公司整改报告精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇公司整改报告范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

2018年7月26日，收到西峡县运管局下发的《隐患限期整改通知》后，我公司领导高度重视，立即组织进行讨论，决定对存在隐患进行整改，整改报告如下：

一、责成安保科规范门检值班登记，确保门检“六不出站”登记制度严格落实到位。

二、加强GPS平台监控力度，确保登记内容认真准确，完善交接班记录，确保24小时监控不间断。

今后，公司将进一步加大安全思想教育和安全监管力度，严肃处理各类安全隐患，决不姑息手软，确保安全生产工作顺利进行。

 

篇(2)

所以，我们一定要在培养人才方面花气力，加大培训力度，通过“送出去、请进来和自我培训”等途径，力争在几年内培养出一批各方面的企业人才。

二、制约物业公司发展的几个主要因素。科学发展观的主题是全面、协调、可持续发展，对照本集团公司物业公司现状和实际，制约物业公司发展的几个因素主要是硬件设施不完备、员工的服务意识不强、与市场接轨不够、管理力度不到位等几个方面。只有解决了上述亟待解决的几个问题，物业公司才能够走出依赖扶持的困境，实现全面、协调、可持续发展。

硬件设施不完备，表现在小区内缺乏必要的满足业主需求的大型服务设施，如超市、商场、诊所、职工文体娱乐活动中心等；部分住宅楼外观破旧，维修工程项目造价高、维修资金落实难等问题；物业公司无创惠来源，许多项目无法自行解决；小区内绿化面积小，植被种植较为单一；年前公司水电部门对小区水电表进行更换，实现了插卡智能收费，但因工程项目大、部分老化线路未从根本上得到改善；许多设施如供暖管道、职工浴池等都是建矿初期修建，自投入使用后未进行大型的整修，经年累月存在诸多历史遗留问题待解决，这都是制约物业公司科学发展的硬性问题。

而解决诸如此类的问题，因为涉及到方方面面、耗资巨大，有些问题不是物业能力所及的。所以，当前的物业公司缺乏推入市场的条件，市场竞争力不够。

员工的服务意识不强，大部分员工满足于传统的固有的服务模式，服务思维依然停留在“被动服务”的层面，“主动服务”的意识性不强。要充分实现员工由“管理人”到“服务人”角色的转变，由“被动服务”完全过渡到“主服务”这需要不短的一个过程。

造成这种问题的原因在于，物业公司本身不具备市场准入的条件，完全推入市场的可能性在暂时看来还不太明显，而在转型期物业公司有赖于集团公司的扶植和庇护，公司完全被推向市场、参与竞争和员工失业的压力相对较弱，员工也自然缺乏相应的危机感。相当一部分员工对待公司的惯性思维依然停留于再国有企业大伞保护下的简单的传统思维模式中，往前迈步的力度不大、不够明显。

要解决这个问题，首先是物业公司营造危机感，自行加压的问题。通过对物业公司将来的走向和形势任务分析，明确员工“物业公司必将推向市场”的必有之路；通过有意识性的减员提效、技能培训和管技人员岗位竞聘等增加员工就业的紧迫感和压力；通过进一步精减机构、优化劳动组合和资源配置，优化工作流程，提高员工工作效能；通过高薪聘用企业外人才等手段，促公司激励机制的建成，增强员工参与岗位工作的竞争力。从而，以有效手段促使员工“比、学、赶、帮、超”，有效实现由三级管理向二级管理的迈进。

与市场的接轨不够，这也是导致物业公司的闭关自守和与科学发展观思路不相径庭的原因之一。物业公司现有的人才队伍素质决定了该公司的物业管理专业化水平不高，上级公司也针对性开展过一些培训，但力度不够，特别在管技人员方面资源匮乏。由于缺少适当的“走出去”的机会，物业公司很难接受到外界的新鲜事物以及与物业管理有关的新鲜知识和管理理念，特别是一些大城市在管理方面卓有成效的大型物业公司的成功经验和新鲜做法得不到及时海纳，信息来源渠道迟缓，沟通渠道基本闭塞，造成了物业公司只能按照固有的传统的管理模式发展的现状。

