请款报告精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇请款报告范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

一、室内外广告设计。

需要尽快设计出各卖场的统一布置风格，包括色调、样式、材料、摆设等，以免在铺市过程中，产生混乱。而统一的风格，容易对消费者形成多次视觉冲击，形成记忆。室外广告尽量利用橱窗，需要设计橱窗广告的统一风格。

二、社区活动设计。

需要统一展台设计、横幅、海报、彩旗、易拉宝、dm单及公司宣传册。另外，促销人员的服装、名片、工作牌、绶带也要统一设计。展示风格也要确定。

三、网站建设。

企业网站的建设。主要起名片作用，展示企业文化和产品，以及内部沟通。

行业网站的建设。主要起推广作用，利用点击率，推出产品和企业。

四、平面媒体宣传

报版设计、软文宣传。

需要配备人员，设计一名、文案一名、网管一名。

第二，前期准备工作做完之后，就是配合产品上市的问题。

一、产品促销活动的制定、执行、监控和评估。

二、公关活动的制定、执行，包括软硬广告的安排；文稿图片收集；媒体联系，关系协调等。

三、dm单的派发。

包括夹报、路派、中邮直递、户对户派发、与其它卖场等互换派发等。

第三，活动流程（大纲）设计

a、工作分配表

每周活动策划案确定后，制作工作安排表和人员分工单，以及时间总控表。

b、现场监控

对每一个活动进行现场监控，及时弥补准备过程中所遗漏的或突发事件，同时进行现场拍照。

c、结案：

对每个活动进行总结，每周一下午交结案报告，并将与活动有关的所有文字资料和图片资料整理成文档，归类备案。

d、请款

提前四天填写请款单，将活动所需的经费到位。

e、提前三天填写礼品请领单，到仓库了解库存情况，对于活动中所用的而库存中没有的物品填写物品申购单，确保所动所需用品的到位。

f、人员管理／人员安排

对每一个活动所需的人员配备进行统计和安排，并提出人员支援，或要求招收促销员。另外，确保广场活动和演艺活动的演艺人员和派单人员的到位。

g、活动场地的安排：

对公司活动所需场地进行合理安排，避免场地的过分拥挤和冲突，确保每周都有活动在做。

h、设备管理

对活动所需设备进行合理调配、保养、测试，对所需的设备进行进出库的调试。

i、制作物清单

每个活动所涉及到的制作物填写一份制作物清单，交由设计，内容包括：活动名称、制作内容、数量、设计要求、文案、图片等。

j、海报文案

从策划案中提炼活动内容及主题，同时交由设计制作海报。

k、活动场地布置

包括活动现场的设备布置、海报架和背景架布置、指示牌及宣传单的布置、活动所需用品的布置。

l、活动后清理

每次活动结束，将所有有关该活动的物品（包括桌椅、海报架、背景架、指示牌、宣传单、kt板等）清理干净。

第四，宣传策划设计（大纲）

a、计划制作每次活动的宣传计划和媒体配合情况。

b、写稿准备活动报道原稿或形象宣传文稿，公司、产品宣传资料等。

c、记者关系协调好各大媒体的记者关系，保持良好的合作关系。

d、发稿请款提前申请媒体公关费用和礼品。

e、资料归档（制成档案表）内容包括：客户资料；已发文稿资料（原始和复印件资料）；企划案（对策划案收集文稿或电子文本）；记者名单；媒体资料；广告合同整理；广告样稿收集；dm收集；有关政策及市场动态资料收集。

f、广告合同广告合同的制作、登记、保管、签订、备案、交财务等，同时制作合同登记表。

g、广播稿的拟定对所有的活动拟定广播稿，内容包括：活动名称、时间、地点、活动厂商、活动内容等宣传信息，另外，设计不同节假日的大众性广播稿。

第五，dm单的派发流程（大纲）

a、制作dm派发计划针对企划活动，确定是否要派发dm，如何派发，派发对象等。

b、确定dm派发费用，填写费用申领单。

c、派发人员、地点确定。

d、派发监督

e、派发方式：路派、夹报、中邮、户对户等。

第六，设计流程（大纲）

a、设计方案在确定策划案后制作设计方案。

b、卖场布置节假日或大型活动卖场的布置。

c、请款填写有关布置用的请款单。

d、配合营销部制作有关销售的各种图片资料。

e、配合活动执行制作有关活动场地布置的效果图，及时交由公司审批。

f、整理资料归档所有设计稿；签字确认过的稿子原件；设计稿电子文本；印刷品成稿全部归档。

g、制作流程的确定。

第七，策划工作流程

a、每月第一周策划例会制作下月活动方案，布置本月活动执行。

b、每月第二周策划例会讨论策划案，编写成册（活动方案、媒体计划、活动经费预算、设计计划、制作物清单、公关计划及费用）

篇(2)

