汇款申请书精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇汇款申请书范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

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关键词：商业银行；汇款；风险；管理

汇款（Remittance）也称为汇付，是付款方通过银行，使用一定的结算工具（票据），将款项交收款方的结算方式。汇款主要是用于贸易中的货款、预付款、佣金等方面，是支付货款最简便的方式。我国商业银行按照汇款业务的方向分为汇入汇款和汇出汇款两类，对其风险的管理也按此分为汇入汇款风险管理和汇出汇款风险管理。

1.汇入汇款业务风险管理

我国商业银行的业务人员进行汇入汇款业务处理时，可以采取以下措施防范风险：

（1）银行收到国外银行发出的汇款通知后，业务人员应立即核对该外国银行在本行留有的密押或印鉴，如果和原来留有的密押或印鉴不相符合，则立即致电该外国银行查询此事。如果国外的汇款行没有明确答复此事，业务人员必须停止解付货款。如果汇款通知上的偿付条款条件苛刻，银行难以接受，业务人员应该立即向国外汇出行提出申请，要求其更改偿付条款。偿付条件更改得可以接受后，业务人员才能办理解付。如果在汇款通知书中没有明确偿付条件，银行业务人员应立即电话联系国外汇款行要求其明确该条款以及收款人的名称、地址、收款账号等详细信息。

（2）银行在办理汇入汇款的解付前，必须先收到国外银行的汇入款后才能解付给国内的收款人账户。如果该外国银行是银行的账户行，银行必须核对其留有的密押或印鉴，如果相符才能办理解付；如果和留有的密押或印鉴不相符，必须立即电话联系对方银行进行查询确认等。

（3）银行在收到国外银行的汇入汇款后必须在规定的时间内解付给收款人，不得故意延长付款期限，占用客户资金。如果已发出解付通知，但收款人迟迟未来领取，如果有电话联系方式，业务人员应电话联系收款人。如果仍未联系上收款人，时间达到一个月，银行业务人员应该以挂号信的形式再发一次解付通知书，时间达到三个月，则业务人员须向国外汇出行致电查询是否有该笔业务，并联系汇款人询问情况。

（4）银行收到汇入汇款后，通知收款人携带身份证件到其前台来领取。如果收款人是法人，则汇入汇款只能划到该单位的账户上。如果汇入汇款所使用货币和收款人账户上的货币币种不同，银行业务人员应按照汇款指示中的要求，要么按规定另立账户，要么按照外汇市场上的即期汇率将外汇兑换为人民币，存入收款人的本币账户，或按规定提现。同时，银行在付款后备案保存以便以后查阅。如果存在长期未解付的款项，应列入“待解付汇款”项下，专人负责管理。

（5）银行如果收到外国银行需要转汇的汇入汇款时，收取一定的手续费后办理转汇业务。国外汇入行是电汇到银行的汇入汇款，由银行再电汇至解付行；国外汇入行是信汇至银行的汇入汇款，由其再信汇至解付行。该行作为转汇行，要做好沟通协调的工作。如果国外汇入行需要查询汇入汇款的去向，其应在规定的时限内（通常三至五天）予以答复，不能推卸责任，延误时间，造成汇款人和收款人的不便甚至损失。

2.汇出汇款业务风险管理

我国商业银行进行汇出汇款业务处理时，可以采取以下防范风险的措施：

（1）银行在办理汇出汇款业务时，银行客户（通常是进口商）必须按照规定到中行丹东分行的窗口按照业务人员的指导填写表格单据。其中最重的文件就是汇款申请书。汇款申请书是整个汇款过程的开始，也是银行客户委托银行进行汇款结算的合同，汇款申请书的填写也尤为重要。填写汇款申请书时，客户要依照银行窗口业务人员的指导填写英文的汇款人名址、收款人名址、汇出汇款银行名址、汇入汇款银行名址、汇款方式（选择电汇、信汇、还是票汇）、汇出汇款账户等内容。客户填写完后交由银行业务人员进行各项审查，如有漏填或错填应及时予以调整改正。

（2）银行办理汇出汇款业务时，如何选择国外汇入行很重要。因为有些国家不是对于电汇、信汇、票汇三种汇款方式都接受，而是只接受电汇或票汇业务，比如加美地区就有这种业务习惯。这种情况下要求中行丹东分行业务人员对于经常往来的国家或地区的国际结算汇款业务管理有一定的了解，以防对方汇入行不接受委托。而且业务人员还要注意国际上现行的政治经济关系，汇款时应尽量避免使用一些邦交不是很好的国家的结算系统，避免汇款款项被冻结在国外而无法汇出或收回造成损失。另外，银行在选择国外汇入行时应尽量选择联行或行或其他账户行，因为这样的银行结算时比较方便，不走弯路，节省时间，减少费用，降低风险。

（3）银行在处理汇出汇款业务时，在账目上都通过“汇出汇款”项走账。如果有一些长期没有解付的汇出汇款（一般以一年为限）则将其转入“待解付汇款”项，由专人负责管理，如果以后汇出，由专门人员及时核销。

（4）如果办理汇出汇款的汇款人要求退汇，汇款人必须到银行的业务窗口填写书面申请，然后其业务人员必须先向国外解付行询问是否已经解付。如果已经解付，银行必须告知汇款人该情况，并建议其和收款人自行协商解决。如果还没有解付，银行需要向解付行提交汇款回单，向其提出退汇申请，如果国外解付行不同意退汇就没有办法办理退汇。如果国外解付行同意退汇，并扣除手续费后退回原汇出汇款款项，银行才能开始办理退汇程序。