而引发这种问题的根源在于，物业公司走向市场的市场导向性不强，走出去参观、学习或组织培训需要大批资金，物业公司是个三产行业，无创惠的项目和有利的资金资源渠道，资金的相对短缺也从一定程度上制约着物业公司的发展。

解决的途径在于利用物业公司的现有资源，拓宽融资渠道，大力发展三产。根据市场形势积极上马房地产开发项目；实施工程技术力量外包，以现有技术力量承接工程设计、维修、编制工程预算、承接市场用户需要的工程项目；节能降耗，抓好本源和基础建设，杜绝从根本上的浪费；有效发挥各物业公司的资源优势，适当建筑房屋、搭建门面房租赁给摊贩和商户收取足额租金和摊位管理费；适当实施小区内车辆停放管理费、物业管理费等各项费用的收取，以有效融资为物业公司创惠和“走出去”、“请进来”提供强大资金支持，增强发展后劲。

管理不到位，即执行力不强，这是影响物业公司科学发展的又一因素。近期，小区内出现了盗窃、治安工作不稳定，部分业主任意饲养家禽、破坏绿化植被，在房前屋后栽种攀爬类蔬菜等，部分业主在使用水电过程中甚至出现了破坏公司新更换的水电仪器表进行透漏电等的不良行为。诸多因素从一定程度上阻碍了物业公司科学发展的进程，产生了许多不良后续影响。

究其原因，主要是公司管理力度不够，管理不到位所产生的。主观上，公司物业管理机制相对不健全，管理落实不力，处罚力度不到位是其主要原因；而部分管理人员的管理水平相对较低、有待提高，也是问题的一方面。客观上，业主的一些不良行为没有得到及时的制止和处罚，必然导致另一部分人的跟风效仿，事态越来越严重，必然引发公司与业主之间的矛盾，而这种矛盾如不及时制止将越演越烈，这是与我们和谐的科学发展观背道而驰的。

篇(3)

隐患排查治理制度。

第一条 事故隐患分为一般事故隐患和重大事故隐患。一般事故隐患，是指危害和整改难度较小，发现后能够立即整改排除的隐患。重大事故隐患，是指危害和整改难度较大，应当全部或者局部停产停业，并经过一定时间整改治理方能排除的隐患，或者因外部因素影响致使生产经营单位自身难以排除的隐患。

第二条 对于一般性事故隐患，安全科应要求有关部门限期排除。

第三条 对于重大事故隐患，安全科应联系相关部门技术人员做出暂时局部、全部停车或停止使用的强制措施决定，并督促有关部门进行限期彻底整改。

第四条 事故隐患的范围

1、危及安全生产的不安全因素或重大险情。

2、可能导致事故发生和危害扩大的设计缺陷、工艺缺陷、设备缺陷等。

3、建设、施工、检修过程中可能发生的各种能量伤害。

4、停工、生产、开工阶段可能发生的泄漏、火灾、爆炸、中毒。

5、可能造成职业并职业中毒的劳动环境和作业条件。

6、在敏感地区进行作业活动可能导致的重大污染。

7、丢弃、废弃、拆除与处理活动(包括停用报废装置设备的拆除，废弃危险化学品的处理等)。

8、可能造成环境污染和生态破坏的活动、过程、产品和服务。

9、以往生产活动遗留下来的潜在危害和影响，

管理制度《隐患排查治理制度》。

第五条 安全科每周应会同各相关部门，对厂区进行隐患排查一次，每月进行一次安全大检查。

第六条 对所排查的安全隐患，由安全科会同相关部门编制整改措施，并下发《事故隐患整改通知书》，由各车间、部门负责人负责落实整改。

第七条 对难以立即整改的重特大事故隐患，应制定整改方案，方案需包括：治理的目标和任务、采取的方法和措施、经费和物资的落实、负责治理的机构和人员、治理的时限和要求、安全措施和应急预案。