【关键词】内部控制 基本规范 措施

一、内部控制的概念

所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和员工共同实施的旨在实现控制目标的过程，内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，促进企业实现发展战略。

二、XX股份执行内部控制情况

XX股份公司实行董事会领导下的总经理负责制，形成了各司其职、各负其责的监督和制衡机制，完善的监管系统确保了公司依法经营，保障了各相关方的利益。

（一）公司内部控制的执行情况

1.采购与付款

（1）公司严格按照不相容职务相分离的原则，设立了相应的岗位：采购员、仓库管理员、计划员等岗位；设立供应部以及工程项目部供应部门，明确各部门的职责、权限。

（2）公司采购的方式有原料及主要材料的评审、比价采购、急需物资的采购。

评审程序：生产分厂根据生产需求提出原料、主要材料的采购要求，供应部根据生产需求结合仓库库存情况确定采购量，再邀评审委员会参加评审，通过评审后原料部方可与各供应商签订合同采购盘条。财务部按评审结果与入库验收、发票、合同等内容办理报账手续。

比价程序：在采购之前首先通过审计部的比质比价环节，确定采购材料的质量、品牌、单价以及供应商等诸多信息。

生产急需物资采购程序：供应部门接生产分厂急件采购任务，分管副总签字即可直接采购，但每年急件采购量很少。财务部将根据分管领导的签字、入库验收、发票办理报账事宜。

2.销售与收款

（1）公司严格按照不相容职务相分离的原则，设立了相应的岗位：销售员、发运员、内管员等岗位。

（2）公司销售方式主要有赊销及现款交易。赊销：销售员对客户的信用进行评价，报销售部负责人审批确认，一般每年进行一次信用评价。根据信用额度每次发货均不能超过（超过额度无法开具发货单），若要多提货客户需交款。

现款交易：对于不满足赊销的客户，一般采取先交款后提货的方式。在签订特殊结构、特殊直径、特殊长度钢绳时收取30%的预付款或定金，以尽量减少客户不提货时给公司带来的损失。

（3）销售与发货控制。在销售合同订立之前，按照分管地域指定销售员谈判结果的销售草案上报各有权审批的部门及人员，审批人员对草案严格审查并建立客户档案。对于重大销售合同咨询公司法律顾问。销售合同草案经审批后，授权销售员与客户签订销售合同。

（4）对销售分公司的控制。年初销售部门制定价格手册及最低限价，年度中间涨价或降价以发文方式转到各分公司，分公司销售价格不能低于价格手册或最低限价。特殊情况需低于价格手册或最低限价的，由有审批权限的相关人员签字也可销售。在销售过程中分公司必然发生运费、仓储费等费用，公司对分公司费用与货款实行收支两条线，即分公司收货款必须足额存入货款账户，再汇回总公司；分公司费用开支由总公司核定并拨付分公司费用账户。

3.货币资金

（1）岗位分工。建立货币资金的职责权限；出纳不能兼任稽查，会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记账工作；会计人员定期轮岗，特别是各驻外销售分公司财务人员，每三年轮岗一次。

（2）授权审批。对公司货币资金支出制定授权审批制度，如对差旅费的报销，财务部副部长签字即可，但对采购资金的支出：1万元以下财务部长签字即可；超1万元不到10万元财务副总，超10万元则总经理或董事长签字。

（3）支付控制。公司业务或个人用款时，向授权审批人提交本部门的请款申请（请款单），注明款项用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行等信息，并要求附上经济合同、原始单据或相关证明；审批人员对请款单进行审核批准；会计人员对经审批后的请款单进行复核，无误后出具会计凭证交财务部长签字转出纳支付款项。

（4）银行存款的控制。严格按照公司规定开立银行账户，遵守银行结算纪律；每月由费用报销会计对各银行账户核对一次，编制银行存款余额调节表，报科长、部长审核；不定期对银行存款进行询证；对网上交易的业务，完成支付审批后按不相容职务相分离的原则，由两人完成网上支付。

（5）票据的控制。票据的购买由银行出纳申请，经科长、部长审批后购买，票据的保管，每周盘点一次。

（6）印章的管理。根据票据与印鉴相分离的原则，发票专用章由销售财务科科长管理，财务专用章由总账会计管理，法人代表个人名章由财务部长管理。

（二）目前公司内部控制存在的问题

对内部控制，公司管理人员以及员工理解不到位，在观念上还有不少人将内部控制活动与内部会计体系划等号。例如，通常所说的授权审批、不相容职务相分离等，仅仅是内部控制中与会计控制相关的一小部分控制活动，除此之外，内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督也是内部控制不可或缺的要素。五个要素构成一套完整的体系，贯穿于企业经营管理的全过程。