银行的汇款结算方式占其国际结算业务的比重较大，是其日常业务，由汇款部门单独管理，由于汇款方式的商业性质，银行对其监管难度较大，对其要求严格、程序复杂，以避免风险的发生。

篇(2)

1.为了加强公司的资金管理，规范公司银行存款的使用，根据中国人民银行颁布的《银行结算办法》和《银行账户管理办法》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司本部及所属子公司、分公司。

第二章银行存款开户的有关规定

1.公司及所属独立核算单位可根据经营管理的需要，按规定的审批手续开设银行账户，非独立核算单位原则上不准开设银行账号，异地设立的分公司经公司财务部批准，可在当地设立银行结算账户。

2.公司财务部统一管理各银行账户，下属分、子公司经批准独立开设的银行账户，必须报公司财务部备案管理。

3.银行账户只能用于规定业务范围内的银行结算，不得出租、出借，不得用于个人结算。

4.公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户;不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

5.在银行开立基本存款账户时，必须填制“开户申请书”，提供当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本等有关文件，送交盖有企业印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

6.申请开立一般存款、临时存款、专用存款账户，应填制“开户申请书”，提供基本存款账户的企业同意其附属的非独立核算单位开户的证明等证件，送交盖有企业印章的卡片，银行审核同意后开立账户。

7.基本存款账户是企业办理日常结算和现金收付的账户;企业的工资和资金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。

8.一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行存款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位的账户，企业可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

9.临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户，企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。

10.专用存款账是企业因特定用途需要开设的账户。

第三章银行结算方式

1.银行汇票结算方式。

银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。

2.商业汇票结算方式。

商业汇票是收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。

3.银行本票结算方式。

银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。

4.支票。

支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。

支票分为现金支票和转账支票。现金支票不可以转账，转账支票不能支取现金。

5.汇兑。

汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑分信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。

6.委托收款。

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

7.托收承付。

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式。

8.信用证。

信用证是在异地商品交易中，由购货方先将货款交存当地银行，由银行向外地销货方开户银行签发的一种保证支付款项的书面证明。一般用于国际贸易，以保证购货方不会拖欠销货方的货款。

第四章银行存款的管理

1.公司在两个银行账户之间转存资金时，须经财务部负责人同意。

2.出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。

篇(3)

关键词：SWIFT；信用证栏位； 兑用；兑用方式

信用证的使用，UCP600中的术语为兑用（Available），包括承付（honor）与议付（negotiation），承付又具体包括即期付款（sight payment）、延期付款（deferred payment）及承兑（acceptance）三种方式，而SWIFT电讯系统设计的信用证报文格式，兑用方式还包括混合付款方式（mixed payment）。不同的兑用方式，其兑用的地点与使用的条件都是不一样的。涉及到兑用的栏位有41a及42诸栏位（计有42a、42C、42P、42M），41a栏用来描述兑用银行与兑用方式的内容，描述受益人的单据凭以交到的银行以及该银行以何种方式在相符交单时付款，每份SWIFT信用证都会出现。42诸栏结合兑用方式使用，用以说明兑用的时间、票据与金额比例等，不同的兑用方式使用不同的具体栏位，一份信用证可以42诸栏位都不出现，但不可以全都出现。其中42C（汇票期限）与42a（汇票付款人）是汇票条款，如出现须结对出现；42P栏用于说明延期付款的期限与金额，只有在兑用方式为“BY DEF PAYMENT（延期付款）”时使用；42M栏用于说明混合付款的指示，如分期付款的期次与比例，凭以提交的单据与票据等，只有在兑用方式为“BY MIXED PYMT（混合付款）”时使用。

下面结合实例来谈谈各种类型信用证结算时这些栏位的内容表述，供进口商填写开证申请书以及银行国际结算开证岗人员在缮制信用证报文时参考。

一、即期信用证的兑用条款

（一）即期付款信用证的兑用条款

信用证按付款时间有即期远期之分，信用证的即期结算有即期付款信用证，即期议付信用证以假远期信用证，所以不能够在合同的支付条款中只简单表述为：“payment term：I/C at sight（支付条款，即期信用证）”，否则开证申请人据此条款上述三种信用证都可能开出来而可能却不是受益人希望的类型。这种信用C是为凭单即期付款的结算方式设计的，不需要汇票。因此SWIFT开证时仅需出现41a栏：“available with xxx bank（or swift code） by payment（指定由xxx银行即期付款）”，而不需要出现42的任何栏位。但实务中却常见41a栏为“by payment”的信用证有要求即期汇票的条款，即出现了42栏的汇票条款（42C与42a），如“42C：at sight，42a：xxx bank（or swift code）”（42C：汇票期限：即期；42a：汇票付款人：xxx银行），实务中开证申请书如有此表述时，开证行如要照转到SWIFT信用证中，应该咨询清楚开证申请人的真实意思，因为在有些国家有金融票据印花税，汇票的使用会增加相关当事人的税赋。