第八条 在隐患治理过程中，负责整改的部门应采取相应的安全防护措施，防止事故发生，事故隐患在排除前或排除过程中无法保证安全的，应当从危险区域内撤出作业人员，并疏散可能危及的其他人员，设置警戒标志，暂时停止使用或停车，对难以停止使用或停车的相关生产装置、设施、设备，应当加强维护和保养，防止事故发生。

第九条 对于重大事故隐患，各部门负责人应及时向公司安全科、总公司及安全监管监察部门等有关部门报告，报告包括：隐患的现状及其产生原因、隐患的危害程度和整改难以程度分析、隐患的治理方案。

第十条 事故隐患坚持“谁存在事故隐患，谁负责监控整改”的原则，由存在事故隐患的车间、部门组织整改，整改责任人为各车间、部门主要负责人。

第十一条 各部门和相关人员，对查出的隐患都要逐项分析研究，并提出整改措施。定措施、定负责人、定资金来源、定完成期限，凡当班组能整改地不准推向车间，凡车间能整改地不准推向公司主管部门的原则按期完成整改任务。

第十二条 整改责任单位要按照《事故隐患整改通知书》要求，对事故隐患认真整改，并于规定的时限内，向公司安全科报告整改情况。整改期限内，要采取有效的防范措施，进行专人监控，明确责任，坚决杜绝各类事故的发生。

第十三条 整改工作结束后，整改部门要按要求写出隐患整改回复报告，由安全科组织检查验收。

第十四条 对整改措施不到位，检查验收不合格，事故隐患未消除的应停止其相关设施、设备的运行和操作使用。直到检查验收合格后方可恢复运行。

第十六条 安全科每月应对公司隐患排查治理情况进行统计分析，并交公司主要负责人签字报总公司备案。

第十五条 处罚

1、对不及时报告、隐报、瞒报重大事故隐患的部门主要负责人处500元罚款。

2、对查出的事故隐患，在整改过程中不制定治理方案的部门主要责任人处500元罚款。

篇(4)

为倡导“隐患就是事故”的预防理念，建立铁路工程事故隐患排查治理的长效机制，消除重大事故隐患，防止或减少生产安全事故的发生。促进隐患排查治理工作的深入开展，全面排查治理事故隐患和薄弱环节，杜绝事故发生，特制定此制度。

第一条我标段项目经理是隐患排查治理是责任主体，对安全生产隐患排查和治理负直接责任。每月至少组织一次由安全部及、工程技术人员和各部门负责人等参加的安全生产隐患排查。

第二条组织认真查找安全生产工作和隐患排查治理中的薄弱环节和突出问题，针对我标段工程特点，有针对性的对人员防护、高空作业、隧道作业、邻近营业线作业、临时用电等进行排查，掌握事故发生的部位、环节、原因、特点及规律，举一反三，制定并落实措施，预防和杜绝类似事故的重复发生。对查出的隐患制定整改方案，确定整改项目、整改目标、整改期限、整改作业范围、从事整改的作业人员，落实整改责任人、资金，安全技术措施、复查人员及应急预案。

第三条各部门、施工班组在接到安全部下发的隐患整改通知书后，在三日内及时进行整改，不能立即整改上报整改计划及完成日期。安全部进行跟踪排查，落实责任，对隐患的挂牌督办、监控，实现闭合管理。

第四条安全部具体负责日常安全生产隐患排查工作。每周不少于1次的组织各部门人员分工排查治理隐患。查出的隐患要登记建档，分级进行挂牌督办。安全部负责下发整改通知书并予以追踪认真整改，对经复查确认整改完备的隐患进行及时销号，整改一个，销号一个，对隐患排查工作不到位的严肃追究相关责任人的责任。