（三）针对上述存在的问题整改措施

提高认识，完善内部控制体系：企业内部的经济业务主要有供应、生产、销售、储存、对外投资、资产处置、资金调度等经济业务，涉及购销、会计、行政等多个管理职能部门，内部控制制度不是财务部门一个部门的制度，它是若干部门共同执行的管理制度。是全员参与、全过程管理的系统工程，任何人、任何事都不能游离于控制系统之外。

内部控制从三个层次进行控制：一是确定企业内部领导和各职能部门的职权和责任；二是明确办理每项经济业务的规定程序和手段；三是制定处理每一项经济业务的人员之间的相互制约方式。企业所订购的财产物资到达时必须由与采购部门、使用部门和会计部门相分离的保管部门进行验收保管，所收货物的检验包括数量和质量两个方面。

随着现代企业制度的建立，经济的快速发展，企业必须建立内控制度，是提高企业管理水平现代化的工具和手段。

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    1.明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。企业要健全和强化内部组织机构，它是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员(或供应部门负责人)审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算(出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核)，前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报帐业务，则规定要经过采购经办人填写报帐单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核发票、帐单及验收凭证，编制转帐凭证报销。

    2.明确资产记录与保管的分工。规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管；向银行提取较大数额现金时，必须由两人以上，对领款、点验安全入库的全过程共同负责；仓库材料明细帐要设专人稽核或另设记帐员记帐；管钱、管物、管帐人员因故离开工作岗位或调动工作时，规定要由主管领导指定专人或接替，并监督办理必要的交接手续或正式移交清单。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

    3．明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求。如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面作出规定；对各种帐簿记录，要求帐证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。

    4．明确规定建立财产清查盘点制度。如为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，都要实行永续盘存办法核对库存帐实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员除规定每日下班前要结帐清点库存现金，遇有差错要及时报告外，会计主管人员还有经常检查出纳员工作，定期或不定期检查库存现金及金库管理情况的责任。

    5.明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法。

    (1)计算机代替手工填制记帐凭证是相当容易的，并且比手工制作的凭证更规范、效率更高。但是难以给查帐和审计工作提供可靠的依据。为了解决这一矛盾，可以先由计算机填制输出记帐凭证，然后由有关经办人确认后签名或盖章，无签名或盖章的视作无效凭证，不得进行帐务处理。设置主辅操作员进行两次输入，仅仅是为了防止数据输入时错误，对于原始凭证与记帐凭证中的差错却无法校正，连事后控制的作用也发挥不了。因此，可直接由主办会计根据审核无误的原始凭证操作计算机制作记帐凭证，并将数据存入一个临时数据库中，以便调出修改。同时应对输出的记帐凭证确认后签名或盖章，然后交稽核员稽核。对于审核无误的记帐凭证，稽核员交出纳进行收、付款，并操作计算机将主办会计存入临时库存中的凭证数据转入正式数据存中，以便进行帐务处理。

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第一章 总则

为实现投资盈利的目标，本厂应做到管理得法，经营有方，并且财务会计制度健全，才能有正确的盈亏计算，以确保对企业负责。

为贯彻我国颁布的《会计法》及《企业会计准则》，执行有关法律和行政法规以及国务院财政主管部门的规定，使本厂的会计报表在编制、备置、监证、提出、分发、公告等有统一的规范，真实反映本厂的经营效果，便于厂的执行和社会的监督，特制定本财务管理制度。

第二章 成本管理

为使本厂在生产、经营中，投入较少的人力、物力、财力，不断降低消费和降低产品成本，取得较大的生产经营成果，为国家积累更多的建设资金，同时为本厂和员工争取较多的收益，结合本厂的具体情况，制定此成本管理制度。

1、为使厂在规定的计划期内，确定厂的产品成本水平，使厂和员工明确增产节约的目标，不断改进厂的经营管理，财务部必须按季、月编制成本计划，上报厂长，经批准后作为检查工作的依据。

2、厂成本计划是综合反映厂经营状况的质量指标，必须根据厂的生产、技术、财务等各计划综合编制。因此，各部门应按时编制生产计划、劳动计划、工资计划、技术组织措施计划、费用计划以及主要原料——棉纱消耗定额、染化料消耗定额、动力用电定额、工时或劳动定额等，及时提高财务部进行编制。

3、成本计划确定后，必须把各项指标分解下达到各部室、车间贯彻实施，各项费用下达到车间、部门作为经济核算的指标，财务部按各项原材料消耗定额严格执行，控制其购入数量和使用数量，以达到预期的经济效果。

二、生产费用的控制和日常管理

1、做好生产费用的控制和日常管理工作，是厂实现成本计划、完成降低成本任务的重要措施。根据色织行业中，原材料占成本比重较大的特点，对用纱定额必须严格控制。生产部和车间对百米用纱量必须严格掌握，对棉纱投入量要计算准确，做好控制。