（二）即期议付信用证的兑用条款

议付是开证行以外的银行作为指定银行在相符交单时或付款期限到期前买下信用证项下单据及或汇票的行为。议付信用证中的议付行一般是受益人所在地的银行或受益人选择的银行，以方便受益人交单，议付使得受益人在相符交单时即可从议付行处获得款项，有利资金周转。通过SWIFT开出议付信用证时41a栏表述为：“available with xxx bank（or swift code） by negotiation（指定由xxx银行议付）”，与即期付款信用证一样，即期议付信用证可以不出现42栏的任何栏位或仅出现即期汇款条款。

（三）假远期信用证的兑用条款

贸易实践中，常有出口商希望尽早收回货款，进口商却因资金周转原因或国家外汇管理限制对外即期付汇，假远期信用证即为这种贸易背景设计的一种结算方式，由开证行提供短期流动资金的贸易融资，让贸易双方都不失去贸易机会，进口商仅需按约定的利率支付占款利息及贴现费即可。具体表现为信用证要求的是远期汇票，但又规定可即期议付（付款），贴现费用与利息由开证申请人承担。

这种信用证SWIFT开证时，兑用方式以议付或承兑为宜，即41a栏位表述为： “available with xxx bank （or swift code） by negotiation”或“available with xxx bank （or swift code） by acceptance（指定由xxx银行承兑）”；42栏则出现“42C：at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.），42a：xxx bank（or swift code）”（42C：汇票期限：见票（或提单日）后xx天付款；42a：汇票付款人：xxx银行）；费用负担条款则出现在47A栏（附加条款）或78栏（对指定银行的指示）的内容中，如“term drafts to be negotiated at sight basis， discount charges and acceptance commission are for account of applicant（远期汇票即期议付，贴现费用与承兑手续费由开证申请人负担）”或“usance drafts to be negotiated at sight basis， xx percent of discount charges and acceptance commission are for account of applicant， the balance for beneficiary（远期汇票即期议付，贴现费用与承兑手续费的xx%由开证申请人负担，剩下的由受益人负担）”，后一种情况是非完全的假远期条款，即进出口双方各承担一部分远期利息及费用，开证时须严格核对贸易合同中进出口双方已明确的各自承担比例或期限。

二、远期付款信用证的兑用条款

（一）延期付款信用证的兑用条款

在单符交单后不能马上得到承付的信用证即是远期信用证，需在将来确定的时间才能得到付款，主要有延期付款信用证，承兑信用证及远期议付信用证。延期付款信用证与上述即期付款信用证相对应，受益人在相符交单后不能立即得到支付，而是要延期到信用证规定的期限届满才能得到付款，它的特点是不需要汇票。实务中使用延期付款信用证，一般是有征收金融票据印花税的国家进口商既出于减少税赋负担，又不愿意在货到前付款造成资金占用的实际需要，因此延付期限一般是载货船只的在途时间。

SWIFT开证时，本类信用证的41a栏表述为：“available with xxx bank（or swift code） by deferred payment（指定由xxx银行延期付款）”，SWIFT信用证由于栏位字符的限制，“by deferred payment”表述为“BY DEF PAYMENT”，与之对应的付款期限在42P栏表述，内容诸如“at xx days after sight （or at xx days after B/L date etc.） （在见单（或提单日）后xx天付款）”，申请人在填写开证申请书时这两栏的内容是一并选择与填写的：“ by deferred payment at xx days after sight （or at xx days after B/L date） （延期到在见单（或提单日）后xx天付款）”。

（二）承兑信用证的兑用条款

承兑信用证是由指定银行承兑由其作为付款人的远期汇票的信用证。SWIFT开证时，本类信用证的41a栏表述为：“available with xxx bank（or swift code） by acceptance”，42a的汇票付款银行与41a的银行一致，42C的汇票期限为远期，如“at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.）”。承兑信用证与延期付款信用证的主要区别在于承兑信用证必须有远期汇票条款。

开证行在缮制信用证报文时，承兑银行的指定不一定按照开证申请书中进口商所选定，开证行要考虑其是否为开证行的授权银行以及其接受开证行指定的可能性，因此大多数开证行开出承兑信用证时，都由其自己承兑远期汇票，这个时候信用证的截止日与地点栏（31D）里的地点也就不会是申请人在申请书里所填的地点，开C行会将其改成与承兑银行所在地相一致的地点，上述延期付款信用证也有此情况。

（三）远期议付信用证的兑用条款

远期议付信用证与上述即期议付信用证相对应，是付款期限在将来确定时间的议付信用证，一般会要求随附远期汇票。这种信用证受益人议付也能即期得到款项，但与假远期信用证不同的是相关费用得由受益人承担。其41a栏内容同即期议付信用证的41a栏的内容表述，42C栏与42a栏同承兑信用证的相应栏位的内容表述。

根据UCP600第2条“议付”的定义以及第12条b款的规定“开证行指定一银行承兑汇票或做出延期付款承诺，即为授权该指定银行预付或购买其已承兑的汇票或已做出的延期付款承诺”，可见延期付款信用证与承兑信用证是特殊的远期议付信用证。

三、混合付款信用证的兑用条款

在贸易实践中，支付条款的磋商是很灵活的，并不拘泥于单一的支付方式或支付期限，可以是多种支付方式的混和使用，如部分金额电汇预付或托收，余款信用证结算；也可以是全额信用证结算方式下的分期付款，如预支信用证、分多期的混合付款信用证。这些都可归入混合付款信用证的范畴。SWIFT设计的信用证兑用方式中有混合付款（by mixed payment），但在国际商会ICC516号出版物《标准跟单信用证格式》的开证申请书格式中无体现，UCP600也没有提及，实务应用中开证申请人及开证行都无所适众。