第五条现场各管区专职安全员加强现场监督检查，及时发现和查处违章指挥、违章作业和违反操作规程的行为。发现存在重大危险源隐患，立即停止生产，并立即向分管副经理报告。

第六条一般隐患由分管安全安质部指定整改责任人，负责立即整改或限期整改。对期限整改的隐患，由整改责任人负责监督检查和整改验收，验收合格后报安质部审核签字备案。

第七条对存在重大事故隐患的作业队，要及时下达整改通知书，加强跟踪督促并到期复查。重大事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，应当责令隐患作业队暂时停工，事故隐患排除后，经审查同意后方可复工。

第八条重大事故隐患挂牌督办工作纳入考核的重要内容，对隐患拒不整改的或到达期限仍未完成整改的，相关责任人当月考评不合格，经予经济处罚、警告批评、以观后效或调离工作岗位或经再次培训学习、重新考核合格后上岗等处理。

第九条对被挂牌部门或作业队要制定切实可行的整改方案，建立隐患台帐和责任制，落实整改责任人、整改措施、整改预案和整改期限。被挂牌部门或作业队要限期将隐患整改到位，复查合格后即可摘牌。

第十条重大隐患治理整改结束后，及时将整改情况向项目监理、建设单位及公司总部质安部进行书面报告，报告重点载明以下内容：重大隐患的现状及产生原因、采取的治理措施和实施过程、治理效果及可能存在的遗留问题、预防措施、其他意见建议。

篇(5)

【关键词】 ST公司; 内部控制; 自我评价报告; 统计分析

中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2016）03-0040-04

一、引言

笔者选取常规数据来分析2014年内控评价报告披露的整体情况。

表1对2014年内部控制的整体披露情况进行了统计，并与2012年、2013年的整体披露情况进行了对比分析。由表1可知，2014年沪、深交易所A股上市公司共有2 586家，披露内控评价报告的有2 536家，占比98.1%;未披露的有50家，占比1.9%。在披露内控评价报告的2 536家公司中有2 522家公司的内控评价报告结论为整体有效，占比99.4%;14家公司的内控评价结论为无效或其他。在披露内控评价报告的2 536家公司中，有550家披露内控中存在的缺陷，占比21.8%，且有546家对披露的缺陷采取了整改措施。

从披露内控评价报告的占比数量上可见，自2012年财政部、证监会等五部委强制上市公司披露内控评价报告以来，披露的数量逐年上升，2013年披露占比为99.9%，几乎实现了全部上市公司均按照《企业内部控制评价指引》披露内控评价报告的要求。2012―2014年，随着企业内部控制规范体系的推进实施，上市公司内部控制评价结论呈现差异化的趋势，“非整体有效”结论的比例稍有上升。2012―2014年，大部分公司缺陷认定的类型为一般缺陷，且数量有所下降，重要缺陷的认定数量也有所下降，但是，重大缺陷的认定数量呈逐年上升的趋势。

此数据只反映了内控评价报告的整体表面情况，由于数据剔除了ST公司，且多数公司的经济状况良好，无论是从相同的心理状态或者实际的市场需求出发，各公司披露的整体情况非常相似。由此，更加不能体现内部控制各项指标的变化及其原因。

本文选取了2010―2014年间的企业内控评价报告数据，找出ST公司转换的时间点，分两种情况（一是正常ST/*ST;二是ST/*ST正常）讨论转换前、转换中及转换后三年间内控评价报告各部分披露的情况，从而找出产生前后披露变化的原因。

二、国内外内部控制评价相关文献回顾

内部控制最重要的关键在于评价，内部控制评价经历了由自愿披露到强制披露的过程。SOX法案颁布前，重大经济事件、战略制定实施、重要投资等因素都会导致内部控制风险的产生（Ashbaugh-Skaife et al.，2009），从而导致内部控制系统作用的下降。而不好的内部控制会给管理层带来不当挪用企业现金流量的机会（Lambert et al.，2007），最终导致内部控制失效。为了更清楚地了解企业内部控制的具体情况，敦促管理者对内部控制缺陷及时采取解决措施，美国于2004年针对上市公司开始实施最严厉的SOX法案。法案实施后，经营复杂（Ge and MeVay，2005）、规模小、财务状况差、成长性高的公司披露内部控制重大缺陷的概率更高（Doyle et al.，2007）。而且，不同特征的内部控制缺陷披露，信息含量也不同，信息含量决定于披露的内部控制缺陷的严重程度，不同程度内部控制缺陷的披露又造成不同的市场反应（France et al.，2005;Hammersley et al.，2011）。