2、辅助材料由厂根据各纱支色号制定工艺配方，并做好代用料的使用，力争降低辅助材料的成本，同时必须加强现场的生产管理，严格执行工艺操作规程，掌握做好温度和时间的控制，克服漂染的色花、色差现象，减少复色率，相同的色号尽量安排连续生产，节约辅助材料。

车间和部门对燃料、油料、机物料必须执行定额发放使用，严格考核，做到物尽其用，收旧利废，节约降耗。

3、各项费用的支出，由财务部根据具体情况，下达到车间、部门掌握，并纳入经济责任制进行严格考核，控制费用开支。

三、成本核算与分析

1、根据厂经营的实际情况，成本核算对象以各个产品的具体品种为核算对象，以每月为核算周期。月终在产品成本采用材料成本法，即在产品成本只计算主要原料成本，不计算工资费用。

2、成本核算方法

根据现行情况采用品种法。但品种之间的成本分配方面，对于主要原材料能直接计入的，采用直接计入，不能直接计入的，根据各成本项目的具体情况，制定合理的定额，按定额比例进行分配。具体计算方法按照《……成本核算办法及计算规程》执行。

3、成本分析

结合本厂的经济活动分析例会进行成本分析活动。对生产费用开支情况以及主要产品的成本升降，按成本项目进行具体分析，找出存在问题，总结经验，拟定今后的新措施，以达到不断降低产品成本，增加经济效益的目标。

第三章 货币资金管理

现金，银行存款是日常收支、经济活动、货币结算的渠道，为了保证本厂的货币资金完整无缺，合理使用，加速流动资金的周转，结合本厂的实际情况，特指定本货币资金管理制度。

一、现金、银行存款的管理

1、库存现金按照国家银行规定，我厂限额定为5000元，进行存取备用，超出库存限额，必须当天递交银行存储。

现金保管按保卫部门有关规定办理。收支结算款项的记账，必须按照国家会计制度和记账规则，做到日清月结，月终银行存款必须与银行对账单核对清楚，并做好调节表备查。

库存现金必须每天与账户核对，不得以白条单抵库。对各项存款，未用支票和印鉴必须妥善保管，以防遗失。

2、日常付款的原始凭证，各种发票，必须有经办人、验收人（或证明人）签证填写用途，按规定办理审批，再由财务经办人审核后才能付款。

3、用款额在100元以下（含100元），可不使用支票，经部门主管签名后，直接到财务部办理请款或报销。

二、银行支票管理

1、用款额在100元以上的，应先由经办人员填写请款单，经用款部门主管审核后，呈交主管经理（500元以上呈交厂长）审批，然后由财务部长核准签名后，携同“请款单”及“转账支票申请签领卡”，到财务部办理领取支票或办理汇款的手续，如需要财务部汇款的，则填写“付款通知书”。

同城或异地采购物资，原则上满100元以上者须使用支票或汇兑办理。如属经营关系或其他特殊情况，需要现金支付的则由有关部门申报原因，经厂主管领导或厂长批准后，方能输付款。

2、凡领用支票及汇票给予收货单位的，必须经主管领导（厂长）批准签名后，方能办理。事后必须按制度规定时间内办理材料进仓和结算预付款项。

3、为了利于经营运作，从实际考虑出发，必要时允许采购人员领取不填写金额的转账支票，但必须在支票上证明收款单位和限额。限额数目由财务经办人员在支票上写清楚，支票上其他书写栏目可由用票人亲自填写。

4、转账支票领出五天内，市外汇款三十天内，办领人必须到财务部报账，如因特殊情况未能按期报账的，则要经主管领导或厂长认可，否则，视作违反财（经）务纪律处理。

5、如发生支票遗失、汇款出现以外等异常情况时，必须及时报告财务部，采取有效的应急措施，防止造成经济损失，并同时报告厂长。若造成损失，经办人员负全部责任。

6、支票由财务部出纳员保管和签发。出纳员因事离厂外出时，由部长指定专人托管签发。支票印鉴按实用张数盖印，严禁事先在支票上盖齐印鉴。

三、备用金的管理

因工作需要，供销人员及其他对外业务部门，按规定可备有定量的备用金。在备用金用完之前，应自理好报销单据，到财务部办理报销手续。

领取备用金人员及因公出差的借款人员，必须填写借款单，经主管厂长或厂长审批后方能办理借款手续。公差人员公干回来十天内，必须办理报销手续，而逾期不办理又未经主管厂长或厂长批准的，则按挪用公款论处。