（一）部分金额电汇预付，余额信用证结算的兑用条款

最常见的混合付款方式就是合同约定一部分金额电汇预付，剩余金额信用证结算。预付部分的金额是进口商通过银行直接电汇给出口商，信用证结算部分的金额由进口商开立信用证支付，实务中这部分的金额都是以上述各种类型的信用证做处理。

这种方式在实务中其证外支付部分在信用证中一般都没有提及，致多是在42栏的付款期限条款（42C或42P）中加上如下短语“for xx percent of invoice value（为发票金额的xx%）”，表明证内支付比例。不要求汇票的即期证，可在47A栏专门列一条款说明信用证金额与发票金额的比例。但大多数来证都没有这样的语句表述，给受益人制单兑用与指定银行审单带来一些没必要的困惑。因为这样的交单，一般发票金额都会超过信用证金额，虽然UCP600第18条b款已明确“按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或开证行可以接受金额大于信用证允许金额的商业发票，其决定对有关各方均有约束力，只要该银行对超过信用证允许金额的部分未作承付或者议付”，但受益人并不一定能对此条款理解透彻，制单时可能为了表面上追求发票金额与信用证金额的一致而导致比实际的发货金额短少，在银行之外的清关环节会出现大问题，货物可能会被海关拒绝进口或进口商被走私调查与罚款。

篇(4)

作为企业客户在中国的合作银行，渣打银行通过各种渠道不遗余力地透析中国的银行与监管环境，帮助本土公司放眼全球商机，外资企业融入中国的“风土人情”。凭借企业网银Straight2Bank这个全面集成的电子平台，渣打始终致力于在传统银行服务的基础上提供更多元化的选择和新思路。特别在贸易交易方面，渣打银行着手部署全球化的战略网络，为企业量身定制在线银行方案，提升整个端对端营运资金周期的效率，轻松面对全球的贸易伙伴。

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银企直连——赊账贸易融资新通道

市场上处于供应链上下游的贸易客户，或许时常在为如何节省贸易融资成本，提高融资效率绞尽脑汁。随着客户业务量的增长，企业的销售网络覆盖全国，而伴随之增长的是其与供应商和经销商之间的贸易及资金往来。

目前，各大银行都提供赊账贸易融资，帮助客户利用适合的融资产品优化企业现金流。同时这类产品也带来了一个新课题——如何摆脱传统纸质发票文件递送带来的繁复流程，更快更有效地缩短融资申请周期，提高融资效率呢？尽管越来越多的客户有了共享服务中心 (Shared Service Centre) 集中处理分散各地的子公司及其供应链的贸易业务，但物理递送文件、授权人签字盖章不可避免地拉长了整个融资从申请到放款的周期；与此同时，银行在收到相关申请材料后，需逐一审核并将相关信息手工输入系统，加重了后台集中处理和放款速度的压力。

渣打银行利用银企直连平台，提供企业客户赊账贸易融资的新通道，并搭建银企之间更为有效、安全的运营体系。客户端的操作员通过企业端口直接批量上传发票和相关的文件并提交融资申请；授权人在网上审批授权后将融资申请发送至银行端进行处理；银行收到客户通过网银提交的融资申请后，核对相关的文件并将贷款发放至客户供应商的银行账户。

通过Straight2Bank银企直连方案的实施，渣打一方面成功地将客户从纸质的融资申请和大量发票的手工处理中解脱出来，实现了无纸化赊账贸易融资，节约人力成本且提高了操作效率；另一方面由于客户端数据直接导入银行后台系统，银行能快速处理客户提交的融资申请，大大缩短了融资申请周期，提高了融资效率。值得一提的是，客户还能通过网银对融资状态一目了然，并可根据自身需要定制不同内容及格式的报告并选择自动发送， 在节省成本及提高效率的同时，又增加了融资过程的透明度，可谓一石三鸟。

电子汇票——买方融资新航标

客户在华业务量的节节攀升，使得其与各经销商之间实现更为简捷和快速的应收账款资金回笼日显重要——客户希望通过银行改善现行的纸质买方融资解决方案，从而释放应收账款中的现金流。在实践过程中我们不难发现，缩短应收账款期限是客户贸易融资的关键点。

作为首批与中国人民银行电子商业汇票系统（ECDS）直连的外资银行，渣打银行一直在发掘和满足客户在电子汇票业务方面的需求，并致力于不仅仅为客户，也为客户的经销商设计一整套完整的买方融资方案。这类融资方案将各家经销商加入电票系统，全面实现商票及银票贴现的电子化。当经销商通过Straight2Bank的电票系统向客户出具电子汇票之后，客户接收该汇票并向银行提交电子贴现申请；银行在收到申请并审核通过相应的材料后，根据各家经销商的融资额度放款至客户账户，并于汇票到期日，根据经销商的融资金额自动从他们的银行账户中进行收款。

渣打银行Straight2Bank提供的电子汇票解决方案不但简化了操作流程，提高了流动资金的使用效率，更增进了客户与其供应链上下游企业的合作关系，为其今后业务发展奠定了坚实的基础，因此受到了客户的积极回应和好评。