我国自加入WTO后，会计准则规范等逐步与国际趋同，于2008年颁布《企业内部控制基本规范》，于2011年颁布《企业内部控制配套指引》。规范和指引的颁布标志着具有统一性、公认性和权威性的中国企业内部控制规范体系的形成（王军，2010）。通过对我国上市公司首次执行内部控制评价强制披露规范的信息披露情况进行分析显示：规模越大或财务状况越好的公司，其控制活动、信息与沟通两类指标的披露水平越高（李颖琦等，2011）。但是，内部控制缺陷的披露会使未来1到3年的销售增长率下降，对于披露公司层面缺陷、顾客群体多数以工业用户为主、拥有高研发强度的公司，销售增长率下降的速度更加显著（Nancy et al.，2014）。同时，内部控制评价报告的披露虽然可以降低资本成本（张然等，2012），但是并没有显著提高内部控制的效率（于忠泊和田高良，2009）。因此，为了提高内部控制的效率，应进一步研究内控评价报告披露质量低的原因及改进措施。

三、统计分析

（一）样本的选择与数据来源

本文以2010―2014年间的ST/*ST企业作为研究样本，截至2014年12月31日，由正常公司过渡到ST/*ST公司且披露内控评价报告的数量为97家;由ST/*ST公司过度到正常公司且披露内控评价报告的数量为216家。本文使用的内部控制评价相关数据来自样本公司在上交所、深交所、巨潮资讯等证监会指定网站披露的2010―2014年间的内控评价报告，其他数据来自国泰安数据库。

（二）统计结果与分析

表2显示：在2010―2014年间，由正常到被ST的所有A股上市公司共97家，其中披露的内控评价报告有效的为70家，只有002200*ST大地、002506ST超日和600145*ST国创三家企业的内控评价报告结论是无效的。统计年间内控审计报告出具否定意见的有4家，分别为2010年002200、2013年002506、2014年600145和2013年600598。出具无法表示意见的有2家，为2014年000594和600247。

表3显示：正常期间，披露一般缺陷的仅有19家，披露重要缺陷的仅有2家，披露重大缺陷的仍然仅有2家，未披露内控审计报告的有8家，未披露内控评价报告的有24家，除去本年未披露内控评价报告的公司，内控有效且不存在缺陷的公司占67.1%。未披露整改情况的有53家，占有效评价的75%。数据说明：ST公司在未被ST之前内控评价报告和缺陷的披露水平并不高，未披露整改情况的公司居多，说明公司对于一般缺陷的整改并不重视，但多个一般缺陷的组合可能构成重大或重要缺陷。

公告被ST/*ST当年，披露一般缺陷和重大缺陷的数量有所上升，且整改力度加大，全部完成整改的数量由7家上升至12家，未完成整改的数量明显下降，内控评价报告与内控审计报告的一致性情况明显好转。由于多数被ST的原因为连续两年亏损，故与财务报告相关的内部控制有效性下降，因此，未披露内控审计报告的数量由8家上升到10家。此数据说明两点问题：一是被ST/*ST当年，公司对各项披露情况更加认真，披露的评价结论更加谨慎;二是仅不足一年时间披露缺陷的数量明显上升，说明前一年公司确实不存在缺陷或者存在缺陷但并未如实披露，才会导致被ST后披露缺陷数量突增的情况。

被ST/*ST后，与公告当年比较显示，披露一般缺陷的数量明显降低，由24家降到21家;披露重大、重要缺陷的数量有所下降，同时，未披露内控评价报告和未披露整改情况的数量明显下降，分别由24家降至12家和由45家降至26家。说明ST公司希望通过较少的缺陷和加大整改力度来实现早日“摘帽”。