凡领取定额备用金的部门和人员，必须在当年12月25日前，将定额备用金全数交回财务部，待下年度一月，再按规定领用。

四、本制度的解释权属于财务部。

如遇上级财经部六再有新的规定时，则按上级有关财经部门的新规定补充执行。

第四章 固定资产管理

为保证国有资产的完整，提高本厂厂房、设备的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定资产，特制定本制度。

一、固定资产的分类：

1、生产用固定资产

指参加生产过程和直接服务于生产过程的各种固定资产。

①

房屋

②

建筑物

③

机器设备

④

工具仪器及生产用具

⑤

运输设备

⑥ 管理用具

⑦

技术资料

⑧

其他生产用的固定资产

2、非生产用固定资产

指住宅公用事业、文化生活设备、卫生保健等方面使用的固定资产。

3、未使用固定资产

指新增的尚未开始使用的和停止使用的固定资产。

4、不需用固定资产

指不适合本厂使用，已经报告上级有关部门处理的固定资产。

5、土地

指有价的生产用和非生产用的土地。

二、固定资产的标准和购置、增加

1、固定资产的标准：

①

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

②

不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年

2、固定资产的增加及其手续

①

购入的固定资产，按照实际支付的买价和售出单位的账面原价（扣除原安装成本）、包装费、运输杂费和安装成本。

②

自行制造的固定资产，按制造（建造）过程中实际发生的全部支出。

③

其他单位投资转入的固定资产，按评估确认或者合同、协议约定的价格。

④

融资租入的固定资产 按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等的支出。

篇(5)

考虑到仅是文本的储存，且该软件为小型单机软件，占用空间较小，所以我们选择了MicrosoftOfficeAc-cess数据库。此举不仅节约了空间，降低了开发成本，也提高了软件的性能。基于MicrosoftOfficeAccess数据库，图2系统框架图通过开发环境实现了电磁兼容检测信息管理系统，同时采用MicrosoftOfficeWord文字编辑软件作为电磁兼容检测报告的基础软件，采用MicrosoftOfficeExcel电子表格作为部分数据的导入、导出文件格式。这四个软件都源自同一公司，因此四者之间的交互相对来说会比较简易快捷。

1.1检测信息的输入

电磁兼容检测需要输入的主要信息包括：(1)被测件的名称、型号、编号、生产厂家；(2)被测件供电情况，被测件的供电类型及供电电压大小，包括直流还是交流，若是交流，则输入供电频率；(3)被测件电缆情况，被测件的电缆的类型，包括电源线、信号线等；(4)委托单位名称和地址；(5)检测依据的技术文件的名称、编号，包括被测件电磁兼容检测所依据的试验大纲；(6)被测件描述，被测件工作状态、被测件敏感判据；(7)检测说明，被测件在检测过程中需要说明的内容，例如一些同标准测试不同的地方，或被测件整改后的情况等；(8)报告编号、密级；(9)检测项目及检测结论，每个检测项目符合要求与否的结论；(10)检测费用及结算情况等。根据所输入的信息，并进行数据校验，校验正确后存入数据库。

1.2软件配置

为了提高软件的使用效率，通过配置ComboBox控件的下拉列表，可大大提高软件信息输入的效率，例如委托单位的名称，一般一个委托单位会多次对个产品到电磁兼容实验室进行电磁兼容检测，那么，提前配置好委托单位名称的下拉列表，实际使用时，只需要通过点选即可，提高了数据录入的速度和准确性，大大节省输入的时间，提高输入效率。

1.3报告自动生成

通常一个产品的电磁兼容实验涉及到多个电磁兼容项目，而每个电磁兼容项目都需要原始记录和检测报告。而不少信息是需要重复输入的，例如原始记录的表头信息，完全可以通过编程的方法来自动生成。事先分别建立每个电磁兼容项目的报告模板，把这些报告模板放在一个文件夹下以方便软件调用。在自动生成某产品电磁兼容检测报告时，根据产品所检测的电磁兼容项目在报告模板文件夹中选择相应的模板，并根据已经输入的信息，根据报告模板中的书签和表格等样式定位位置，自动生成电磁兼容检测报告。这样可以避免由于人工书写检测报告时由于个人因素编制不慎出现的错误，也提高了报告编制的工作效率。通过电磁兼容检测报告自动生成功能，可以避免由于人员水平参差不齐导致的检测报告不规范，从而满足检测报告的质量要求。

1.4检测仪器设备管理

电磁兼容检测仪器设备的基本信息包括名称、型号规格、编号、测量范围、准确度、计量的有效期、安放位置、保管人、设备状态等。在出具电磁兼容检测报告时，可方便地调用，选择某仪器设备后可自动显示该仪器设备的详细信息，同时根据被测件的具体检测日期同该仪器设备的计量有效期进行比较，可方便快捷的提示哪些仪器设备的计量有效期需要更新，以免在最终的电磁兼容检测报告中出现计量有效期过期的低级错误。同时，根据仪器设备的校准周期，计算下次校准日期，制定送检计划，实验室人员定时检查仪器设备情况，填写校准记录。