通过这样一套电子金融解决方案，渣打银行成为市场上屈指可数成功将电子汇票融入买方融资产品的银行，并成功实现了“三赢”的局面：客户更快更有效地从经销商处收回应收账款，拥有更健康充足的现金流；客户的经销商享受了优惠的融资方案，解决了自身在应付账款周期内可能会遇到资金捉襟见肘的问题，同时也能通过网银及时了解到商票的状态以及融资额度的使用状况；银行在提供了买方融资电子解决方案的过程中降低了营运操作成本，同时也挖掘了客户经销商的商业发展潜力，助其稳步成长。

渣打银行的买方融资产品除了可以结合电子汇票业务之外，还提供包括装运前融资和装运后融资在内的各种灵活方案，分别适用于选择订单和发票进行融资的情形，为客户及其供应链上下游的企业提供更全面和周到的服务以满足他们的特定需求。

多箭齐发——企业网银新体验

电子外汇申报是渣打银行根据中国市场环境和客户的需求而开发的新服务。针对客户在国际贸易过程中涉及的包括对中国境内，以及境外地区银行开户的收款人进行外汇汇款的业务需求，电子申报业务将原有的纸质境内/境外汇款申请书改为网银提交电子境内/境外申请书，涵盖了所需的付款信息和申报信息，减少了客户纸质指令，有效简化了付款和签字流程，并免去了重复填报的工序。外汇付款业务全天候24小时接受网银用户的付款申请，处于业界领先的地位。

篇(5)

主席：周小川

行长：戴相龙

二二年十一月五日

合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法

第一章、总则

第一条、为了规范合格境外机构投资者在中国境内证券市场的投资行为，促进中国证券市场的发展，根据有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条、本办法所称合格境外机构投资者（以下简称合格投资者），是指符合本办法规定的条件，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准投资于中国证券市场，并取得国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）额度批准的中国境外基金管理机构、保险公司、证券公司以及其他资产管理机构。

第三条、合格投资者应当委托境内商业银行作为托管人托管资产，委托境内证券公司办理在境内的证券交易活动。

第四条、合格投资者必须遵守中国的法律法规和其他有关规定。

第五条、中国证监会和国家外汇局依法对合格投资者在中国境内进行的证券投资活动实施监督管理。

第二章、资格条件和审批程序

第六条、申请合格投资者资格，应当具备下列条件：

（一）申请人的财务稳健，资信良好，达到中国证监会规定的资产规模等条件，风险监控指标符合所在国家或者地区法律的规定和证券监管机构的要求；

（二）申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求；

（三）申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近三年未受到所在国家或者地区监管机构的重大处罚；

（四）申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系；

（五）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。

第七条、前条所指的资产规模等条件是：

基金管理机构：经营基金业务达五年以上，最近一个会计年度管理的资产不少于一百亿美元；

保险公司：经营保险业务达三十年以上，实收资本不少于十亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于一百亿美元；

证券公司：经营证券业务达三十年以上，实收资本不少于十亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于一百亿美元；

商业银行：最近一个会计年度，总资产在世界排名前一百名以内，管理的证券资产不少于一百亿美元。

中国证监会根据证券市场发展情况，可以调整上述资产规模等条件。

第八条、申请合格投资者资格和投资额度，申请人应当通过托管人分别向中国证监会和国家外汇局报送下列文件：

（一）申请书（包括申请人的基本情况、拟申请投资额度、投资计划等）；

（二）符合本办法第六条规定条件的证明文件；

（三）与托管人签订的托管协议草案；

（四）最近三年经审计的财务报表；

（五）资金来源说明书及批准时间内不撤资承诺函；

（六）申请人的授权委托书；

（七）中国证监会和国家外汇局要求的其他文件。

前款规定的文件，凡用外文书写的，应当附有中文译本或中文摘要。

第九条、中国证监会自收到完整的申请文件之日起十五个工作日内，作出批准或者不批准的决定。决定批准的，颁发证券投资业务许可证；决定不批准的，书面通知申请人。

第十条、申请人在取得证券投资业务许可证后，应当通过托管人向国家外汇局申请投资额度。

国家外汇局自收到完整的申请文件之日起十五个工作日内，作出批准或者不批准的决定。决定批准的，书面通知申请人批准的投资额度并颁发外汇登记证；决定不批准的，书面通知申请人。

申请人取得证券投资业务许可证后一年内未取得外汇登记证的，其证券投资业务许可证自动失效。

第十一条、为引入中长期投资，对于符合本办法第六条规定的封闭式中国基金或在其他市场有良好投资记录的养老基金、保险基金、共同基金的管理机构，予以优先考虑。

第三章、托管、登记和结算

第十二条、托管人应当具备下列条件：

（一）设有专门的基金托管部；

（二）实收资本不少于八十亿元人民币；

（三）有足够的熟悉托管业务的专职人员；

（四）具备安全保管基金全部资产的条件；

（五）具备安全、高效的清算、交割能力；

（六）具备外汇指定银行资格和经营人民币业务资格；

（七）最近三年没有重大违反外汇管理规定的纪录。

外资商业银行境内分行在境内持续经营三年以上的，可申请成为托管人，其实收资本条件按其境外总行的计算。

第十三条、取得托管人资格，必须经中国证监会、中国人民银行和国家外汇局审批。

第十四条、境内商业银行申请取得托管人资格的，应当向中国证监会、中国人民银行和国家外汇局报送下列文件：

（一）申请书；

（二）金融业务许可证副本；

（三）有关托管业务的管理制度；

（四）拥有高效、快速的信息技术系统的证明文件；

（五）中国证监会、中国人民银行和国家外汇局要求的其他文件。

中国证监会会同中国人民银行和国家外汇局审核申请文件，作出批准或者不批准的决定。

第十五条、托管人应当履行下列职责：

（一）保管合格投资者托管的全部资产；

（二）办理合格投资者的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务；

（三）监督合格投资者的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向中国证监会和国家外汇局报告；

（四）在合格投资者汇入本金、汇出本金或者收益两个工作日内，向国家外汇局报告合格投资者的资金汇入、汇出及结售汇情况；

（五）每月结束后五个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告合格投资者的人民币特殊账户的收支情况；

