好的工作。以下以两年为限，提出技术服务能力建设实践规划。

第一阶段：成立机构，出台文件，各单位动员，分配两年内各单位的技术服务指标，理清技术服务思路。各单位制定第一年技术服务年度规划和完成任务的措施。

第二阶段：跟踪本年度技术服务规划执行过程，发现问题，提出解决方案，对照第一阶段制定的指标，检查本年度技术服务完成情况，做出总结。制定下年度工作计划。修订完善技术服务管理文件和激励相关文件。

第三阶段：通过本年度技术服务规划和完成任务的措施，跟踪技术服务规划执行过程。发现问题，提出改进措施和解决方案。结合第一阶段制定的指标，检查上半年计划执行情况，提出下半年改进计划与措施。

篇(5)

第一条 为贯彻落实国务院印发的《文化产业振兴规划》提出的建设一批印刷复制产业示范基地的要求，对印刷复制企业分类实施综合评估，规范国家印刷复制示范企业的建立和管理，充分发挥国家印刷复制示范企业在转变发展方式、调整产业结构、提升行业素质等方面的引导和辐射作用，将我国建设成为世界印刷强国，特制定本办法。

第二条 国家印刷复制示范企业，是指资质合格、遵纪守法、管理规范、技术先进、产品优质、业绩突出、创新节能、人才聚集、诚信经营，在全国具有示范作用的骨干印刷复制企业或者企业集团。

第三条 建立国家印刷复制示范企业的宗旨，是通过对具有示范作用的骨干印刷复制企业或者企业集团的认定、挂牌、扶持和宣传，进一步优化产业结构、培育优势企业，加快自主创新和技术进步，鼓励节能减排，倡导绿色印刷，引导整个产业实现转型和升级。

第四条 新闻出版总署负责制定国家印刷复制示范企业总量、结构、布局的全国规划，对国家印刷复制示范企业进行审核、认定和管理。各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门负责对国家印刷复制示范企业进行初审、申报和日常管理。

第五条 国家印刷复制示范企业的规划目标，是从2012年开始，到“十二五”期末，在全国范围内建立100家左右“国家印刷示范企业”和10家左右“国家光盘复制示范企业”，国家印刷复制示范企业的引导作用和辐射效应明显显现，骨干印刷复制企业国际竞争力明显增强，产业分工合理，区域协调发展，形成相对完善的现代化印刷复制产业体系。

第六条 国家印刷复制示范企业必须具备的条件：

（一）合法经营方面

印刷复制企业模范遵守《出版管理条例》、《印刷业管理条例》、《音像制品管理条例》以及《复制管理办法》等法规和规章，没有盗版盗印等不良记录，近三年内未被新闻出版行政主管部门给予过行政处罚。

（二）规模效益方面

印刷复制企业主要经济效益指标及全员劳动生产率居国内同行业前列，在最近三个财务审计年度实现盈利。其中，印刷企业资产总额3亿元以上（主营出版物印刷企业或者数字印刷企业1亿元以上），年度销售收入5亿元以上（主营出版物印刷企业或者数字印刷企业2亿元以上），或者近三年销售总收入10亿元以上（主营出版物印刷企业或者数字印刷企业5亿元以上）且其间年度增长率均值超过20%，年度上缴税收1000万元以上；只读类光盘复制企业年度产量1亿片以上，销售收入1.2亿元以上，年度上缴税收500万元以上；可录类光盘生产企业年度产量2.5亿片以上，销售收入2.8亿元以上，年度上缴税收1000万元以上。

（三）技术装备方面

印刷复制企业关键生产设备居行业先进水平。其中，印刷企业拥有多色高速、自动、联动等先进技术设备，或者在数字印刷、柔印、印刷设备数字化自动控制、数字资产管理、数字直接制版、数字化工作流程等方面具备较强实力；光盘复制企业拥有DVD、DVDR或者高清光盘生产线以及配套的检测设备。

（四）创新研发方面

印刷复制企业研发投入达到销售收入的一定比重。其中，印刷企业研发投入占销售收入比重不低于1%，光盘复制企业研发投入占销售收入比重不低于 4%。印刷复制企业建有国家级或省级企业技术中心或者研发机构，企业持有授权专利，且持有数量居国内同行业前列。印刷复制企业在新产品拓展、产业链延伸、商业模式探索等方面有实质性创新和相对成熟的创新成果。