1.5查询与统计

提供电磁兼容检测的基本查询和统计功能。可根据客户进行查询统计，研究系统中委托单位、被测件信息和检测项目的关系，分析不同的客户群体，方便采取不同的市场开发策略、不同折扣等级，提供更个性化服务；可根据原始的测试费用来统计电磁兼容实验室的产值情况；可根据实际收到的测试费用统计电磁兼容实验室的实际创收情况；统计检测费用的结算情况，可根据此做好年底时的催款、请款工作；根据检测人员所检测的被测件，统计不同检测人员的工作量，方便实验室的管理和考核。

2结束语

篇(6)

日期：2003-12-17作者：系统管理员

为进一步推进预算管理改革，强化部门预算，严格预算约束，加强支出管理，规范临时用款的审批程序，控制行政事业性支出，提高财政资金的使用效益，集中全市财力办大事，特制定本办法。

一、临时用款的申请范围根据实行部门预算的要求，各单位凡是年度中可预见的支出，必须纳入年度预算（跨年度的事项分年度纳入预算），由市财政按照轻重缓急予以安排。年度预算执行中市委、市政府临时交办的或临时出现的急办事项，才可考虑安排临时用款。本办法所称的临时用款是指市级各行政事业单位年度预算未予安排而在年度预算执行中新增的非正常经费，其中包括临时性会议、展览、调研、表彰和其他专项活动等的用款。市级各行政事业单位的业务费、购置费、修缮费、专项工作经费和每年例行召开的大型会议费等正常经费均纳入本部门年度预算，不得另行申请临时用款。

二、临时用款的审核原则

(一)临时性会议用款1.中央、国务院及各部、委，省委、省政府决定由我市承办的、有重大影响的综合性会议，以及经市委、市政府决定以市的名义召开的重要会议，由市财政局按现行标准核定后全额拨款，据实报销。2.各单位承办的经市领导同意的中央各部、委，省各厅、局专业性会议，由市财政局按现行标准核定后补贴50%。3.各单位承办的其它会议，如行业协会会议、研讨会议、跨地区或部门的交流会议等，市财政不予拨款。会议经费预算的内容、规模与会期、开支标准等均按《深圳市直机关、事业单位会议费开支管理规定》（深办发[1998]1号）执行。

(二)临时性展览、调研及专项活动的用款1.中央、国务院及各部、委，省委、省政府决定由我市承办的展览，以及市委、市政府决定以市的名义举办的大型展览，承办单位所需经费由市财政补贴，其中非商业性的展览补贴80-100%，商业性的展览补贴最多不超过50%；经市领导批准的市直各部门自行组织的专业性展览、推介会等，市财政对非商业性的补贴最多不超过50%，对商业性的补贴最多不超过20%；其他形式的展览会市财政一律不予补贴。2.全国统一开展的临时性专项活动，国家、省决定由我市承担的调研课题，以及市委、市政府决定组织的与全市国民经济和社会发展密切相关的重大调研课题，其经费由市财政局审核后据实拨付。由部门组织的临时专项活动与调研等，其所需经费由承办单位承担。

(三)临时性表彰活动的用款表彰活动应力求形式从简，提倡发文表彰和精神鼓励。除市委、市政府决定举行的全市性表彰活动由市财政局核定补助数额以外，市直各部门自行举办的各类表彰活动，其经费由各部门自行承担，市财政一律不予补助。

三、临时用款的审批程序临时用款的审批管理原则是：“请款在先、办事在后，规范程序、简化手续、严格标准、压缩支出”。

(一)市政府各部门和事业单位主管部门应于承办临时性会议、展览、调研和专项活动前两个月，向市政府提出申请，市政府办公厅就所报事项是否需要和能否安排临时用款批转财政局提出初步意见。

(二)对市领导已原则同意申报单位承办的临时性会议、展览、调研和专项活动，市政府办公厅将临时用款申请批转财政局，由财政局对申请所列支出进行审查，提出具体办理意见报市政府。

(三)市领导已审批同意拨款的项目，由市政府办公厅将有关单位的临时用款申请连同领导审批原件批转市财政局，财政局据此办理拨款手续。

(四)凡未按规定时限报送市政府批准和财政局审核自行开支、垫支有关经费的，不予追加临时用款。

(五)经批准的临时用款如超支并需市财政追加的，应由承办单位作出说明，市财政提出审核意见，报该承办单位和财政部门的分管副市长签署意见后，由市长或常务副市长审批。

(六)临时用款在预备费内开支。

四、临时用款的审批权限确需开支的临时用款，其审批按以下规定办理：凡一次性安排临时用款金额在10万元以内（含10万元）的支出，由市财政局局长审定；一次性安排临时用款金额在50万元以内（含50万元）的支出，由分管财政的副市长审定；金额在50万元以上100万元以下（含100万元）的支出，报市长或常务副市长审定；100万元以上的支出由市政府常务会议讨论决定。市政府办公会议所议事项涉及经费安排的，应按照以上规定办理。