（六）每个会计年度结束后三个月内，编制关于合格投资者上一年度境内证券投资情况的年度财务报告，并报送中国证监会和国家外汇局；

（七）保存合格投资者的资金汇入、汇出、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于十五年；

（八）中国证监会、中国人民银行和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。

第十六条、托管人必须将其自有的资产和受托管理的资产严格分开。

托管人必须为不同的合格投资者分别设置账户，对受托管理的资产实行分帐管理。

每个合格投资者只能委托一个托管人。

第十七条、合格投资者应当委托托管人，在证券登记结算机构代其申请开立一个证券账户。托管人在代为申请开立证券账户时，应当持合格投资者的委托书及其证券投资业务许可证等有效文件，并在开立证券账户五个工作日内将有关情况报中国证监会备案。

合格投资者应当委托托管人在证券登记结算机构代为开立人民币结算资金账户，用于与证券登记结算机构进行资金结算。托管人负责合格投资者在境内证券投资的资金结算，并在开立人民币结算资金账户五个工作日内将有关情况报中国证监会和国家外汇局备案。

第四章、投资运作

第十八条、合格投资者在经批准的投资额度内，可以投资下列人民币金融工具：

（一）在证券交易所挂牌交易的除境内上市外资股以外的股票；

（二）在证券交易所挂牌交易的国债；

（三）在证券交易所挂牌交易的可转换债券和企业债券；

（四）中国证监会批准的其他金融工具。

第十九条、合格投资者可以委托在境内设立的证券公司，进行境内证券投资管理。

每个合格投资者只能委托一个投资机构。

第二十条、合格投资者的境内证券投资，应当遵守下列规定：

（一）单个合格投资者对单个上市公司的持股比例，不超过该上市公司股份总数的百分之十；

（二）所有合格投资者对单个上市公司的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的百分之二十。

中国证监会根据证券市场发展情况，可以调整上述比例。

第二十一条、合格投资者的境内证券投资，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求。

第二十二条、证券公司保存合格投资者的成交记录、交易活动等资料的时间应当不少于十五年。

第五章、资金管理

第二十三条、合格投资者经国家外汇局批准，应当在托管人处开立一个人民币特殊账户。

托管人应当在开立人民币特殊账户五个工作日内，将有关情况报中国证监会和国家外汇局备案。

第二十四条、人民币特殊账户的收入范围包括：结汇资金（外汇资金来源于境外，且累计结汇的外汇资金不得超过已批准的投资额度）、卖出证券所得价款、现金股利、活期存款利息、债券利息。人民币特殊账户的支出范围包括：买入证券支付价款（含印花税、手续费等）、境内托管费和管理费、购汇资金（用于汇出本金及收益）。

人民币特殊账户的资金不得用于放款或者提供担保。

第二十五条、合格投资者应当自中国证监会颁发证券投资业务许可证三个月内汇入本金，全额结汇后直接转入人民币特殊账户。合格投资者汇入的本金应当是国家外汇局批准的可兑换货币，金额以批准额度为限。

合格投资者自取得外汇登记证起三个月内未足额汇入本金的，以实际汇入金额为批准额度；已批准额度和已实际汇入金额的差额，在经批准取得新的投资额度前不得汇入。

第二十六条、合格投资者为封闭式中国基金管理机构的，汇入本金满三年后，可委托托管人持规定的文件向国家外汇局申请分期、分批购汇汇出本金。每次汇出本金的金额不得超过本金总额的百分之二十，相邻两次汇出的时间间隔不得少于一个月。

其他合格投资者汇入本金满一年后，可以委托托管人持规定的文件向国家外汇局申请分期、分批购汇汇出本金。每次汇出本金的金额不得超过本金总额的百分之二十，相邻两次汇出的时间间隔不得少于三个月。

上述汇款的境外收款人应为合格投资者本人。

第二十七条、投资额度的本金汇入不满一年但超过三个月的合格投资者，在提交转让申请书和转让合同并经中国证监会和国家外汇局批准后，可以将投资额度转让给其他合格投资者或符合本办法第六条规定的其他申请人。

受让方在获得国家外汇局额度批准和证券投资业务许可证后，受让资产值低于外汇局批准额度的，可以按差额汇入本金。

第二十八条、合格投资者汇出部分或全部本金的，如需重新汇入本金，应当重新申请投资额度。

第二十九条、合格投资者需购汇汇出上一会计年度经中国注册会计师审计的已实现税后收益，应当委托托管人提前十五个工作日持下列文件向国家外汇局提出申请：

（一）汇出申请书；

（二）收益实现年度财务报表；

（三）中国注册会计师出具的审计报告；

（四）收益分配决议或者其他有效的法律文件；

（五）纳税证明；

（六）国家外汇局要求的其他文件。

前款汇款的境外收款人应当为合格投资者本人。

第三十条、国家外汇局可以根据国家外汇收支平衡的需要，对合格投资者汇出本金及已实现收益的期限予以调整。

第六章、监督管理

第三十一条、中国证监会和国家外汇局应当对合格投资者的证券投资业务许可证、外汇登记证进行年检。

第三十二条、中国证监会、中国人民银行和国家外汇局可以要求合格投资者、托管人、证券公司、证券交易所、证券登记结算机构提供合格投资者境内投资活动提供有关资料；必要时，可以进行现场检查。