（五）管理体系方面

印刷复制企业建立了规范的现代产权制度和科学的管理机制；通过了质量管理体系认证，按照国际与国内先进标准组织生产，产品质量经检测符合有关标准；建立了基于网络的企业管理信息化系统；企业安全生产管理体系完善，责任制健全，近三年内未发生重大安全生产事故。

（六）绿色环保方面

印刷复制企业积极开展绿色生产，通过环境管理体系及相关国际绿色认证；推行清洁生产审核；使用的各种原辅材料符合国际标准，应用节能减排、清洁生产的设备、材料与工艺；排放、节能等指标符合国家环保标准。其中，印刷企业能够达到国家绿色环保印刷标准的要求。

（七）人才队伍方面

印刷复制企业具有较强的经营管理和技术研发队伍。其中，印刷企业大专以上学历或者中级以上（含中级技工以上）职称人员人数比例不低于70%，高级技术人员（含技师以上）比例不低于20%；光盘复制企业大专以上学历或者中级以上职称人员人数比例不低于90%，技术人员比例不低于20%。

（八）地方扶持方面

印刷复制企业所在地省、自治区、直辖市对建立国家印刷复制示范企业给予了切实可行的扶持政策和措施。

第七条 为鼓励印刷企业“走出去”，对具备以下条件的印刷企业可以认定为国家印刷示范企业：印刷企业年度承接境外印刷加工业务占企业全面主营业务量的30%以上，且年度对外加工业务营业额达到2000万美元；企业的总资产报酬率应高于同期银行贷款利率；企业应不欠税、不欠工资，不欠社会保险金，企业资产负债率一般应低于60%，企业银行信用等级在AA级以上（含AA级）。在同行业中企业的产品质量、产品科技含量、新产品开发能力居领先水平，原料综合利用率高，主营业务符合国家产业政策、环保政策和质量管理标准体系。

第八条 国家印刷复制示范企业实行自愿申请、初审、终审和认定的程序。凡符合本办法第六条或者第七条要求的印刷复制企业，均可申请建立成为国家印刷复制示范企业。

第九条 印刷复制企业应当向所在地县、市新闻出版行政主管部门提交《国家印刷复制示范企业申请表》，经所在地县、市新闻出版行政主管部门核实确认后，报送所在地省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门初审。审核同意后，由各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门向新闻出版总署报送书面报告以及有关申请 材料。报告要同时载明地方给予的扶持政策和措施。

第十条 新闻出版总署组织评审专家组，对各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门申报的国家印刷复制示范企业进行考核和终审。

通过考核和终审的印刷复制企业在新闻出版总署门户网站（gapp.省略）上进行公示，公示期为7天。

通过公示的印刷复制企业，由新闻出版总署认定为国家印刷复制示范企业，授予“国家印刷示范企业”或者“国家光盘复制示范企业”的称号，颁发牌匾和证书，并通过媒体向社会公告。

第十一条 经过认定的国家印刷复制示范企业，新闻出版总署建议其所在地人民政府给予扶持和奖励。国家印刷复制示范企业享有以下方面的优惠扶持：

（一）项目资金方面

新闻出版总署对认定成为国家印刷复制示范企业的印刷复制企业优先给予产业发展项目和发展资金的支持。

（二）产业政策方面

认定成为国家印刷复制示范企业的中外合资、中外合作出版物印刷企业、其他印刷品印刷企业或者只读类光盘复制企业，外方可以控股或者占主导地位，但中方比例或者权益不得低于30%。

（三）管理措施方面

认定成为国家印刷复制示范企业的印刷复制企业，在接受委托印刷复制境外的印刷复制产品时，各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门在保证文化安全的基础上，可以根据管理实际，适当简化审批程序，提高审批效率。

（四）评选奖励方面

中国出版政府奖（印刷复制奖）、全国文化重点出口企业、全国文化高新技术企业等的评定，在同等条件下，优先考虑被认定成为国家印刷复制示范企业的印刷复制企业。

（五）进口设备方面

认定成为国家印刷复制示范企业的光盘复制企业，可以进口境外性价比高且使用年限不足3年的光盘复制生产设备，但进口各种类型设备的总数量不得超过企业原有设备总数量的30%，而且进口设备只限于企业自身使用。