五、其他事项

(一)以下临时用款原则不予拨付：1.各行政事业单位正常的工作会议经费。2.各行政事业单位系统内的庆典与表彰活动经费。3.各行政事业单位的调研经费。4.公检法机关除中央、省临时交办的大要案之外的办案经费。5.行政事业单位正常经费的超支部分。6.新设立的临时性机构正常办公经费以外的费用。7.设有专项发展基金或专用资金的相关业务费用。属特殊情况确需开支的临时用款，请款单位应压缩开支，精打细算，如实申报；财政部门要逐项审核，严格把关，按程序报批，并加强对经费使用的监督检查。

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【关键词】建筑施工企业；内部会计控制；策略研究

建筑施工企业在资金管理、成本费用、工程结算等方面建立了相关的内部会计控制程序和措施，把内部会计控制工作与改善经营管理、建立现代企业制度等要求结合起来，所以确保有效监控企业的经济财务状况，提高企业的经济效益，加强建筑施工企业内部会计控制是一个值得研究的问题。

一、建筑施工企业内部会计控制的重点

不同的建筑施工项目采用的施工方案、施工布局安排、进度计划等不同，因此费用的支出也有差别，为避免会计控制盲目，需要注意以下方面：

（一）机构与岗位的设置

按照业务流程及职能部门，精简机构部门，设立相应的岗位，为使内部控制强化，要避免一人单独办理资金业务全过程，需要建立相互协调合作又互相监督制约的机制，同时财务人员应对报销的原始凭据的真实性合法性严格把关，严防资产流失，定期对建筑财物进行盘点，做到账实相符做到财产保全，对建筑项目上发生的每一笔支出认真核实真实性，防止舞弊的发生。

（二）出纳与会计职责权限的界定

出纳员负责保管企业的空白支票和票据以及其他银行凭证，保管库存现金并办理现金支付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账。会计或会计主管对各项经济业务审核、登记账簿、编制财务成本计划及银行借款计划、参与经营决策、负责货币资金业务的核销记录、保管企业的财务印章。

（三）收支审批制度的建立

办理货币资金要认真详细填写请款单，由单位审批负责人进行审批，出纳员根据请款单支付并填写支票和银行凭证，会计或会计主管进行审核后方可在银行支票上盖财务章，并保存一份请款单。对申请支付的每一笔资金要及时清理核销，对核销中的原始发票要进行审核，审核后出纳员登记现金日记账和银行日记账。

（四）风险防范体系的完善

企业要树立风险防范意识，必要时可以设置风险评估部门或岗位专门负责。建立有效的风险管理系统，通过风险预警、识别、评估、报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。

二、建筑施工企业内部会计控制的发展现状及主要问题

（一）领导不重视会计内部控制问题

通常建筑施工企业会计控制工作需要在领导层的决策和指导下才能进行。但是就目前的实际情况看，一些企业的领导对此工作并不重视，缺乏认知，甚至有些领导认为此工作的进行需要各方协调，浪费时间和精力的同时可能降低企业办事效率，也因为此种思想的存在，很多建筑施工企业内部控制制度要么形同虚设，流于形式，形成贴在墙上的；要么执行过程中蜻蜓点水、浮于表面，很多内控制度甚至起不到基本的约束作用，从而导致企业内部会计出现失控时而束手无策。如出现会计信息缺失、失真等问题造成企业内部核算、决算等多种会计程序难以顺利进行，让企业蒙受巨大经济损失。

（二）会计控制管理混乱、制度不健全

建筑施工企业内部会计控制制度组织不健全，缺乏科学性、完整性和全面性。一些重要部门和岗位缺乏严格的监督；内部会计制度的执行、检查流于形式，以偏概全、以点代面的现象突出；内部控制管理薄弱，忽视事前和事中的控制、忽视控制程序而偏重事后管理，这样的内部控制制度难以适应环境变化，即使有也形同虚设、属于“事后诸葛亮”的做派；同时，一些企业内部会计控制相关工作人员意识淡薄，把执行企业内部的规章制度完全等同于内部会计制度，有章不循或无章可循，管理相当混乱。