第三十三条、证券交易所、证券登记结算机构可以根据情况，对合格投资者境内证券投资制定相应的业务规则或者对原有业务规则进行修订，报中国证监会批准后施行。

第三十四条、合格投资者有下列情形之一的，应当在其发生后五个工作日内报中国证监会、中国人民银行和国家外汇局备案：

（一）变更托管人；

（二）变更法定代表人；

（三）其控股股东变更；

（四）调整注册资本；

（五）涉及诉讼及其他重大事件；

（六）在境外受到重大处罚；

（七）中国证监会和国家外汇局规定的其他情形。

第三十五条、合格投资者有下列情形之一的，应当重新申领证券投资业务许可证：

（一）变更机构名称；

（二）被其他机构吸收合并；

（三）中国证监会和国家外汇局规定的其他情形。

第三十六条、合格投资者有下列情形之一的，应当将证券投资业务许可证和外汇登记证分别交还中国证监会和国家外汇局：

（一）本金已全部汇出；

（二）已转让投资额度；

（三）法人机构拟解散、进入破产程序或者由接管人接管其资产；

（四）中国证监会和国家外汇局规定的其他情形。

证券投资业务许可证、外汇登记证未通过本办法第三十一条规定的年检的，自动失效，合格投资者应当依照前款规定分别交还证券投资业务许可证和外汇登记证。

第三十七条、合格投资者、托管人、证券公司等违反本办法的，由中国证监会、中国人民银行、国家外汇局按照各自的职权予以警告、罚款；但是，对同一违法行为，不得给予两次以上的行政处罚。

第七章、附则

篇(6)

8月初，该行对营业场大厅宣传资料进行一次更新整理，将电信诈骗的宣传资料统一张贴在大厅的出入口以及办理业务的窗口等显眼位置，图文并茂的向客户进行宣传展示，做到进门能见到，出门能看到。

该行积极梳理业务流程，将开户阶段风险降到最低。截止目前，该行柜面活期开户前需要进行5步的确认步骤。第一步：客户详细阅读《活期账户涉电信网络犯罪责任及防范提示书》并确认签名；第二步：人脸识别；第三步：“云互联”系统查询；第四步：手机号码身份验证；第五步：详细询问开户用途、职业等信息并填写申请书，经上述五步而无明显异常的，才会进入开户操作。

该行承诺在无明显异常的情况下，不采取简单“一刀切”的方法来拒绝开户，但会慎重开通非柜面交易。

除严把开户关外，该行还积极主动的降低了新开户客户非柜面交易额度。额度由过去的默认最高限额改为了符合客户身份需求的小额度，保护客户资金安全。如确有需要高额度的，一次性告知需要提供的资料，审核后及时进行提额，保障客户资金使用。

严把柜面转账关。目前，该行在填写转账单据的间隙，将转账风险提示书供给给客户观看，该提示书上列举了一些电信诈骗的常见手法并阶段性将松阳本地发生的电信诈骗事件罗列上去，客户确认未发生后再进行转账。

在转账前，除客户转账给本人、配偶、子女外，柜员详细询问：“您是否与对方认识？是您的亲戚朋友吗？”、“您是怎么和他认识的？”、“您这次是第一次和他发生资金往来吗？”、“您和他联系是通过电话还是微信还是QQ？”、“汇款用途确定是XX吗？”等，最终客户二次确定后再进行汇款汇出。

篇(7)

A某某涉嫌金融凭证诈骗案

司法会计鉴定报告

（文号）

×公安局经侦总队：

一、绪言

应贵总队的聘请，对A某某涉嫌金融凭证诈骗案进行司法会计鉴定。

案情概述：×年×月至×月，A某某伪造甲公司的印鉴章等，将美元×元从该公司开设在×银行的账户，划至A某某用“B某某”假身份证开设在×银行的借记卡美元账户，然后通过×银行的在线银行电话系统，将美元×元结汇分次转至用“B某某”假身份证开设在×银行的借记卡人民币账户。×年×月至×月，A某某分别在本市×银行、×银行等自动取款机（下称ATM机），提取人民币现金×元，又从×银行的下属营业网点柜面提取美元×元。

鉴定要求：（1）检验和确认A某某用“B某某”假身份证在×银行办理借记卡的情况。（2）检验和确认A某某从甲公司开设在×银行的账户，划至用“B某某”假身份证开设在×银行的借记卡美元账户的数额。（3）检验和确认A某某在×银行、×银行等ATM机提取人民币的数额。（4）检验和确认A某某从×银行的下属营业网点柜面提取美元的数额。（5）检验和确认A某某提取人民币和美元的资金去向。