表4显示：在2010―2014年间，由ST到恢复正常的所有A股上市公司共216家，其中披露的内控评价报告有效的数量为119家，只有000892ST星美、600234*ST山水和600671ST天目三家企业的内控评价报告结论是无效的。统计年间内控审计报告出具否定意见的有3家，分别是2013年600800、2014年600234和2014年600671;内控审计报告出具无法表示意见的有2家，分别是2013年600076和2014年000892。

表5显示：从ST/*ST到恢复正常期间，内控评价报告与内控审计报告结论的一致性数量明显上升，而未披露内控评价报告和未披露整改情况两项指标数量明显下降，这充分说明了在转变期间内控评价报告的披露质量显著提升。但无论是一般缺陷还是重大、重要缺陷的披露数量，还是未披露内控审计报告的数量都在逐步上升，这也恰恰印证了表3所分析的，ST企业在ST期间出于急于“摘帽”的心理，从而尽可能少披露缺陷和加大整改力度来实现这一目标，但是，通过未披露内控审计报告数量的激增可以知晓，即便是在恢复正常状态后原ST企业的财务状况仍然没有好转。

四、我国上市公司完善内控评价报告的改进建议

（一）内控评价报告制定者需要转变心态

内部控制缺陷的披露对于顾客对公司能力的看法以及公司给予顾客荣誉等方面潜在的激励作用呈负向影响（Nancy和Rachel，2013）。他们将披露内控缺陷前与披露内控缺陷后的销售增长率作比较，发现公司在披露内控缺陷后销售增长率有所下降，对于那些披露公司层面内控缺陷、顾客群体多数以工业用户为主、拥有高研发能力的公司，销售增长率下降的速度更加显著。公司的内控评价报告披露高层也许正是知晓消费者这一心理，因而，在披露内控缺陷时采取了“避重就轻”原则，这也恰恰印证了本文数据分析的结果。但是，这种“避重就轻”的心态将直接导致内控评价报告失真的可能。

Nancy仅研究了前后1―3年间销售增长率的变化情况，因此，她的研究结论仅在1―3年的时间是成立的。而一家公司从发现缺陷到整改到利润恢复甚至增长的转变则需要更长的时间才能体现出来。在Nancy的研究中还发现，当公司对于披露的内控缺陷未及时采取整改措施时，销售增长率下降的速度更快;当公司及时采取整改措施时，下降的速度却是反转的。由此可见，披露缺陷并非是一件可怕的事，可怕的是未能正确对待缺陷，以及未能及时采取整改措施。

带有缺陷的内控评价报告虽不能释放企业内控有效性的信息，但可以引起管理层的高度重视，敦促管理层查找缺陷产生的原因，采取恰当的措施改进和完善内部控制系统，提高内部控制的有效性;同时，投资者可以清晰地了解该公司内控的薄弱环节，观察该公司未来几年整改后的发展进行理性投资。理性的投资者绝对不会因公司某一年所披露的缺陷而放弃对该公司的投资;相反，若该公司整改后的经济利润有所上升，投资者会对公司的未来前景更具有信心。只有这样的循环才是良性循环（图1）。既然我们无法在短时间内改变消费者的心理，那么，我们首先要摆正自己的心态。

（二）不同行业应分别就各行业重点业务内控情况进行披露

《企业内部控制评价指引》对于内控评价报告披露范围的描述只指出应当依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》中的18项具体指引，并结合公司自身内部控制设计与运行的实际情况确定，对于具体应披露的范围并未明确说明。

笔者通过随机阅读100份左右的公司内控评价报告发现，大多数公司只是照搬照抄18项指引的业务内容进行披露，并未结合公司实际，如南方黑芝麻、科大讯飞、三全食品、宝利来控股等。因此，建议在披露中以“纳入评价范围的主要业务和事项”加“重点关注业务领域”的形式进行阐述，并在后面的具体披露情况中就重点关注领域进行详细阐述，如零七股份、三元食品、海天调味等。