第十二条 新闻出版总署和各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门对国家印刷复制示范企业进行跟踪管理。根据“目标考核、动态管理、能进能退”的原则，建立并完善国家印刷复制示范企业的年度考核机制。年度考核采取书面考核和现场考评相结合的方式。具体程序为：

（一）国家印刷复制示范企业应当于每年1月底前向所在地省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门提交上年度总结。

（二）各省、自治区、直辖市新闻出版行政主管部门对年度总结材料进行审核后，每年2月底前将本地区国家印刷复制示范企业发展情况、审核意见和有关审核材料报送新闻出版总署。

（三）新闻出版总署组织评审专家组对国家印刷复制示范企业进行考核，确定年度考核结果。对考核结果不合格的，撤销国家印刷复制示范企业称号。

第十三条 新闻出版总署对国家印刷复制示范企业年度考核情况予以通报，通过媒体向社会公告，并国家印刷复制示范企业年度发展报告。

第十四条 有下列情形之一的，由新闻出版总署直接撤销国家印刷复制示范企业称号并通过媒体向社会公告：

（一）严重违反《出版管理条例》、《印刷业管理条例》和《音像制品管理条例》有关规定且情节严重的；

（二）发生重大生产安全和质量事故，造成严重后果的；

（三）有其他严重违法违规行为的。

篇(6)

大家好，我叫xx，现在负责xx的生产和技术工作。目前主要生产xx。下面将本年度的工作情况总结如下：

一、工作情况

1、本年度销售主要以内部为主，截至xx月xx日，共计生产销售xx9055吨（其中包括外销68.96吨），产值1358.25万元.

2、生产车间并于11月份再次通过专家组环评验收。

3、组织员工参加安全及质量培训，增强员工的安全和质量意识。

4、做好生产和客户服务。全年无安全、质量事故。

5、针对xx、XX等特殊XX，研发了专用X。提升了XX的适应性。

6、获得全国行业“优秀试验室主任”荣誉称号。

二、工作的不足

1、原材料市场考察工作需要进一步加强。原材料的库存控制能力需要进一步加强，探讨对比“推动式管理”和“拉动式管理”两种库存管理方法对实际生产的指导，并结合公司现状加以运用。

2、服务意识亟待提高。目前客户主要是XX，后期还要为XX提供服务。如何更好的服务客户，想客户之所想，急客户之所急，是未来销售的基础性工作，也是进一步拓展市场必须具备的能力。

3、技术水平和技术成果转化工作亟待加强。针对这一问题，不仅要与东西站合作，在满足实际生产需求的前提下研发新产品，试验新产品，同时还要生产、科研两手抓，敢于大胆尝试新的复配方法，优化配比，对技术成果进行总结、整理，争取发表成文。

三、来年的工作计划及思路

1、继续理顺生产流程，定期对生产人员进行系统培训和安全生产知识培训。

2、充分利用XX的优越条件，根据需要增添检测XX所需试验设备，监测产品过程控制与产品技术创新升级，在保证质量的前提下，通过优化生产配方，降低生产成本，从而实现资源共享。

3、积极参加同行业技术交流学习，掌握行业内最新技术和生产工艺，将新技术新工艺应用在实际生产中，持续提高产品质量。

4、根据客户技术部要求，做好技术服务等各项配合工作。

5、把握合适时机，适时办理好公司需要的各种相关手续，与销售部一起，扩大对外宣传，在满足内需的情况下，积极寻找开拓外部市场。

篇(7)

关键词：全面预算管理 企业实践 案例

某技术研究院有限公司成立于2006年11月，以解决我国核电工程建设、生产运营中的应用技术问题为己任，推进核电技术的自主创新，提高核电机组的安全性、可靠性、经济性。主要业务领域涉及：反应堆工程与核燃料业务；工程改造业务；核电站设备与专用工具研发及产业化；仿真技术；先进核能技术；反应堆工程实验。通过近十年的快速发展，建立起一支近千人的科研队伍，总资产18亿元。在核燃料管理、工程改造、设备研发、仿真模拟机、核电站信息化等专业处于国内领先地位，承担数十项国家级科研项目，全面进入国家核电科技研发创新体系。