（三）相关内控部门没有独立设置或缺乏独立性、工作人员综合素质较差

在很多建筑施工企业中，尚未建立内部控制部门，即使有也缺乏必要的独立性。会计相关工作人员在建筑施工企业内部会计控制问题实施过程中往往担负重要角色，要求其具备相应的综合素质来处理各项突如其来的问题。但是就目前的发展现状看，很多施工企业相关会计工作人员监督意识较弱，缺乏职业操守和法制观念，无论在整体素质、学历、知识结构还是业务水平、职业判断力等方面均不能达到企业的要求，很多财务分析问题做的不到位，缺乏从业人员最根本的独立性，造成企业在进行会计内部控制问题过程中的障碍。

（四）缺乏内部监督及审核机制

监督机制是建筑施工企业进行内部会计控制过程中不可欠缺的，执行监督职能的大部分是企业的内部审计部门。但就目前的发展情况看，很多企业不具备相应的配置，有些企业虽然有审核监督部门，但是只是形式，没有具体的章程和执行标准，形同虚设，或者没有符合职业条件的内审人员，让内部监督及审核工作无法正常进行。对于建筑施工企业而言，通常企业只关心如何获得项目，而忽略如何提升自身的硬件和软件来运营好项目，在进行企业会计控制的过程中只追求 快速和避免麻烦，没有充分发挥内控部门的监督和“保驾护航”的职能，从而导致预算审核不严谨、会计核算不合规、会计数据失真、乃至出现贪污、侵吞企业资产、出现呆死账、出现重大经济合同纠纷等问题，让企业最终蒙受巨大经济损失。

三、建筑施工企业内部会计控制策略

（一）对相关领导进行培训及思想教育

建筑施工企业内部会计控制问题的首要保障就是领导层对其的高度重视。只有相关领导大力支持才能保证制定出来的各项政策不流于形式，得到认真执行和重视。所以针对领导不重视此项工作而言，应加强其培训及思想教育工作，让他们从根本上转变观念，将施工企业当作自负盈亏的实体，将企业内部会计制度当作拯救企业的救命石，将自己当作企业的利益贡献者来深入贯彻执行会计内部控制制度，同时鼓励他们参加相应的会计知识培训，让其知道良好的内部会计控制制度可以提高企业综合办事能力。

（二）构建合理内部会计控制体系

企业能否实施有效的控制，决定着控制体系的功效加强建筑施工企业的内部会计控制，重点在于如何“控制”。企业如果能在坚持会计资料真实完整、会计信息及时有用、管理效率真实高效的基础上，以人为控制主体，运用法律和先进的科技手段，实现内部会计控制，以达成企业资产安全完整，保障企业健康运行的基本目标和会计职业道德完美升华的目标，这样的会计控制体系即是合理的、系统的内部控制体系。

（三）提高会计人员的综合素质

实现建筑施工企业内部会计控制制度的一个很关键的策略是提高企业会计人员的综合素质。通常内部会计制度的实施人群的担负着制度能否被及时、积极和有效推行的关键，所以有必要对企业内部财务会计人员的综合素质进行检测并逐步提升，无论是专业知识、职业道德还是工作创新等多方面都应符合现代施工企业的发展，这样才能推进企业更好更快的运营。同时在人员选聘时，应尽量选择在本行业经验比较丰富或者专业较为对口的专业人员，做到懂理论、精实践，或者从本单位财务、审计部门中选调综合性人才加以培训，使人尽其才，实现人力资源的有效利用。在工作过程中要特别注意加强培训、不断更新知识、不断了解新的财税法规、与企业财务部门协同作业，共同为企业的发展发挥应用的作用。

（四）实行内部审计监督制度

在目前的市场竞争环境下，企业所做的每项决策都应有据可循，建立在数据分析及信息反馈的基础之上。通过实行内部审计监督制度可以让施工企业的内部控制工作得到规范化发展的同时拓宽其审计范围，通过对审计工作的评价职能的运用，可以有效改善企业内部会计控制工作的不足，从而更加适应现代社会的发展需要。所以作为内部控制工作人员，应积极参与到企业经济活动的全过程中，不仅关心事后监督，而且应更多的关注事前预警、事中监督，从而最大限度的减少企业损失。此外，对审计事项的后续审计制度也应及时制定和实施，以保证企业内部审计工作的规范及延续性，完善建筑施工企业内部会计控制制度。

四、结束语

总得来讲，建筑施工企业内部会计控制制度是在新形势下企业实施完善化管理的重点项目之一，如何加强管理，完善制度是一个非常值得探究的问题。通过本文的论述可以看出，目前我国建筑施工企业内部会计控制制度还存在诸多问题，需要在日后的工作中逐步完善才能从根本上解决问题，从而减少企业经济损失，达到防微杜渐，实现企业经济和社会效益最大化。

参考文献

[1]姜杰.论建筑施工企业内部会计控制的完善[J].中国乡镇企业会计，2015，（02）：12-15.

[2]刘双.浅谈建筑施工企业的内部会计控制[J].商，2013，（06）：23-26.