（三）内控评价报告中应增添的两项披露内容

一个企业拥有完善的内部控制制度，并非等于拥有有效的内部控制。由此，内控评价报告应更多地披露能判断内控有效的相关条款，从而有利于投资者更好地了解公司内部控制的运作状态。

1.披露向公司提供内控评价报告咨询业务的事务所

笔者了解到，多数公司在对自身内控进行评价的过程中往往需要向会计师事务所等相关专业机构咨询内控评价实务中的一些问题。而多数公司选择的咨询对象往往是为其出具内控审计报告的事务所。笔者分析原因可能有两个：第一，为了降低再次聘请其他事务所所增加的成本;第二，出具内控审计报告的事务所在评价与财务报告相关内部控制的过程中，对于企业的内部控制状况更加了解，便于及时给出正确的解决方案。但是，这样操作的结果使得内控评价报告失去了真正的价值。

内控评价报告对外披露的意义在于：第一，便于外部使用者进行投资决策，是投资者对资本市场维持信任的保证;第二，避免部分会计师事务所出于承揽审计业务和收取审计费用等目的，过分讨好企业，从而出具不实的财务审计报告。而目前的公司多数将财务报告和与财务报告相关的内控审计报告进行整合审计。因此，要披露向公司提供内控评价报告咨询的事务所，并与实施整合审计的事务所区分开来，才能实现内控评价报告披露的真正意义。

2.披露公司建立及更新内部控制系统的时间节点

笔者在参加项目的过程中发现：即便一家公司内控是在一两年间建立起来的，但是，依靠外界做起来的内控体系却表现得很完善，无论是制度的完整性亦或流程的合理性以及与实际的相符性，这些都会在设计中被考虑到，以备应对外界的检查，而一些存在缺陷的地方却不会体现在内控系统中。因此，便会出现这样一种奇怪的现象：外界评价的结论中，一切都是合法合理、合乎情理，但真实的经济效益却并不乐观，这其中的缘由恐怕只有公司管理人员最清楚，毕竟内控体系不是一朝一夕就能与实际磨合并发挥积极作用的。笔者认为，有必要披露该公司内部控制体系建立和更新的时间节点，从而有助于投资者判断其内控评价报告的真实程度。

【主要参考文献】

[1] 李颖琦，陈春华，俞俊利.我国上市公司内部控制评价信息披露：问题与改进――来自2011年内部控制评价报告的证据[J].会计研究，2013（8）：62-68.

篇(6)

 

（使用单位名称）        有限公司（盖章）

2021年  月  日

    我单位根据通知要求，积极开展自查自纠与问题整改，现将自查整改情况报告如下。

一、基本情况

我单位公司注册地址在        ，电梯实际使用（物业服务项目名称        ）地址在         ；本项目实际负责人     ，联系电话        ；本项目实有电梯      台，在用    台，停用   台，经合格检验并取得检验报告的电梯   台。

二、自查问题

1.“三落实”情况，存在的问题：……

2.“两有证”情况，存在的问题：……

3.“一检验”情况，存在的问题：……

4.“一预案”情况，存在的问题：……

5.三把钥匙管理情况，存在的问题：……

6.对维保单位监督管理情况，存在的问题：……

三、整改措施（附整改见证资料）

1.……

2.……

四、公示情况

篇(7)

（草稿）

一、工作职责

1、规划所负责产品的研发前景和功能方向；

2、充分了解产品需求，并对用户提交的需求仔细分析评估，对于合理需求要不断完善补充到需求分析说明书中；

3、负责安排新增需求或变更需求的设计工作，负责检查设计工作是否遵照公司的各项设计标准，编制并上报设计阶段工作计划；

4、提交各项设计成果进行评审，并及时将评审中发现的问题安排整改，负责评审报告的；

5、充分了解开发团队中每个成员的特长和优势，做好开发任务的分配，提交编码和测试阶段工作计划；

6、负责产品的开发质量和进度控制，保证按期保质完成开发任务；

7、将开发中的各种文档及时整理并提交；

8、负责开发团队成员的绩效考评工作。

二、工作标准

1、需求分析阶段

1）每天上午和下午上班前登录客户呼叫平台收集客户呼叫，负责提交对新增需求和变更需求的评估申请，由研发部经理或副经理组织相关人员进行评估，评估结论为：可行、不可行、需进一步沟通。对于可行的需求，要评估大致完成时间。