一、全面预算管理取得的主要成果

（一）预算管理健全，对企业经营管理起到了良好的推动作用

公司实行全面预算管理制度，建立健全预算管理决策和执行机制，年度预算内容全面，包括经营预算、投资预算、筹资预算和财务预算。公司紧紧围绕中长期发展战略以及五年发展规划和财务规划，以年度业务计划为基础，以现金流为核心进行预算管理。年度预算目标与年度计划、考核目标保持一致，全面预算管理成为公司财务管理工作主线，有效保证了各项经营目标实现。近三年主要预算指标执行情况见表1。

（二）预算管理有序，运作灵活，执行控制有力

公司依托管理信息系统，固化预算管理流程，便于培训，便于调整，便于控制。在预算编制环节，一旦年度预算获得批准，即将各类业务预算指标分解输入预算管理信息系统，支付类业务仅可在预算指标内执行，强调预算的刚性；分层级设置预算调整权限，任务发生变化时，灵活调整预算指标，增强预算管理适应性。在预算执行控制上，分为“预算―立项（采购申请）―承诺―支付”四个主要控制环节，基本控制原则是：没有预算不能立项，没有立项不能承诺，没有承诺不能支付，预算控制有力。从根本上杜绝了重预算编制、轻预算执行，预算与执行“两张皮”现象。

（三）合理设置预算目标，有效促进公司战略目标的实现

公司预算目标确定，主要有两方面来源，一是对公司战略目标进行分解，在财务规划指导下，制订年度预算的基本目标，二是在公司年度各项工作业务计划基础上，编制各项业务预算。业务计划不支持预算目标，则调整业务计划；战略规划不适应经营发展实际情况的，则按年度对战略规划进行滚动修订。实现战略规划目标与年度业务计划相结合。通过年度预算确定的经营管理指标，是年度经营绩效考核的财务部分的主要内容，以考核推动预算目标实现，进而达到实现战略目标的目的。

二、推行全面预算管理的主要措施

（一）建立健全授权管理体系

年度预算一经股东会批准，即是年度经营管理活动的依据，预算目标不得随意修改。为了增强预算管理的适应性问题，建立健全了预算制授权管理体系。

1.规定各级预算管理主体的责任

公司内设预算管理责任主体，建立包括决策层、管理层和执行层的责任中心管理体系。

（1）决策层为公司股东会。主要职责是：下达预算编制目标和预算编制前提；审批公司年度预算方案、年度预算调整方案和项目投资总预算。

（2）管理层为经营管理机构，包括董事会和经理层。董事会的主要职责为：执行股东会有关预算管理的决定；制订公司年度预算方案和预算调整方案；按照管理授权，负责公司预算执行控制。

经理层的主要职责为：执行董事会有关预算管理的决定；审核公司预算管理制度和程序；拟订公司年度预算方案和预算调整方案；实施公司预算执行控制和预算管理考核。

（3）执行层。执行层为各责任中心，主要为内部管理部门、业务中心及所属子公司。主要职责是：编制责任预算需求；提交预算调整申请；开展预算执行控制和预算分析。

2.建立年中预算调整制度

年度中期，当宏观政策、经营环境以及预算编制的前提发生重大变化，公司战略目标进行了调整，可申请年度预算目标调整，按年度预算审批流程执行，提交股东会审批后生效。

3.日常预算调整授权

经公司董事会授权，公司经理层和执行层对预算范围内的变更，具有一定的权限，便于日常预算管理活动的顺利进行，授权内容见表2。

各责任中心需对所掌管的预算指标进行调整，首先向财务部门发出申请，依据管理授权审批金额大小，逐级审批，其中：a

（二）与企业发展战略和财务规划紧密联系

公司每年滚动修订公司战略和财务规划，通过对公司内外部环境分析，结合所承接的集团公司战略目标，确定本公司的战略类型和战略目标。配合公司的发展战略，正确选择公司财务战略，滚动修订财务规划。在启动年度预算编制时下发预算编制大纲，详细指导预算编制工作。大纲要求，采用绩效承接法“DOAM”，对该年度应实现的战略目标在公司内部各层级进行分解承接：

Direction，行动方向；

Objective，目标；

Action，行动计划；

Measure，衡量标准。

以此确定年度工作任务，并作为申报所需预算资源的依据，逐级汇总上报预算需求。在公司综合平衡年度预算方案时，以财务规划规定的资本结构要求、风险控制水平、筹资策略和利润分配政策为尺度，对预算方案进行增、减调整。

（三）合理选择预算编制方法

公司业务领域所涉及范围广，包括科研项目研发、技术服务、核电设备和专用工具产业化，较为复杂。公司预算采用定期预算制，综合运用各种预算编制方法，增加预算指标的合理性。