检材提供：A某某涉案的材料，由×公安局经侦总队提供。

二、检验

（一）关于A某某用“B某某”假身份证开设×张×银行的借记卡的查证

1.经查，×年×月×日，A某某用“B某某”身份证在×银行开设×#的×张借记卡，并办理了×银行在线银行电话系统个人基本信息注册（见附件一／1-2）。

2.经查，×年×月×日至×月×日，A某某利用×银行在线银行电话系统可自由实现多个账户之间的划款，而且1万美元以下的交易不需到柜面办理，可通过在线银行电话系统自由结汇的功能，先后用“B某某”身份证在×银行办理借记卡。这样，已注册个人基本信息的×#借记卡作为母卡，×张借记卡作为子卡。具体领卡营业网点和卡号如表1所示（见附件二／3-31）：

3.经查，×年×月×日，A某某先作操作试验，将美元×元存入×#借记卡账户，然后于×年×月至×月通过在线银行电话系统转账结汇美元×元，再从ATM机提取人民币现金（见附件一／32―36）。

（二）关于甲公司开设在×银行账户内美元×元被A某某划入用“B某某”假身份证开设在×银行金穗借记卡美元账户的查证

1.经查，×年×月×日，A某某填写汇款申请书，用伪造的甲公司印鉴章等欺骗×银行，将美元×元（按国家外汇管理局提供的同日美元交易中间牌价USD100：RMB827. 73计算，折合人民币为×元）从甲公司开设在×银行的账户，划至用“B某某“身份证开设在×银行的×#借记卡（母卡）美元账户（见附件二/1―8）。

2.经查，×年×月×日至×月×日，A某某从×#借记卡（母卡）美元账户，将上述美元×元，按美元1万元以下的不同金额，通过×银行在线银行电话系统结汇或转账，分别转入以“B某某”身份证开设的×张借记卡账户（其中×#金穗借记卡，因已注册，故未用）（见附件二/9―40）。

（三）关于A某某在×银行、×银行等ATM机提取人民币×元的查证

经查，×年×月×日至×月×日，A某某用×张借记卡，从×银行、×银行，×银行、×银行、×银行、×银行、×银行、×银行等ATM机，提取人民币现金×元。具体取款情况如表2所示。

（四）关于A某某从×银行的下属营业网点柜面，提取美元×元的查证

经查，×年×月×日，A某某用×张借记卡，从×银行的下属营业网点柜面，提取美元×元。具体取款情况如表3所示。

（五）关于×张借记卡存款余额，以及A某某提取的美元×元、人民币×元去向的查证

1.经查，截至×年×月×日，×张借记卡的存款余额，合计人民币×元、美元×元．其中人民币存款户人民币×元、美元存款户美元×元已冻结。具体情况如表4所示（见附件五/1―4）。

2. 经查，案发后已扣押A某某藏匿在×银行、×银行保管箱人民币×元和美元×元，还扣押A某某藏匿在家人民币×元；其余人民币×元（×元-×元-×元）， 则被A某某用于消费（见附件五/6―14）。

三、鉴定结论

（一）×年×月×日至×月×日，A某某用“B某某”身份证在×银行开设×张借记卡，其中×#借记卡为母卡，×#借记卡未用；

（二）×年×月×日，A某某使用汇款申请书和伪造的甲公司印鉴章欺骗×银行，从该公司开设在×银行上海的账户，将×美元（折合人民币×元）划至以“B某某”身份证开设在×银行的借记卡（母卡）美元户，然后通过×银行在线银行电话系统结汇转转账，分次从借记卡（母卡）划到其他×张借记卡账户；

（三）×年×月×日至×月日，A某某用×张借记卡从本市各大银行自动取款机提取人民币×元；×年×月×日，A某某还用×张借记卡从×银行的下属营业网点柜面提取美元×元；

（四）截至案发日，A某某划入借记卡（母卡）美元户的美元×元，除柜面提取美元×元外，实际转入各借记卡美元×元，结汇后由A某某提取人民币×元。上述各借记卡账户尚有：美元存款余额为美元×元、人民币存款余额为人民币×元。案发后已冻结A某某以“B某某”身份证开设在×银行借记卡的人民币存款户人民币×元、美元存款户美元×元；扣押A某某藏匿在银行保管箱的人民币×元、美元×；扣押A某某藏匿在家的人民币×元。

鉴定人：

（签章）

（司法会计鉴定资格证书号×××）

复核人：

（签章）

日期：

第二部分文证审查意见

司法会计文证审查意见书

文号

一、基本情况

×年×月×日，公诉人某某某提出委托，要求对A某某金融凭证诈骗案件中的司法会计鉴定结论文书进行审查。

二、审查情况

该鉴定文书存在以下问题：

（一）结论之前，名为检验，却未对检材特征进行观察，也未对同一事实检验不同的检材，使用的是查账常用的简单的报告方法；

（二）将A某某使用假身份证开设银行账户、办理银行卡等，本应由办案人员调查的事实也列入了鉴定范围；

（三）直接指名道姓说A某某实施了什么行为，而不是说某某账户实施了什么行为；

（四）文书名称为“鉴定书”，但使用的方法却是查账的，尤其是未经任何论证，直接提出了鉴定结论；

（五）鉴定结论基本上重复了检验的内容。

三、审查结论

（一）文书名称改为查账报告；

（二）以“某某账户实施了什么什么行为”，代替文书中“A某某实施了什么什么行为”；

（三）删除鉴定结论第二项中“……使用伪造的印章……诈骗”等内容。