2）负责整理评估报告，并将评估报告2小时内录入客户呼叫平台，及时反馈给技术支持。

3）按照公司的需求说明书规范要求，负责将本次评估通过的所有需求4小时内添加完善到产品需求说明书中，并新版需求说明书。

4）需求评审通过后，制定设计工作计划。

2、用例设计阶段

1）按照公司的《用例设计规范》进行用例设计，设计完成后提交评审申请。由公司评审主持人负责组织评审。

2）评审不通过的要及时整改并再次提交申请。评审通过但存在问题的要在24小时内改进，并提交给评审主持人验证。

3）负责评审报告。

3、概要设计阶段

1）按照公司的《界面设计规范》进行界面设计，设计完成后提交评审申请。由公司评审主持人负责组织评审。

2）按照公司的《数据库设计指南》进行数据库设计，设计完成后提交评审申请。由公司评审主持人负责组织评审。

3）按照公司的《概要设计模板》和《概要设计指南》进行概要设计，设计完成后提交评审申请。由公司评审主持人负责组织评审。

4）所有评审不通过的要及时整改并再次提交申请。评审通过但存在问题进的要在24小时内改进，并提交给评审主持人验证。

5）所有设计，如果在公司的标准库里面能找到相关设计示例，必须在设计示例基础上进行修改，不允许不依照公司设计范例而自行设计，违者按照公司绩效考核办法进行考评。

6）负责评审报告。

7）概要设计评审通过后编制开发计划。

4、开发准备阶段

1）产品经理要将每个模块的概要设计同开发人员沟通好，要求开发人员复述和模拟所开发模块的场景，确保每个开发人员明确知道自己的工作任务，对于开发人员模拟中发现的问题及时沟通解决。负责记录沟通情况。

5、编码实现阶段

1）

开发人员未提交功能模块测试时：

a)

要求产品经理每天检查开发人员的编码规范，出具模块编码规范检查表。对于不合格的及时安排整改，并进行复查。

b)

要求产品经理每天检查开发人员的界面规范，出具界面规范检查表。对于不合格的及时安排整改，并进行复查。

2）开发人员提交功能模块测试后，对开发人员提交的测试模块，进行仔细检查，主要检查功能实现是否正确，只有符合要求的才下达测试任务给测试人员，否则，退回开发人员修改。

3）编码实现过程中随时检查每天的进度情况，对于延期的要求帮助开发人员分析原因，并帮助他们解决进度延期问题。

6、测试验证阶段

1）对于测试人员发现的所有bug都要在2小时内下达修复任务，对于测试人员提交的bug有异议的，及时报告给研发部经理，由研发经理判断决定bug成立。研发经理认为有异议的，及时报告公司领导，由公司领导负责决定是否成立。

2）根据进度要求，下达系统测试任务给测试人员。

3）定期阅读测试周报，对于具有普遍意义的问题和经常反复的问题要在每周的学习例会上进行讲解，对于讲解后仍然重犯的团队成员要予以扣分，并做好记录。

4）根据测试反馈的性能测试报告，及时下达性能优化任务。

7、内部验收阶段

1）根据测试报告情况，具备内部验收条件的，负责提交内部验收报告，经过研发部经理批准后，由客服部组织进行内部验收。

2）对验收发现的问题，简单的问题2小时内下达整改任务，复杂的问题进行内部讨论后8小时内提出整改计划，并负责安排监督整改计划完成。

8、团队绩效管理

1）依照公平公正原则，根据开发任务的进度要求和团队成员的能力素质和特长，下达工作任务。

2）团队成员任务完成提交验收8小时内负责验收，根据任务完成情况选择验收等级和延迟程度。