1.科技研发项目，采用项目预算法。项目立项审批后，即开始编制项目预算，在项目完成的计划期限内，按年分解编制预算。各年度的预算，纳入当年预算统筹管理。

2.资本性支出和集团内科研服务合同，采用零基预算法。根据预算年度的需要和可能分析费用项目和费用数额的合理性，综合平衡编制费用预算。集团内的科研服务合同，不以盈利为目标，基本以支定收，略有盈利，所以对于研发工作所消耗物材料费、外委费、燃料动力费等各项费用预算，依照项目实际需求情况进行分析编制。

3.技术服务、产品销售类的经营业务采用弹性预算进行编制。根据量、本、利之间的依存关系，考虑到计划期间内业务量可能发生变动，编制出一套适应多种业务量的费用预算。

4.间接成本费用类采用固定预算进行编制。对于房屋租赁，后勤服务等在预算期内正常的、可按照相关合同进行计算的间接费用，采用固定预算进行编制。

5.一般性管理费用采用增（减）量预算法。一般管理费用种类繁多、金额不大、性质敏感，难以与公司经营管理业务直接挂钩，根据公司费用控制政策、管理职能调整、经营环境变化情况，在上年实际发生费用基础上，增、减调整，形成年度费用预算指标。

（四）强化预算执行，坚持“预算―立项―承诺―支付”不可逆

预算执行过程中，强调预算是各种支付的前提，但预算不是支付的依据，支付必须有实际业务基础，坚持“预算―立项―承诺―支付”不可逆。

立项控制，即事前审批，或业务（采购）申请控制，各责任中心应提出采购申请，并按管理授权报请审批。在提交立项申请时，应列明该项目已经批准的预算金额以及实际执行信息。对于跨年度的项目，采购的申请时必须注明预算年度支付的金额，以便按照批准的年度预算审核。对于超出预算的采购申请不得报批，由申请单位自行进行方案修改、优化，或申请预算调整。重大项目，要进行可行性研究，实行集体决策。

承诺控制，经授权批准的立项提交合同商务部门，由其根据程序组织招标、合同谈判和签约，重大合同实行联签制。

支付控制，所有款项必须填写支付申请表和相关结算资料，经责任中心和合同部门相关授权人审批签字后提交财务部门按程序办理支付，大额资金支付实行联签制。

但并非每一笔支付，必须走完这四个环节，根据业务性质、风险程度和管理要求，具体有选择地采用，具体业务流程在系统中固化配置。比如日常办公零星支付，则经过“预算―支付”环节，会议、出差、业务接待、零星采购等，则经过“预算―立项―支付”环节；签订合同业务，必须完整经过“预算―立项―承诺―支付”环节。

（五）定期开展预算执行情况分析，预算考核与年度经营绩效考核挂钩

公司按月编制预算执行情况报告，对预算执行情况进行监测，对预算执行差异进行分析，及时发现预算执行中存在的问题，并反馈至各个责任中心，采取措施进行纠偏，在必要时向公司管理层报告，并提出解决建议。

公司实行绩效考核制度，按照“平衡计分卡”思路设计考核指标，指标包括：财务类、客户类、内部流程类和学习成长类。财务类考核指标直接来源于年度预算指标。这样，将预算考核直接纳入公司各责任中心年度绩效考核，与年度奖惩挂钩，保证了全体员工对预算管理的重视和参与，为公司预算管理提供了有力保障。

（六）以财务信息系统辅助实施预算管理

公司建立了财务信息系统，年度预算经批准后，即以各责任中心为单位明细分解预算指标，并维护到财务信息系统，在系统中实施预算执行控制。同时也对科研项目进行项目预算指标下达，实现所有项目支出受年度财务预算与项目预算的双重控制。业务人员在办理项目立项或支付时，必须要选择其对应的项目，以及支出科目，财务信息系统自动检查各项业务的年度财务预算与项目预算，在两项预算同时满足要求时，支出才能得以立项或实现。财务信息系统自动统计各类预算指标立项完成情况和支付完成情况，并在系统中配置预算执行情况查询功能。各责任中心预算协调员经授权，可以实时查询年度财务预算的承诺执行情况、实际支付情况、预算执行率，并导出实际支出款项的清单。

三、结束语